Inducción Técnica

MUSBER

Especificaciones del puesto

MARCO DE SUPERVISIÓN BANCARIA

ACERCA DEL MUSBER

INTRODUCCIÓN

SUPERVISIÓN INDIVIDUAL IN SITU

SISTEMAS DE EVALUACIÓN DE RIESGOSER

El propio alumno/a evalúa su rendimiento

SUPERVISIÓN DE SEGUIMINTO ESPECIAL

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA IN SITU

SUPERVISIÓN DE SEGUIMIENTO

PROCESOS, VISITAS, INFORMES Y CALIFICACIONES

SISTEMA DE CALIFICACIÓN

OTROS PROCESOS

SUPERVISIÓN INDIVIDUAL EXTRA SITU

S. PREVENCIÓN INDIVIDUAL EXTRA SITU

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA IN SITU TRANSFRONTERIZA

COMITÉS

PIP Y PASE

CAMBIOS Y ACTUALIZACIONES DEL MUSBER

DETALLE DE CALIFICACIÓN

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA IN SITU DEL GRUPO

• Cambios en los estándares internacionales de regulación y supervisión bancaria. • Nuevas normas emitidas por la SBP o cambios normativos en las ya existentes. • Modificaciones en el negocio bancario. • Detección de una posible mejora en el proceso (etapas, pasos y procedimientos).

+info

Cambios y actualización del MUSBER

Los contenidos del MUSBER deben cambiarse en forma oportuna, a los efectos de que el proceso único de supervisión bancaria se encuentre actualizado en todo momento y se torne cada vez más eficiente.

Los cambios a los contenidos pueden originarse en:

Los cambios serán evaluados por el Comité MUSBER, el cual estará integrado por:

La Gerencia de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión será la responsable del mantenimiento y actualización del Manual.

El procedimiento para la actualización del MUSBER incluye los siguientes pasos:

Se detecta la necesidad de cambio en el proceso (etapas, pasos, procedimientos, plazos) o en los productos que se generan durante el mismo (informes, matrices, documentos y otros papeles de trabajo).
La Gerencia o el colaborador de Supervisión de Conglomerados Financieros, Intermediarios Financieros y Fiduciarias, Riesgo o Prevención, respectiva elaborará “el formato de solicitud de cambios” el cual será enviado a la Gerencia de Transformación Coordinación, Calidad y Política de Supervisión, para su aprobación, el que incluirá los siguientes puntos:

Una vez aprobado el “formato de solicitud de cambios” por la Gerencia de Transformación y Calidad, ésta convocará al Comité MUSBER. Con la convocatoria, le hará llegar a cada uno de los miembros convocados una copia del informe con la propuesta de cambio sugerida.
Una vez reunido el Comité MUSBER, la Gerencia de DSCF o la DSIF según corresponda, que propuso el cambio expondrá ante dicho comité los puntos abordados en el “el formato de solicitud de cambios”.
El Comité MUSBER será quien aprobará (o rechazará) la pertinencia del cambio y se elaborará un acta para documentar lo actuado.
Finalmente, la Gerencia de Transformación y Calidad procederá a la implementación de los cambios aprobados.
• Los cambios que se aprueben serán incorporados en la “Bitácora de Actualizaciones”, la cual posee la siguiente estructura:

La versión electrónica del MUSBER estará siempre actualizada con las últimas modificaciones y deberá estar disponible en la Intranet que se defina para su consulta por parte de los usuarios.
Adicionalmente, se mantendrá un registro o cuadro resumen con información de cambios y actualizaciones en la cabecera de cada una de las hojas del MUSBER, tal como se expone seguidamente:

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Preguntas de repaso

- Tema del cambio. - Situación actual o Redacción actual. - Propuesta de cambio. - Fundamentos de la propuesta de cambio (detallando norma o ley cuyo alcance impacta en el contenido del MUSBER y requiere su actualización, si es el caso). - En el caso de ser necesario se mencionan como nota al pie los documentos o papers que pueden ser tomados a modo de referencia para la implementación del cambio. - Capítulo al cual afecta la actualización. - Número secuencial de actualización dentro de ese capítulo. - Página del capítulo a la cual afecta el cambio o actualización.

# Actualización Capitulo o sección Fecha Responsable[1] Informe de referencia[2] CAPITULO I 1 Se elimina en el 2do. Párrafo, el texto “los bancos” por “las entidades financieras” 7 02/08/11 Marcelo XXXX CAPITULO II 1 Cambia de norma, se cambia referencia de normativa 10 29/09/11 Jorge XXXX 2 ………… 12 11/11/11 María XXXX CAPITULO III ………… CAPITULO IV ………… [1] Consignar nombre y apellido del supervisor que propuso el cambio. [2] Consignar Nº del acta del Comité MUSBER donde se propuso el cambio del MUSBER.

MANUAL ÚNICO DE SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS (MUSBER) Capítulo II. Acerca del Manual Versión Final Sección II.2. Objetivo del MUSBER Fecha actualización: 27/10/2023

Info

Brinda a la SBP un sistema de calificación de bancos (denominado GRENP) y un sistema de supervisión bancaria que hace foco en la evaluación de la calidad del gobierno corporativo y la calidad de la gestión de riesgos, a los efectos de conocer “en todo momento” cuál es su perfil de riesgos y adoptar la mejor estrategia de supervisión en base a ese perfil. Incluye además el denominado Sistema de Evaluación de Riesgos (SER). El SER permite a los supervisores evaluar los riesgos residuales de los bancos (cantidad de riesgo menos la calidad de gestión del riesgo) y es la base sobre la cual se determina el alcance de los procesos de supervisión.

MUSBER

Margen para el criterio técnico

Superintendencia de Bancos de Panamá, con la asistencia técnica de la firma consultora Fit & Proper, ha desarrollado el Manual Único de Supervisión Basada En Riesgos “cuyo acrónimo es MUSBER”.El MUSBER no sólo recoge las mejores prácticas internacionales en materia de supervisión bancaria, sino que también ha sido elaborado teniendo en cuenta las características particulares Panamá. El MUSBER contiene las estrategias, procesos, prácticas y procedimientos como así también la estructura organizacional necesaria para llevar de manera adecuadala supervisión.En ese sentido, el MUSBER incluye el sistema de calificación de bancos denominado GRENP. Esta calificación resume el perfil de riesgos de cada entidad financiera y permite determinar prioridades de supervisión.

Introducción

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+ Musber

Info

Margen para el criterio técnico

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El Manual Único de Supervisión Basada en Riesgos (MUSBER) se enfoca en los siguientes principios rectores:

En el marco de los estándares internacionales.
Supervisión basada en riesgos.
Supervisión continúa.
Supervisión integrada.
Acciones preventivas y correctivas eficaces.
Relevancia del gobierno corporativo.
Consideración de visiones de analistas de la industria.
Supervisión sobre una base consolidada y transfronteriza.

Principios rectores de la supervisión bancaria de la SBP

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El proceso único de supervisión se enmarca en los actuales estándares internacionales vinculados a esta materia, desarrollados tanto por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea como por otros organismos de supervisión y regulación a nivel mundial. En ese sentido, este principio permite cumplir con la estrategia del Plan Estratégico de la SBP de actualizar el entorno regulatorio y de supervisión a las últimas tendencias de NIIF, Basilea, GAFI, entre otras, para garantizar transparencia, eficiencia, confiabilidad y seguridad en las operaciones del Centro Bancario.

La estrategia de supervisión será diferente en función de los riesgos particulares a los que el banco supervisado esté expuesto, del funcionamiento del sistema de gestión integral de riesgos adoptado y, en particular, de la efectividad de los controles. En ese sentido, la calificación que reciba un banco por parte de la SBP determinará la estrategia de supervisión a aplicar. Adicionalmente, esta definición tiene un fuerte impacto en la asignación de los recursos de supervisión, que deberá ser consistente con el enfoque adoptado. Finalmente, en otra dimensión del “enfoque a riesgo” la SBP tendrá en cuenta a la hora de la asignación de recursos de supervisión el riesgo sistémico del banco, que surge de considerar la “situación” del banco y su “tamaño” relativo en el sistema financiero.

Se procura que la SBP posea “en todo momento” conocimiento y opinión sobre la situación, perfil de riesgos y calificación del banco. Esta supervisión continua se valdrá de instrumentos tales como: inspecciones, visita de seguimiento, visita especial, procesos extra situ, reuniones con la Dirección/ Gerencia, memorandos, oficios, llamadas telefónicas, correos electrónicos, etc. En todo momento habrá una calificación de inspección vigente del banco, la que será complementada y actualizada con visitas puntuales o informes extra situ.

Es la evaluación global y comprensiva de la situación de un banco, a través del análisis extra situ y la inspección in situ, que incluye las acciones y evaluaciones de las áreas especializadas, a fin de identificar la estrategia de supervisión correspondiente. El MUSBER integra las opiniones y visiones de las diferentes áreas de la SBP que son tomadas en cuenta en la calificación del banco, así como en la planificación y ejecución de visitas de inspección e informes extra situ.

El proceso de supervisión debe procurar anticipar los problemas que pudieran afectar en el futuro la estabilidad del banco y puedan eventualmente deteriorar la solvencia actual. Para ello se evaluará permanentemente la situación económico-financiera del banco y la calidad de la gestión a fin de promover la adopción de acciones correctivas por parte de la propia administración del banco supervisado en forma temprana, en función de las debilidades encontradas en el proceso de supervisión.

La supervisión se llevará a cabo sobre la base de la fuerte responsabilidad que le cabe al gobierno corporativo de los bancos, de acuerdo a la normativa de la SBP y teniendo en cuenta las buenas prácticas. El gobierno corporativo constituye el sistema a través del cual los bancos son dirigidos, monitoreados y controlados e incluye a los accionistas, la dirección, la gerencia superior, y a los distintos mecanismos de control como son la auditoría interna, la auditoría externa y Comité de Auditoría. Se evaluará la forma en que cada uno de los integrantes del gobierno corporativo cumple su rol en el sistema de gestión integral de riesgos que se haya adoptado para el banco, de modo de identificar, medir, controlar/mitigar y monitorear las exposiciones al riesgo que se están asumiendo. El banco es el responsable de implementar un sistema de gestión integral de riesgos, definido como el conjunto de políticas, procedimientos y mecanismos de control por este para propiciar una apropiada identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos a los que se encuentra expuesto.

La SBP, tal como ocurre en todos los sistemas financieros del mundo, no es la única institución que analiza los bancos en Panamá. Existen otros actores de la industria que, con diferentes fuentes de información, enfoques y objetivos, también evalúan a los bancos. Entre ellos se pueden mencionar a: auditores externos, auditores internos, empresas calificadoras de riesgo, analistas económicos, etc. Se considera que estas distintas visiones enriquecen la visión que tiene la SBP por las tareas que realiza en forma directa y, por lo tanto, se las incorpora como insumo del proceso de supervisión. Se procura que la participación de otros actores de la industria sea permanente y consistente con la regulación. En algunos casos el supervisor utilizará su trabajo como insumo para la supervisión de modo de minimizar la duplicación de esfuerzos, mientras que, en otras situaciones, funcionarán en forma complementaria. En este último caso, la duplicación de esfuerzos es para obtener dos visiones diferentes sobre la misma cuestión. Por ejemplo, tanto las calificadoras de riesgos como la SBP harán una calificación de los bancos, pero sus miradas son desde diferentes perspectivas y sus responsabilidades difieren.

La supervisión se realizará sobre una base consolidada, en aquellos bancos integrantes de un grupo bancario, considerando las relaciones y los riesgos con las empresas financieras o no financieras vinculadas, tanto en el país como en el exterior de Panamá. Ello implicará diseñar procesos de supervisión que permitan llevar a cabo adecuadamente esta tarea, coordinar con otros supervisores del país y del exterior y acordar mecanismos de intercambio de información que permitan conocer la situación de todo el grupo bancario que integra el banco supervisado. La supervisión consolidada incluye a la supervisión transfronteriza, cuando un banco tiene sucursales o subsidiarias en el exterior. Es decir, que la supervisión consolidada –si el banco tiene subsidiarias o sucursales en el exterior- necesariamente es transfronteriza, no puede haber una supervisión consolidada sin que incluya la transfronteriza en dicho caso. La supervisión transfronteriza es un “insumo” de la supervisión consolidada.

PREGUNTA 1 de 5

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¡BIEN HECHO!

PIP

Plan de Inspecciones de Panamá

Proceso para la elaboración del PIP

La planificación se realizará a dos niveles:

Proceso para la elaboración del PASE

Lineamientos para la elaboración del PASES de Prevención

Criterios para escoger los bancos

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PASES

Plan Anual de Supervisión extra situ

Empezar

Preguntas de repaso

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¡BIEN HECHO!

Info

Plan de Inspecciones de Panamá

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Plan anual de supervisión extra situ

Plan anual de prevención extra situ

Se definirá un Plan de Inspecciones de Panamá (PIP) y un Plan Anual de Supervisión extra situ (PASES).

Plan de inspecciones y Plan anual de supervisión extra situ

Ciclo de Inspecciones (CI)

El PASES de Prevención contiene el listado de todos los bancos, fiduciarias y otros sujetos obligados financieros que serán supervisados durante el próximo año, indicando para cada uno el tipo de informe a elaborar (Informe Extra Situ DPCOI, Informe de Factores de Riesgo), fecha del informe, frecuencia y analista responsable. Asimismo, incorporará también otras actividades relevantes que se desarrollarán en sede de la SBP.

Plan anual de supervisión extra situ de Prevención

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La supervisión individual extra situ es evaluar en sede de la SBP la situación del banco y determinar si corresponde actualizar su perfil de riesgos.

El PASES contiene el listado de todos los grupos bancarios que serán supervisados durante el próximo año, indicando para cada uno, el tipo de informe a elaborar (SICUM, Informe GRENP de seguimiento, Informe GRENP de seguimiento consolidado), fecha de inicio, duración y supervisor responsable. Asimismo, incorporará también otras actividades relevantes que se desarrollarán en sede de la SBP.El informe SICUM será elaborado por el supervisor asignado al banco y aprobado por el Gerente de Supervisión de la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o de la Dirección de Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda. En caso de contener hallazgos significativos será elevado al Director de Supervisión de Conglomerados Financieros o al Director de Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda.

Plan Anual de Supervisión extra situ (PASES)

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sicum

Lineamientos para la elaboración de PASES de Prevención

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Recursos

cantidad de analistas disponibles

Tipo de visita

Están dirigidos a la inspección integral y seguimiento especial

Monitoreo

Cantidad

Números de bancos, fiduciarias y otros sujetos

Plazo

límite de tiempo

Info

REALIZADO POR EL SUBDIRECTOR

Los bancos sistémicos que tienen calificación 3, se programarán 3 visitas de seguimiento para verificar que cumplen con el Plan de Acción presentado por el banco, estas acciones quedan sujetas a la aprobación del Comité GRENP durante la reunión de calificación.

• Macro-planificación

En este nivel se definen las inspecciones a realizarse durante el ciclo de inspecciones. En la macro-planificación se establecen las fechas de inicio y finalización de cada inspección y la participación de cada área en el proceso. La macro-planificación está a cargo del Comité de Planificación y deberá ser aprobado por el Superintendente.

• Micro-planificación

En este nivel se definen las personas que participan en cada inspección por cada área. Se prevén las fechas de realización de tareas e informes (plazos y productos a entregar). La micro-planificación está a cargo de cada una de las gerencias.

La planificación se realizará a dos niveles:

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• Liquidez, Crédito, Solvencia Adecuación de Capital. • Bancos sistémicos y bancos calificados 3 y 4. • Bancos que fueron supervisados hace dos años por Ley • Bancos que se deben actualizar las calificaciones GRENP.

Criterios para escoger los bancos

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Lineamiento para la elaboración del PIP y PASE

Proceso de Supervisión Consolidada in situ

OBJETIVO

ASPECTOS GENERALES

La supervisión consolidada in situ se enmarca en el proceso de supervisión ejercido por la SBP, desarrollando actividades en dos ámbitos: la supervisión del grupo y la supervisión transfronteriza, en función al tamaño y la complejidad de las operaciones del grupo bancario bajo evaluación.

Subcomponentes

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Una supervisión bancaria consolidada adecuada se basa en la evaluación de diez subcomponentes (a nivel grupo, transfronterizo y extra situ):

Obtener una evaluación de cada uno de los subcomponentes para los grupos bancarios cuya supervisión de origen le corresponde a la SBP.

Proceso de Supervisión Consolidada in situ del grupo

OBJETIVO

ETAPAS

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Planificación de la inspecciónEjecución de inspecciónCierre de la inspección

Verificar y evaluar en la empresa tenedora de acciones, en el banco matriz o en entidades fuera de Panamá, según sea el caso, todo lo relacionado a la gestión del grupo bancario como tal, la calidad de su gobierno corporativo, la solvencia, proceso de consolidación financiera, concentraciones de riesgo y la medición del riesgo de BC/FT/FPADM.

Una supervisión bancaria consolidada adecuada se basa en la evaluación de 10 subcomponentes:

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Gobierno corporativo del grupo bancario

Estructura del grupo bancario

Gestión integral de los riesgos del grupo bancario

Solvencia y adecuación de capital del grupo bancario

Situación financiera consolidada del grupo bancario

Una supervisión bancaria consolidada adecuada se basa en la evaluación de 10 subcomponentes (a nivel grupo, transfronterizo y extra situ):

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Transacciones intragrupo, concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros

Proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera del grupo bancario

Cumplimiento de los límites y requerimientos regulatorios

Evaluación de Lineamientos, políticas y procedimientos para BC/FT/FPADM del grupo bancario

Evaluación del Seguimiento a la gestión de Cumplimiento para BC/FT/FPADM del grupo bancario

Etapas y sub-etapas del proceso de supervisión consolidada in situ del grupo

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Principales pasos de esta sub-etapa:

El objetivo es la obtención del conocimiento de la estructura y los principales negocios y empresas del grupo bancario, la actualización de la información relevante proveniente de la evolución de la situación financiera del grupo bancario, la evaluación de solvencia consolidada, la concentración de exposiciones de riesgo, entre otros. Para ello se torna principalmente necesaria la obtención de toda la información actualizada disponible, externa e interna, relativa al grupo bancario. Esta etapa se desarrolla en la sede de la SBP.

Evaluación del grupo bancario y su negocio

La información se obtiene en primer lugar de los resultados del último Cuestionario de supervisión consolidada cursado a al banco que se envía en forma extra situ (remitirse al Capítulo VII). El cuestionario tiene en su sección I - Estructura y gobierno corporativo - la información inicial necesaria para poder hacer una evaluación preliminar del grupo bancario y su negocio. La información acopiada en forma extra situ, así como la obtenida en forma in situ, debe servir para mantener actualizado el perfil institucional del grupo bancario. Los resultados de los cuestionarios deben volcarse en la sección correspondiente al grupo bancario del Formulario N° 1 Evaluación Perfil Institucional (FEPI).

Desarrollo o actualización del perfil institucional del grupo bancario

Dado que la visita de la empresa tenedora o del banco matriz debe realizarse conjuntamente con la visita de supervisión individual del banco panameño que forma parte del grupo bancario, los aspectos propios de la supervisión consolidada in situ del grupo se deben tratar también en la reunión SOFTCOM 1 de la visita al banco panameño. La Dirección de Prevención participará de manera conjunta con el grupo de la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda, en las distintas reuniones SOFTCOM correspondientes a la planificación y ejecución de la inspección transfronteriza.

Evaluación del grupo bancario y su negocio

En la reunión SOFTCOM 1, se discutirán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo. Se documentarán los temas discutidos en el Acta de la primera reunión SOFTCOM. Dicho documento integrará los aspectos de la supervisión individual in situ y la supervisión consolidada in situ del grupo. La Plantilla del acta se encuentra en la sección Apéndices.

Reunión de coordinación SOFTCOM 1

En el Memorando de Planificación estará incluido el alcance del trabajo de la supervisión consolidada in situ del grupo, los subcomponentes que se analizarán y una definición del programa de trabajo. El programa de trabajo incluye qué procedimientos se realizarán, quiénes lo realizarán y cuándo se realizarán. El coordinador de equipo de la visita al banco panameño que forma parte del grupo bancario debe preparar el programa de trabajo (microplanificación) por escrito para cubrir cada uno de los subcomponentes a evaluar en la supervisión consolidada in situ, que deberá incluir conceptos analizados, responsable de la tarea realizada y presupuesto de tiempo. El Memorando de Planificación de la visita previa deberá completarse luego de celebrada la reunión SOFTCOM 1.

Evaluación del grupo bancario y su negocio

A efectos de documentar este paso se debe completar en el Memorando de Planificación de visita previa los aspectos correspondientes a la supervisión consolidada in situ del grupo (dicho documento integrará los aspectos de la supervisión individual in situ y la supervisión consolidada in situ del grupo). La Plantilla del memorando referido se encuentra en la sección Apéndices.

Planificación visita previa

La Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, recibirá de las otras gerencias el detalle de la información y documentación que será necesaria para que éstas puedan realizar su trabajo durante su supervisión consolidada in situ del grupo en la siguiente sub-etapa. La Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, consolidará dicha información con sus propias necesidades y elaborará la sección correspondiente a la supervisión consolidada in situ del grupo como parte de la Carta de primer día de visita previa al grupo.

Evaluación del grupo bancario y su negocio

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el funcionario a cargo, el cronograma de visitas de las otras gerencias SOFTCOM como así también los requerimientos de documentación y/o información. A efectos de documentar este paso se debe completar en el Memorando de Planificación de visita previa los aspectos correspondientes a la supervisión consolidada in situ del grupo (dicho documento integrará los aspectos de la supervisión individual in situ y la supervisión consolidada in situ del grupo). La Plantilla del memorando referido se encuentra en la sección Apéndices

Elaboración de la Carta primer día visita previa

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El objetivo es la obtención del conocimiento del gobierno corporativo del grupo bancario, del sistema de control interno implementado y la calidad de la gestión de los riesgos que enfrenta dicho grupo, siendo que ellos deben estar de acuerdo con el tamaño y la complejidad de las operaciones del mismo. Esta etapa se desarrolla en el banco supervisado (o tenedora de acciones), durante la visita previa de inspección.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación del gobierno corporativo del grupo bancario

Su objetivo principal es evaluar el gobierno corporativo del grupo bancario, las prácticas de la Junta Directiva corporativa y la respectiva gerencia superior. La evaluación se basa en los objetivos definidos en los procedimientos de gobierno corporativo del grupo bancario: • Funciones y responsabilidades de la Junta Directiva corporativa en el establecimiento de objetivos y de la gestión estratégica del grupo bancario. • La idoneidad y la conformación de la Junta Directiva corporativa. • Los mecanismos de vigilancia de la Junta Directiva corporativa sobre la gerencia superior del grupo bancario. • La participación de la gerencia superior en el gobierno corporativo del grupo bancario. • El seguimiento de acciones correctivas sobre gobierno corporativo del grupo bancario.

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El objetivo es evaluar la estructura organizacional y de propiedad del grupo bancario. La evaluación se basa en los objetivos definidos en los procedimientos de estructura del grupo bancario: • La estructura de propiedad del grupo bancario. • La estructura de organizacional del grupo bancario. • Los mecanismos para la elaboración y remisión de información al supervisor de origen, sobre la estructura del grupo bancario. Para cada uno de los objetivos antes mencionados existen diversos procedimientos que sirven de guía para que el supervisor luego de realizarlos pueda emitir un juicio de valor respecto de los objetivos a evaluar. Para documentar la evaluación del gobierno corporativo y estructura del grupo bancario se utilizará el primer y segundo subcomponente: gobierno corporativo y estructura del grupo bancario- del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG). El gobierno

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación de la estructura del grupo bancario

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Su objetivo principal es evaluar la gestión de riesgos que de manera corporativa lleva a cabo el grupo bancario. El énfasis está puesto, no en la calidad de gestión de riesgos de cada uno de los bancos del grupo bancario (lo que es el ámbito de supervisión de cada supervisor de destino), sino en verificar la existencia de una gestión integral y su cumplimiento a nivel de cada uno de los bancos del grupo bancario. La evaluación se basa en los objetivos definidos en los procedimientos de gestión integral de los riesgos del grupo bancario: • La función implementada en la estructura organizacional del grupo bancario, para la gestión integral de los riesgos que enfrenta. • Los procedimientos y controles implementados para la gestión integral de riesgos que enfrenta el grupo bancario. • El sistema de información gerencial implementado para la gestión integral de los riesgos. • Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre la gestión integral de riesgos del grupo bancario. • El seguimiento de acciones correctivas sobre la gestión integral de riesgos del grupo bancario.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación de la gestión integral de los riesgos del grupo bancario

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El objetivo es la evaluación de las políticas y procedimientos que mantiene el grupo bancario a nivel corporativo, del sistema de control interno implementado y la calidad de la gestión de los riesgos que enfrenta dicho grupo, siendo que ellos deben estar de acuerdo con el tamaño y la complejidad de las operaciones del mismo. La Superintendencia de Bancos deberá asegurarse que el grupo bancario aplique normas y procedimientos equivalentes a las adoptadas por el banco, en especial en lo que se refiere a medidas de debida diligencia del cliente.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación de Lineamientos, políticas y procedimientos para BC/FT/FPDAM del grupo bancario

El objetivo es la evaluación de los procesos que mantiene el grupo bancario a nivel corporativo, la eficacia del sistema de control interno implementado y la calidad de la gestión de los riesgos que enfrenta dicho grupo, el cumplimiento del programa a nivel corporativo y los mecanismos de evaluación y seguimiento. Esta etapa se desarrolla en el banco supervisado (o tenedora de acciones), durante la visita de inspección in situ.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación de Seguimiento a la Gestión de Cumplimiento para BC/FT/FPDAM del grupo bancario

El formulario de evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo contiene subcomponentes que son mayormente desarrollados por la DSCF/DSIFF, incluso el subcomponente de gestión integral de riesgos dada su naturaleza de orden cualitativo. La dirección de Riesgo (DGR) participarían de la misma forma que lo hacen en las visitas individuales, esto es cuando se tienen que hacer comprobaciones más de tipo cuantitativo. De ser ese el caso puede emplear los procedimientos que tienen en la supervisión individual.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Evaluación de las áreas de apoyo

La comunicación de resultados de la visita previa de supervisión consolidada in situ del grupo se hará en el marco de la comunicación de resultados de la visita previa de supervisión individual. Las observaciones de la visita previa de supervisión consolidada quedarán plasmadas en una sección de la Matriz de hallazgos y recomendaciones.

EVALUACIÓN DEL GOBIERNO Y LA gestión de riesgos

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Comunicación de resultados de la visita previa

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En función a las características, estructura y situación del grupo, y de acuerdo con los objetivos evaluados, se define, en términos generales, el enfoque estratégico de inspección esperado para la tenedora de acciones o las actividades de gestión y control del grupo bancario del banco matriz. Se seleccionan los objetivos de evaluación y procedimientos pertinentes del FESCIG (subcomponentes 4, 5, 6, 7 y 8). Esta etapa se desarrolla en la sede de la SBP.

DEFINICIÓN DE LA ESTRATEGIA Y ALCANCE DE INSPECCIÓN

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Elaboración del Memorando de planificación de la inspección

La planificación es mucho más sencilla que la correspondiente a una visita de supervisión individual, basta con asignarle a uno o dos supervisores los formularios correspondientes. Si la información no está a disposición o no es presentada, se debe dejar constancia en el informe de las limitaciones encontradas. La situación antes descrita no es poco frecuente en jurisdicciones donde la ley bancaria no ha definido a las tenedoras o holdings como supervisadas directas (con licencia para operar concedida por el supervisor).

El Gerente de Supervisión de la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o de la Dirección de Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda y el director de Supervisión de Conglomerados Financieros o de Intermediarios Financieros y Fiduciarias a cargo del banco, deben aprobar la estrategia y alcance, contenidas en el Memorando de planificación de inspección, por escrito. Este memorando incluye los aspectos relativos a la supervisión consolidada in situ del grupo.

DEFINICIÓN DE LA ESTRATEGIA Y ALCANCE DE INSPECCIÓN

En la carta constarán los aspectos vinculados a la supervisión consolidada in situ del grupo: el

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Evaluación del gobierno y la gestión de riesgos

Aprobación de la estrategia y el alcance de la inspección

Luego de aprobado el Memorando de planificación, el coordinador de equipo responsable de la visita individual deberá incluir en la Carta de primer día de la inspección, dirigida a la dirección /gerencia del banco, los aspectos que serán objeto de supervisión consolidada in situ. Esta carta se entrega finalizada la visita previa y debe contemplar el requerimiento de un espacio físico adecuado. En caso la tenedora de acciones tenga un ambiente físico muy reducido, los supervisores asignados a la visita a la tenedora de acciones pueden permanecer junto con el equipo de supervisores de la visita individual.

Elaboración de la Carta de primer día de la inspección

En esta etapa se realizarán los procedimientos contenidos en los subcomponentes 4, 5 y 6, 7 y 8 del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG), con el alcance determinado en la planificación.

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este subcomponente: • Las políticas internas establecidas sobre la solvencia a nivel consolidado y la adecuación de capital. • La gestión y el monitoreo de la solvencia a nivel consolidado y adecuación de capital • La solvencia a nivel consolidado. • Los requerimientos patrimoniales consolidados. • La calidad de fondos patrimoniales consolidados. • Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre la solvencia consolidada y la adecuación de capital. • Para cada uno de los objetivos antes mencionados existen diversos procedimientos que sirven de guía para que el supervisor luego de realizarlos pueda emitir un juicio de valor respecto de los objetivos a evaluar.

Evaluación de la solvencia y adecuación de capital del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este subcomponente: • La rentabilidad y eficiencia consolidada del grupo bancario. • La posición de liquidez consolidada del grupo bancario. • La calidad de los activos consolidados del grupo bancario. • El seguimiento de acciones correctivas sobre la situación financiera del grupo bancario.

Evaluación de la situación financiera consolidada del grupo bancario

Para documentar la evaluación de la situación financiera consolidada del grupo bancario se utilizará el quinto subcomponente del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG).

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este subcomponente: • Las políticas del grupo bancario establecidas sobre las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones con partes relacionadas y con terceros. • El monitoreo de las transacciones intragrupo y las exposiciones con partes relacionadas al grupo bancario.• El monitoreo de la concentración de exposiciones del grupo bancario con terceros. • La concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros. • Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros.

Evaluación de las transacciones intragrupo, concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros

Para documentar la evaluación de las Transacciones intragrupo, concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros se utilizará el sexto subcomponente del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG).

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este subcomponente: • Las políticas internas establecidas para la consolidación de la información financiera, y la elaboración y remisión al supervisor de la información no financiera del grupo bancario. • La función de contabilidad consolidada. • La calidad de la información consolidada remitida periódicamente al supervisor. • El seguimiento de acciones correctivas sobre el proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera.

Evaluación del proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera del grupo bancario

Para documentar la evaluación del proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera del grupo bancario se utilizará el séptimo subcomponente del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG).

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

Evaluación de las transacciones intragrupo, concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este subcomponente: • El cumplimiento de los requerimientos regulatorios de solvencia del grupo bancario • El cumplimiento de los límites regulatorios a las transacciones intragrupo y las exposiciones con partes relacionadas al grupo bancario. • El cumplimiento de los límites regulatorios a la concentración de exposiciones del grupo bancario con terceros.

Evaluación del cumplimiento de los límites y requerimientos regulatorios

Para documentar la evaluación del cumplimiento de los límites y requerimientos regulatorios se utilizará el octavo subcomponente del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG).

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

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En la reunión de cierre de inspección de la visita de supervisión individual, a realizarse al concluir las tareas de inspección al banco, corresponde la entrega del Acta de comunicación de resultados de inspección, la que incorpora los correspondientes a la visita de supervisión consolidada del grupo.

Elaboración de Acta de comunicación de resultados de la inspección

Para documentar la evaluación del cumplimiento de los límites y requerimiEn la reunión de cierre de inspección de la visita de supervisión individual, a realizarse al concluir las tareas de inspección al banco, corresponde la entrega del Acta de comunicación de resultados de inspección, la que incorpora los correspondientes a la visita de supervisión consolidada del grupo.entos regulatorios se utilizará el octavo subcomponente del Formulario N° 20 Evaluación de la supervisión consolidada in situ del grupo (FESCIG).

Actualización de la Matriz de hallazgos y Recomendaciones

CIERRE DE LA INSPECCIÓN

El objetivo de esta reunión SOFTCOM 3 es el de compilar las conclusiones finales de las áreas especializadas y evaluarlas a efectos de finalizar el informe de visita de inspección del grupo. La reunión se documentará a través del Acta SOFTCOM 3 correspondiente al banco individual.El coordinador de equipo compilará los distintos hallazgos obtenidos por las distintas gerencias que participaron en la misma en la Matriz de hallazgos y recomendaciones, sección grupo bancario.

Reunión de coordinación SOFTCOM 3

Elaboración de informe de supervisión consolidada in situ del grupo

Los grupos bancarios, al igual que los bancos individuales se califican de acuerdo con la metodología de calificación GRENP, pero adaptada a los objetivos de la supervisión consolidada.La calificación GRENP consolidado se asigna en el informe GRENP de seguimiento consolidado. La supervisión consolidada in situ del grupo no finaliza con la asignación de una calificación GRENP al grupo bancario (GRENP de seguimiento consolidado), sino que el resultado de la evaluación impactará en el próximo GRENP de seguimiento consolidado o en su actualización.

CIERRE DE LA INSPECCIÓN

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La actualización del riesgo del grupo bancario de la matriz de riesgos se realiza al momento de confeccionar un informe GRENP de seguimiento consolidado, ya que en dicha oportunidad se analiza toda la información del grupo bancario. No obstante, al momento de confeccionar el informe SCIG debe quedar documentado el riesgo correspondiente al proceso de supervisión consolidada in situ del grupo, que luego será un input al momento de elaborar el GRENP de seguimiento consolidado y actualizar del riesgo del grupo bancario.

Actualización de la línea de riesgo de grupo bancario de la matriz de riesgos

Procedimientos de cierre

Una vez concluida la inspección y entregado el informe SCIG, las distintas gerencias que participen de la misma procederán a archivar los papeles de trabajo en función a los lineamientos definidos en el capítulo respectivo.

Etapas y sub-etapas del proceso de supervisión consolidada in situ del grupo

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PLANIFICACIÓN DE INSPECCIÓN

Desarrollo o Actualización del perfil estructural del grupo bancario y el banco transfronterizo

Obtención del conocimiento de la estructura y los principales negocios y empresas del grupo bancario.

Somos seres visuales

Actualización de la información relevante proveniente de la evolución de la situación financiera del grupo bancario.

La evaluación de solvencia consolidada.

La concentración de exposiciones de riesgo.

Tiene los siguientes objetivos:

En esta sub-etapa previa a la visita transfronteriza se realiza la reunión SOFTCOM 1. De dicha reunión participan las áreas de Supervisión, Prevención de Blanqueo de Capitales y Operaciones Ilícitas, Supervisión Fiduciaria, Riesgos Tecnológico, Riesgo de Crédito, Riesgo Operativo, Riesgo de Mercado y se definen los temas que, a la luz de la información analizada en forma extra situ, ameritan ser revisados in situ.

Reunión de coordinación SOFTCOM 1

Planificación de la visita

En el Memorando de planificación de la visita transfronteriza estarán incluidos los subcomponentes que se analizarán y una definición del programa de trabajo. El programa de trabajo incluye qué procedimientos se realizarán, quiénes lo realizarán y cuándo se realizarán. Asimismo, se deberán incluir otros recursos que se emplearán en el trabajo (por ejemplo, software IDEA).El coordinador de equipo de la visita transfronteriza que forma parte del grupo bancario debe preparar el programa de trabajo (microplanificación) por escrito para cubrir cada uno de los subcomponentes a evaluar en la visita transfronteriza, que deberá incluir conceptos analizados, responsable de la tarea realizada y presupuesto de tiempo.

PLANIFICACIÓN DE INSPECCIÓN

El coordinador de equipo, el Gerente de Supervisión de la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o de la Dirección de Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda y el director de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros y Fiduciarias a cargo del banco deben aprobar la estrategia y alcance, contenidas en el Memorando de planificación de la visita transfronteriza.

Aprobación de la estrategia y el alcance de la visita transfronteriza

Elaboración Carta primer día visita

La Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, recibirá de las otras gerencias el detalle de la información y documentación que será necesaria para que éstas puedan realizar su trabajo durante la visita transfronteriza. La Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, consolidará dicha información con sus propias necesidades y elaborará la Carta de primer día de la visita transfronteriza.

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PLANIFICACIÓN DE INSPECCIÓN

La ejecución de las visitas transfronterizas es similar a la ejecución de las visitas ordinarias. Algunos procedimientos pueden ser iguales a los empleados en las visitas ordinarias. Para aquellos temas que son propios de la supervisión transfronteriza se deberá tener guías o procedimientos especiales que describan las pruebas de cumplimiento y/o pruebas sustantivas que sean requeridas.

Evaluación del gobierno corporativo del grupo bancario

Su objetivo principal es evaluar el gobierno corporativo del grupo bancario con la información que se obtiene en el banco transfronterizo, las prácticas de la Junta Directiva corporativa y la gerencia superior, así como evaluar la estructura organizacional y de propiedad del grupo bancario con énfasis puesto en el banco transfronterizo.La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado: • Funciones y responsabilidades de la Junta Directiva corporativa.• La idoneidad y la conformación de la Junta Directiva corporativa. • Los mecanismos de vigilancia de la Junta Directiva corporativa sobre la gerencia superior del grupo bancario. • La participación de la gerencia superior en el gobierno corporativo del grupo bancario.

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

Evaluación de la estructura del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La estructura de propiedad del grupo bancario

La estructura de organizacional del grupo bancario

Los mecanismos para la elaboración y remisión de información al supervisor de origen, sobre la estructura del grupo bancario.

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado:

Evaluación de la gestión integral de los riesgos del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación se basa en los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado:

La función implementada en la estructura organizacional del grupo bancario, para la gestión integral de los riesgos que enfrenta.

El sistema de información gerencial implementado para la gestión integral de los riesgos.

Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre la gestión integral de riesgos del grupo bancario.

El seguimiento de acciones correctivas sobre la gestión integral de riesgos del grupo bancario.

Los procedimientos y controles implementados para la gestión integral de riesgos que enfrenta el grupo bancario.

Evaluación de la solvencia y adecuación de capital del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este tema:

Las políticas internas establecidas sobre la solvencia a nivel consolidado y la adecuación de capital.

La solvencia a nivel consolidado.

Los requerimientos patrimoniales consolidados.

La calidad de fondos patrimoniales consolidados.

La gestión y el monitoreo de la solvencia a nivel consolidado y adecuación de capital.

Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre la solvencia consolidada y la adecuación de capital.

Evaluación de la situación financiera consolidada del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este tema:

La rentabilidad y eficiencia consolidada del grupo bancario.

La calidad de los activos consolidados del grupo bancario.

El seguimiento de acciones correctivas sobre la situación financiera del grupo bancario.

La posición de liquidez consolidada del grupo bancario.

Evaluación de las transacciones intragrupo, concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este tema:

Las políticas del grupo bancario establecidas sobre las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones con partes relacionadas y con terceros.

El monitoreo de la concentración de exposiciones del grupo bancario con terceros.

La concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros.

Los mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información al supervisor, sobre las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas y con terceros.

El monitoreo de las transacciones intragrupo y las exposiciones con partes relacionadas al grupo bancario.

Evaluación del proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera del grupo bancario

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado en este tema:

Las políticas internas establecidas para la consolidación de la información financiera, y la elaboración y remisión al supervisor de la información no financiera del grupo bancario.

La función de contabilidad consolidada.

El seguimiento de acciones correctivas sobre el proceso de consolidación de información financiera, y de elaboración y remisión de la información no financiera.

La calidad de la información consolidada remitida periódicamente al supervisor.

Evaluación del cumplimiento de los límites y requerimientos regulatorios

EJECUCIÓN DE LA INSPECCIÓN

El cumplimiento de los requerimientos regulatorios de solvencia del grupo bancario

El cumplimiento de los límites regulatorios a las transacciones intragrupo y las exposiciones con partes relacionadas al grupo bancario.

El cumplimiento de los límites regulatorios a la concentración de exposiciones del grupo bancario con terceros.

La evaluación aborda los objetivos definidos en la metodología GRENP de seguimiento consolidado:

Evaluación de Lineamientos, políticas y procedimientos para BC/FT/FPDAM del grupo bancario

Evaluación de Seguimiento a la gestión de Cumplimiento para BC/FT/FPDAM del grupo bancario

El objetivo es la evaluación de los procesos que mantiene el banco respecto a las directrices corporativas, la eficacia del sistema de control interno implementado y la calidad de la gestión de los riesgos que enfrenta dicho grupo, el cumplimiento del programa a nivel corporativo y los mecanismos de evaluación y seguimiento. Esta etapa se desarrolla en el banco supervisado (o tenedora de acciones), durante la visita de inspección in situ.

EJECUCIÓN DE INSPECCIÓN

El formulario de evaluación de la supervisión consolidada in situ transfronteriza contiene subcomponentes que son mayormente desarrollados por la DSCF/DSIFF, incluso el subcomponente de gestión integral de riesgos dada su naturaleza de orden cualitativo. Si en función de lo determinado en la reunión SOFTCOM 1 se ha definido la participación de algún área de apoyo se deberá realizar la revisión del o los temas que fueron fueran definidos.

Evaluación de las áreas de apoyo

Reunión de coordinación SOFTCOM 2

El objetivo de la reunión SOFTCOM 2 es el de compilar las conclusiones finales de las áreas especializadas (en el entendido que áreas diferentes de la DSCF/DSIFF participaron en la visita transfronteriza) y evaluarlas a efectos de finalizar el informe de visita de inspección consolidada transfronteriza. La reunión se documentará a través del Acta SOFTCOM 2 de visita transfronteriza.

EJECUCIÓN DE INSPECCIÓN

En la reunión de cierre de la visita transfronteriza, a realizarse al concluir las tareas de inspección en el banco transfronterizo corresponde la entrega del Acta de comunicación de resultados de inspección.A efectos de documentar este proceso se debe incorporar en el Acta de comunicación de resultados de inspección los resultados correspondientes a la vista de supervisión consolidada transfronteriza.

Elaboración de Acta de comunicación de resultados de la inspección

Actualización de la Matriz de hallazgos y Recomendaciones

Los hallazgos, recomendaciones e incumplimientos determinados en la visita de supervisión transfronteriza se consolidarán por subcomponente en la Matriz de hallazgos y recomendaciones. Dicha matriz deberá ser constantemente actualizada, teniendo en consideración los descargos que realice el banco transfronterizo. Al finalizar la inspección la Matriz de hallazgos y recomendaciones deberá incluir los hallazgos, recomendaciones e incumplimientos que hayan quedado firmes luego de la misma.

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EJECUCIÓN DE INSPECCIÓN

Los grupos bancarios, al igual que los bancos individuales se califican de acuerdo a la metodología de calificación GRENP, pero adaptada a los objetivos de la supervisión consolidada. La calificación GRENP consolidado se asigna en el informe GRENP de seguimiento consolidado, el cual se elabora cada 6 meses.

Elaboración de informe de visita transfronteriza

Actualización de la línea de riesgo del grupo bancario de la matriz de riesgos

Con la información obtenida se deben documentar los resultados para riesgo del grupo bancario de la matriz de riesgos. Dichos resultados contienen solamente lo correspondiente al proceso de supervisión consolidada in situ transfronteriza y se registran en el informe de visitas transfronterizas.

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CIERRE DE LA INSPECCIÓN

Procedimientos de cierre

Una vez concluida la inspección y entregado el informe de visitas transfronterizas, las distintas gerencias que participen de la misma procederán a archivar los papeles de trabajo en función a los lineamientos definidos en el capítulo respectivo.

Proceso de Supervisión Consolidada in situ Transfronteriza

OBJETIVO

ASPECTOS GENERALES

ETAPAS

El proceso de supervisión consolidada in situ transfronteriza tiene tres etapas: • Planificación de la inspección. • Ejecución de la inspección. • Cierre de la inspección.

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La supervisión consolidada in situ transfronteriza es una herramienta para evaluar una parte del grupo bancario. Dentro de las empresas que conforman un grupo bancario, las que son bancos (sucursales o subsidiarias) en otros países tienen particularidades que justifican que se practiquen acciones de supervisión consolidada transfronteriza.

Verificar y evaluar en el banco o entidad constituida en el exterior, según sea el caso, si su situación económico-financiera, la calidad del gobierno, o la gestión de riesgos se encuentran en línea con lo establecido corporativamente por el grupo bancario, el impacto que puedan tener sobre la solvencia del mismo y lo relacionado a la gestión del grupo en el seguimiento y medición del riesgo de BC/FT/FPADM.

Etapas y sub-etapas del proceso de supervisión consolidada in situ transfronteriza

Proceso de supervisión individual extra situ - Supervisión

Informes en Power BI

Objetivo

Etapas

Equipo de Procesamiento de Datos

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Estas funciones se realizan con el objetivo de fortalecer la supervisión bancaria, proteger los intereses de los depositantes y promover la estabilidad y la integridad del sistema financiero

El objetivo del equipo de procesamiento de datos en la Gerencia de Transformación de la Superintendencia de Bancos de Panamá es garantizar una supervisión efectiva, identificar y gestionar riesgos, garantizar el cumplimiento normativo y proporcionar información precisa y oportuna sobre el sector bancario. Esto contribuye a la estabilidad y solidez del sistema financiero del centro bancario de Panamá.

Gerencia de Transformación y Calidad

Equipo de Procesamiento de Datos

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• La solvencia del banco y su capacidad para satisfacer las exigencias derivadas de los plazos de vencimiento, así como las solicitudes poco usuales en el curso normal de sus actividades comerciales. • El uso de prácticas bancarias sanas y seguras. • El cumplimiento de las normas legales y regulaciones. • La viabilidad permanente del banco.

Las actividades extra situ deben permitir a los supervisores concluir acerca de:

Las actividades de supervisión extra situ deben permitir obtener en todo momento el perfil de riesgos actualizado de cada banco. La supervisión debe ser continúa integrando los procesos in situ y extra situ. El objetivo de la supervisión individual extra situ es evaluar en sede de la SBP la situación del banco y determinar si corresponde actualizar su perfil de riesgos. El proceso descrito en este capítulo se aplica al banco individual

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Objetivo

Los principales aspectos que se evalúan extra situ son la situación económico-financiera del banco, el cumplimiento de la normatividad y recomendaciones realizadas por la SBP al banco. (Sub-componentes E y N. Este informe se realiza una vez se haya efectuado la inspección de seguimiento, o seguimiento especial o por requerimiento del Gerente).

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Actualización de la calificación GRENP de seguimiento individual.

Análisis y Monitoreo de perfil de riesgos.

Todas estas etapas se realizan en sede de la SBP y se realizan a lo largo de todo proceso de supervisión

Recepción y procesamiento de información.

El proceso de supervisión extra situ tiene tres etapas:

Etapas

Las dos primeras etapas se realizan con una frecuencia mensual, mientras que la etapa de actualización del GRENP de seguimiento individual dependerá de la estrategia de supervisión y la planificación de la inspección de seguimiento in situ aprobada en el PIP.

Los principales aspectos que se evalúan extra situ son la situación financiera del banco, el cumplimiento de la normatividad y recomendaciones realizadas por la SBP al banco. (Subcomponentes E y N. Este informe se realiza una vez se haya efectuado la inspección de seguimiento o seguimiento especial o por requerimiento del gerente).

A continuación, se exponen las etapas y sub-etapas del proceso.

Etapas y sub-etapas del proceso de supervisión individual extra situ

Ver etapas

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La información recibida por la SBP, a través de los diferentes Átomos y Tablas BAN, deben pasar las reglas de validación establecidas y se debe verificar su consistencia, informando al banco para su rectificación en caso de detectarse errores.

Validación y procesamiento de la información recibida

La SBP recibe la siguiente información para el banco individual:

Verificación de la oportunidad de la información

Asimismo, se debe verificar que la información sea recibida en forma oportuna y determinar si existen incumplimientos de las reglamentaciones en cuanto a los plazos de entrega y estructura del contenido a presentar. El área encargada de la validación debe informar al supervisor extra situ a cargo del banco respecto de los incumplimientos registrados en forma periódica y oportuna.

Recepción y procesamiento de información

La etapa de recepción y procesamiento de información se desarrolla en tres sub-etapas

• Validación y procesamiento de la información recibida. • Verificación de la oportunidad de la información. • Verificación de que se haya recibido la información requerida de anteriores actividades supervisoras.

Una parte importante de la supervisión extra situ es el seguimiento de los hallazgos y recomendaciones de anteriores actividades supervisoras. En esta etapa de recepción y procesamiento de información se deberá verificar que se haya recibido la información solicitada en forma oportuna. En todo momento el responsable de la supervisión extra situ debe tener conocimiento del estado de cumplimiento de hallazgos y recomendaciones. Debe estar al tanto de la información que se le haya requerido al banco y sus plazos, identificando las cuestiones que están pendientes.

Verificación de que se haya recibido la información requerida de anteriores actividades supervisoras

Se debe mantener actualizado el Formulario N°2 Matriz de hallazgos y recomendaciones.

El objetivo de esta etapa analizar y monitorear el perfil de riesgos del banco. La etapa comprende el análisis de la información financiera enviada por los bancos (y de la información adicional que se le requiera en forma extra situ), la evaluación del cumplimiento de la normatividad, el seguimiento de los hallazgos de anteriores actividades supervisoras y la actualización extra situ de la calidad del gobierno corporativo y matriz de riesgos.

Las actividades extra situ deben contemplar la interacción con la gerencia del banco cuando surjan cuestiones de relevancia para comentar o inquietudes que resolver.

Objetivo

Análisis y Monitoreo del perfil de riesgos

La etapa de actualización del perfil de riesgos se desarrolla en dos sub-etapas: • Análisis de la información recibida. • Monitoreo del perfil de riesgos.

En el informe SICUM se detallan las conclusiones de la evaluación realizada a través del SAT y un resumen de los estados financieros del banco (participación de principales rubros, crecimiento, etc.).

Monitoreo del perfil de riesgos

El monitoreo periódico del perfil de riesgo permite detectar cambios en el mismo en forma oportuna.

Actualización de la calidad del gobierno corporativo

Los pasos de esta sub-etapa son:

Actualización de la Matriz de riesgos

Con la periodicidad establecida en la estrategia de supervisión para la realización de un GRENP de seguimiento individual (2, 3 o 6 meses), se procede a actualizar la matriz de riesgos de acuerdo a la metodología SER descrita en el capítulo III.

Confección del informe SICUM

En forma extra situ se debe actualizar la nota otorgada a la G del GRENP correspondiente a gobierno corporativo, con la periodicidad establecida en la estrategia de supervisión. Al respecto, se deberán considerar los subcomponentes y pautas de calificación descritos en el capítulo III.

La etapa de actualización de la calificación GRENP se desarrolla en cuatro sub-etapas:

El objetivo de esta etapa es actualizar la calificación de banco individual de manera extra situ. Dicha actualización se realizará con la periodicidad que determine la estrategia de supervisión, esto se realiza si el gerente lo requiere.

Actualización de la calificación GRENP

• Elaboración del informe GRENP de seguimiento individual. • Actualización de la estrategia de supervisión. • Determinación del plan de acción y recomendaciones. • Aprobación del informe GRENP de seguimiento individual.

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Skills

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PROCESO DE SUPERVISIÓN DE INSPECCIÓN DE SEGUIMIENTO

El proceso de inspección de seguimiento in situ tiene tres etapas: planificación de la inspección de seguimiento in situ, ejecución de la inspección de seguimiento in situ, evaluación y cierre de la inspección de seguimiento in situ

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FLUJOGRAMA

ETAPAS

Las actividades de inspección de seguimiento in situ tienen el objetivo de permitir obtener la verificación del plan de acción presentado por las entidades bancarias a los hallazgos encontrados en la inspección anterior.

OBJETIVO

+info

Skills

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PROCESO DE SUPERVISIÓN DE INSPECCIÓN DE SEGUIMIENTOESPECIAL

El proceso de inspección de seguimiento especial in situ planificadas en el PIP tiene tres etapas: planificación de la inspección de seguimiento especial in situ, ejecución de la inspección de seguimiento especial in situ, evaluación y cierre de la inspección de seguimiento especial in situ.

FLUJOGRAMA

ETAPAS

Las actividades de inspección de seguimiento especial in situ tienen el objetivo de verificar aspectos puntuales de un determinado producto, área o riesgo y se revisaran los puntos relevantes encontrados en la inspección anterior. Estas inspecciones quedan establecidas y aprobadas en el PIP.

OBJETIVO

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Proceso de supervisión individual extra situ - Prevención

Informes en Power BI

Objetivo

Etapas

Informes extra situ de prevención

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Comités que mantiene el MUSBER

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Preguntas de Repaso

PREGUNTA 1 de 5

PREGUNTA 2 de 5

PREGUNTA 3 de 5

PREGUNTA 4 de 5

PREGUNTA 5 de 5

¡BIEN HECHO!

Proceso de Supervisión individual in situ

En las inspecciones Integrales y donde se plantee una calificación GRENP, se procederá de la siguiente manera cuando un área especializada no pueda participar completa o limitadamente en un determinado proyecto

Etapas

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Objetivo

Inspecciones Integrales

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El objetivo de la supervisión in situ es verificar y evaluar en el terreno los distintos componentes del GRENP: la calidad del gobierno corporativo y la gestión de riesgos, la calidad de la información económico-financiera del banco (y su situación) y el grado de cumplimiento de la normatividad, y lo relacionado a la medición y seguimiento del riesgo de blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento de proliferación de armas masiva, para concluir con la asignación de una calificación GRENP de Inspección.

En aquellas inspecciones en las cuales no se cuente con la participación de la totalidad de las áreas especializadas; es decir, sólo intervenga la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda, se podrá evaluar la necesidad de realizar la reunión de coordinación SOFTCOM 2. Para ello se deberá contar con el Visto Bueno del gerente concurrente y/o director de Supervisión de Conglomerados Financieros o el Director de Supervisión de Intermediarios Financieros y Fiduciarias

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Info

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Supervisión

Estrategia

Cada componente GRENP se divide en una serie de subcomponentes. Cada componente y subcomponente se calificará de 1 a 5 indicando un grado de preocupación para el supervisor cada vez mayor, siendo 1 la mejor calificación y 5 la peor.

Detalles de componentes y subcomponentes

Estrategias

Info

El MUSBER prevé una metodología de calificación de bancos denominado GRENP.

SISTEMA DE CALIFICACIÓN

Calificación de bancos y estrategias de supervisión

Tipos de Calificaciones GRENP

Ciclo de calificaciones dentro del proceso de supervisión

Aprobación de Calificaciones GRENP

La periodicidad de las calificaciones GRENP de inspección y GRENP de seguimiento individual dependerá de la estrategia de supervisión.

Prevención

Descripción de las estrategias de supervisión

Frecuncias

Las frecuencias de las calificaciones al banco individual será la siguiente:

Tal como se mencionó en el punto anterior existen tres calificaciones GRENP, resultantes de distintos procesos de supervisión:

GRENP de inspección
GRENP de seguimiento individual.
GRENP de seguimiento consolidado.

Las calificaciones GRENP de inspección y GRENP de seguimiento consolidado deberán ser aprobadas por un Comité de calificación GRENP. De existir cambios en la calificación de algún subcomponente del GRENP de seguimiento individual o GRENP de seguimiento consolidado debe ser comunicado a los miembros del Comité GRENP. Para las inspecciones integrales la propuesta de calificación y la estrategia de supervisión estará a cargo de la Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, responsable del banco /grupo bancario.

Las estrategias se deben utilizar como guías de lo que usualmente se debe hacer; si alguna acción no se cumple debe haber un justificativo para ello. Sin perjuicio de esto, hay acciones previstas en una estrategia que se aplican en estrategias siguientes o por el contrario medidas que se toman antes de lo que se prevé en esta guía.

+ Info

Sistema de calificación GRENP

En base a la calificación que se otorgue a cada uno de estos cinco componentes, se determinará la calificación final para el banco analizado. Cada componente GRENP se divide en una serie de subcomponentes. Cada componente y subcomponente se calificará de 1 a 5 indicando un grado de preocupación para el supervisor cada vez mayor, siendo 1 la mejor calificación y 5 la peor. La calificación de cada componente se vincula con la nota otorgada a los respectivos subcomponentes. Sin embargo, no constituye un promedio, ni está dada por el peor de los subcomponentes. Cuando alguno de los subcomponentes se considere muy relevante, podría determinar la calificación del componente correspondiente.

La calificación de cada componente considera la evaluación subjetiva del supervisor en base a la información analizada, la calificación otorgada a cada subcomponente y el peso que se le asigne en cada uno de acuerdo con el caso particular. Por ejemplo, un componente se divide en cinco subcomponentes y cuatro de estos tienen una calificación 2 y el restante tiene una calificación 3; en dicho caso el supervisor podría otorgar al banco una calificación 3 si a su juicio los riesgos que recoge este último subcomponente son muy relevantes. Para calificar a los subcomponentes del GRENP se definieron “objetivos de evaluación”, respecto de los cuales, el supervisor deberá emitir un juicio de valor / opinión. Para ello el supervisor contará con una gama de procedimientos asociados a cada uno de los objetivos de evaluación, los cuales una vez realizados le permitirán al supervisor satisfacerse más acabadamente respecto del tema bajo análisis y por lo tanto se encontrará en mejores condiciones de emitir su juicio de valor / opinión. En la figura que sigue se expone la arquitectura del proceso:

Arquitectura del proceso de supervisión

Esta arquitectura servirá también para evaluar “temas” relevantes o “dominios” (definidos por ejemplo en el alcance de la Gerencia de Riesgo tecnológico), en lugar de subcomponentes.Finalmente, con los resultados de la evaluación de cada uno de los objetivos, el supervisor deberá calificar cada subcomponente teniendo en consideración las “pautas de calificación” definidas para cada uno de ellos.

Bancos sujetos a calificación GRENP

El sistema de calificación GRENP se aplicará a los Bancos de Licencia General (con excepción de los bancos sucursales) y a aquellos Bancos de Licencia Internacional cuyo supervisor de origen es Panamá. Para los bancos sucursales y los bancos de licencia internacional donde esta Superintendencia ejerce la supervisión de destino, en la cual no aplique la calificación GRENP, se elaborará “El memorando de estrategia de supervisión al realizar una inspección integral, seguimiento y seguimiento especial”. (Apéndice 92) A estos bancos se le aplicarán algunos procesos de supervisión definidos en el MUSBER, principalmente los relacionados con los componentes E, N y P del GRENP.

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Las distintas estrategias de supervisión (normal, intensiva, alerta y saneamiento, y resolución) asociadas a la calificación del banco individual, son guías para conducir las actividades del supervisor durante el proceso de supervisión. La estrategia de supervisión definida para cada banco debe describir los principales objetivos del supervisor y las actividades in situ y extra situ a realizar en el próximo ciclo de supervisión. Las conclusiones del SER y la calificación GRENP de inspección y GRENP de seguimiento individual son el insumo principal para elaborar las estrategias individuales de supervisión para cada banco.

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Estrategias de supervisión y su relación con GRENP de inspección y GRENP de seguimiento individual

Las estrategias de supervisión son dinámicas, por lo cual deben ser revisadas y actualizadas frecuentemente en función de la condición financiera del banco, de la industria y de la economía en general, de los cambios en el perfil de riesgos, cambios en el gobierno corporativo y debilidades encontradas en las revisiones realizadas a lo relacionado al blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Modificaciones relevantes en la situación del banco supervisado deben ser incorporadas a la estrategia adaptando el plan de actividades a realizar. Del mismo modo, el cambio de la calificación GRENP de inspección o de seguimiento individual modifica la estrategia de supervisión para el próximo ciclo de supervisión.

En función de la calificación compuesta GRENP de inspección y GRENP de seguimiento individual, se determinará una estrategia de supervisión para el banco para el próximo ciclo de supervisión.

Ciclo de calificaciones dentro del proceso de supervisión

El objetivo del modelo de supervisión es conocer en forma continua la condición de riesgo de los bancos supervisados, por lo cual, la calificación del banco debe recoger la mejor aproximación a esa visión en todo momento.

Se buscará en cada acto de supervisión, ya sea en la modalidad de supervisión in situ o extra situ, actualizar la calificación asignada al banco; en todo momento los bancos tendrán una “calificación vigente” para el banco individual y para el grupo bancario.

La calificación que derive de una actuación in situ al banco individual (inspección integral GRENP), se denominará “GRENP de inspección” y se comunicará formalmente al banco en cada instancia.

La calificación que derive de la supervisión consolidada se denominará “GRENP de seguimiento consolidado” y se otorgará en el proceso de inspección de seguimiento consolidado in situ o realizada extra situ.

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Cuando en una acción de inspección de seguimiento in situ o realizada extra situ, se valida o modifica una calificación, ésta se denominará “GRENP de seguimiento individual”. El GRENP de seguimiento individual sólo se utilizará como una herramienta interna del supervisor. Para ambas revisiones no se le comunica al banco, excepto si durante el proceso de supervisión de seguimiento o seguimiento especial el equipo concluye que el banco ha incrementado en debilidades significativas se debe incluir en la nota que acompaña la matriz de hallazgos y recomendaciones (F2) de seguimiento o seguimiento especial indicando lo contemplado en el capítulo de evolución y tendencia de la calificación GRENP individual y que esta sea dirigida al presidente de la Junta Directiva con copia al Gerente General.

Info

Para obtener la calificación GRENP, en primera instancia se califica cada componente de la misma (para lo cual anteriormente se analizaron los subcomponentes de cada componente), y en un segundo paso se asigna la calificación del banco. Esta calificación GRENP no surge de un promedio, ni está dada por el peor de los componentes, sino que dependerá de la ponderación que efectúe el supervisor en cada caso. Así, por ejemplo, la calificación GRENP no podrá ser mejor que el mejor de los componentes, ni peor que el peor de los componentes. Sin embargo, debe mantener consistencia con la calificación asignada a los componentes. Esta calificación tiene una escala de 1 a 5, con el mismo criterio. La calificación GRENP sintetiza el diagnóstico y el grado de preocupación del supervisor y se relaciona estrechamente con las estrategias de supervisión.

La calificación GRENP cumple varias funciones y proporciona ciertas ventajas, que se listan a continuación:

Constituye una opinión o diagnóstico sobre el banco. La calificación es la expresión más sintética sobre la situación de un banco.

Puede desagregarse en los componentes y subcomponentes, lo que permite conocer cuáles son los aspectos principales que dieron origen a la calificación asignada.
Permite analizar en forma objetiva la evolución de la situación del banco a través del tiempo.
Es un elemento que define la estrategia de supervisión. Facilita la coordinación de todos los participantes involucrados en proceso de supervisión.
Permite obtener un ranking de los bancos según su riesgo, a partir de la calificación obtenida.

Calificación GRENP

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La calificación sintetiza, en un número de 1 a 5, la opinión que tiene la SBP sobre el gobierno corporativo, la gestión de riesgos, la situación económico-financiera y el cumplimiento de la normatividad y lo relacionado a la medición y seguimiento del riesgo de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva por parte de un banco, a partir de los procesos de supervisión in situ y extra situ determinados (detrás de ese simple número hay meses de trabajo).

Procesos, visitas, informes y calificaciones

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Info

EL MUSBER contiene los procesos de supervisión, que son los siguientes

Proceso de Supervisión individual in situ.
Proceso de Supervisión consolidado in situ del grupo
Proceso de Supervisión consolidado in situ transfronterizo.
Proceso de Supervisión de seguimiento in situ.
Proceso de Supervisión de seguimiento especial in situ.
Proceso de Supervisión individual extra situ.
Proceso de Supervisión consolidado extra situ .

Plan de Inspecciones de Panamá

El PIP contiene el listado de todos los grupos bancarios que serán inspeccionados durante el ciclo de inspecciones, indicando para cada uno tipo de visita (inspección integral, inspección de seguimiento, inspección de seguimiento especial, visita del grupo y visita transfronteriza), fecha de inicio, duración y gerencia responsable.

Gerencia de Transformación y Calidad

Todos los años la Gerencia de Transformación, Calidad, Coordinación y Procesos de Supervisión deberá establecer este, que especificará los trabajos y actividades previstas para los 12 meses del año fiscal y aprobado por el Comité PIP y el Superintendente

Plan de Inspecciones de Panamá (PIP)

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El PIP deberá ser revisado y aprobado por el superintendente, este podrá ser reformulado y completado de acuerdo con los resultados y avance de ejecución. Los cambios se manejan por adenda. Cuando existan cambios al PIP aprobado por el Comité, se debe solicitar la autorización al director (Supervisión de Conglomerados Financieros e Intermediarios Financieros y Fiduciarias, Riesgos, Prevención) e informar a la Gerencia de Coordinación, Calidad y Políticas de Supervisión las razones del cambio. Posteriormente, se presentará en la adenda al PIP para la aprobación del superintendente de Bancos.

La elaboración del PIP y Pase se iniciará desde el mes de agosto para la cual se debe realizar reuniones de coordinación con las áreas especializadas, con el objetivo que determinen la complejidad del Banco. Una vez consensuado el PIP y el PASES, por la DSCF, la DSIFF y las áreas especializadas, el Comité de Planificación se realizará en el mes de noviembre y se elevará al Superintendente para su aprobación en el mes de diciembre.

Sistema de evaluación de riesgos

El SER es una metodología que permite determinar el riesgo residual en base a la medición de los riesgos de los bancos y la evaluación de la calidad de su gestión. Es la base sobre la cual se determina el alcance de los procesos de supervisión. Esta evaluación refleja tanto la valoración presente como la visión prospectiva del perfil de riesgos del banco.

Cantidad de riesgo

Dimensiones del SER

Riesgo de grupo bancario

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Dirección del riesgo residual

Es determinar y evaluar los riesgos a los cuales está expuesto el banco por desarrollar sus actividades y cómo éstos son gestionados / controlados por la dirección / gerencia superior.

Objetivo del SER

En línea con los estándares internacionales, la SBP ha definido once categorías de riesgo que deben ser evaluados a los efectos de la supervisión

Categorías de riesgos

Info

El riesgo es la posibilidad de que se produzca un hecho generador de pérdidas que afecte el capital y/o resultados de un banco.

Definición de riesgo

Info

Calidad de la gestión de riesgos

Riesgo residual

Matriz de Riesgo

Relación Matriz de riesgos in situ y extra situ

Dimensión del SER para prevención

Preguntas de repaso

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Dimensión del SER para prevención

Riesgo Neto o Residual

Etapas para la evaluación del riesgo BC/FT/FPADM

La dimensión del SER de Prevención con un enfoque basado en riesgo, describe el proceso utilizado para la identificación de perfiles de exposición al riesgo así como la definición de la estrategia de supervisión de La Superintendencia de Bancos (SBP)

Dimensión del SER para prevención

Riesgo del Grupo Bancario

Adicionalmente, a la categorización de las cuatro dimensiones del SER (cantidad de riesgo, calidad de gestión, riesgo residual y dirección del riesgo residual) a nivel individual, se deberán categorizar también, de manera agregada, el riesgo para el grupo bancario en cuanto a BC/FT/FPADM (considerando las cuatro dimensiones).

La necesidad de obtener el “riesgo del grupo bancario” surge debido a que, si bien el banco a nivel individual puede estar gestionando adecuadamente sus riesgos, a nivel del grupo bancario puede presentar debilidades o falencias que pueden dar lugar a pérdidas muy significativas afectando la reputación y exposición al riesgo BC/FT/FPADM del grupo bancario. Dicha situación debe exponerse y documentarse en la matriz de riesgos.
La categorización del riesgo del grupo bancario se realizará de acuerdo con los procesos descritos en el Capítulo IX y X.

Riesgo del Grupo Bancario

Riesgo Neto o Residual

El riesgo residual es el riesgo que subsiste aún luego de considerar las medidas tomadas por las entidades financieras (calidad de la gestión) para reducir la cantidad de riesgo. Se lo puede expresar de la siguiente forma:

Luego de analizada la cantidad de riesgo inherente y la calidad de la gestión de riesgos se determinará el riesgo residual. El riesgo residual es una función de la cantidad de riesgos y la calidad de gestión de riesgos. Es una herramienta para comprender las mayores áreas de riesgo de las entidades financieras y permite identificar cuáles de ellas representan la mayor preocupación del supervisor.

Para cada uno de los factores de riesgos, se analizará el riesgo residual y se categorizará como alto, medio-alto, medio-bajo o bajo. A continuación, se detalla un diagrama que debe considerarse como una guía para la obtención del riesgo residual. El supervisor puede considerar otros factores no incluidos en el cuadro, los cuales serán debidamente justificados.

Diagrama del Riesgo Residual

En el Apéndice 74

Se incorpora la calificación otorgada a la cantidad que se obtiene de los factores de riesgo y la calidad producto de los resultados de la inspección in situ. Estos resultados nos permiten tener el riesgo residual de la entidad y la dirección del riesgo. En el siguiente diagrama resumimos la interacción de los procesos realizados por extra situ e in situ.

Una vez definido la cantidad del riesgo y la calidad de la gestión del riesgo en materia de prevención de BC/FT/FPADM, se suministrará a la Gerencia de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financieros según corresponda, el resultado del SER de Prevención a través del apéndice 74.

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El objetivo de esa etapa es identificar los riesgos a los que pueden estar expuestos los sujetos obligados. Es importante en esta etapa, se considere de manera exhaustiva los riesgos a los que se ven expuestas las entidades bajo la supervisión de la SBP.

Identificación de riesgo

Esta etapa permite determinar el nivel de tratamiento en cada uno de los riesgos identificados para cada uno de los factores y cuál sería la mejor estrategia de supervisión. Así mismo, esta etapa permite determinar riesgos mayores de acuerdo con la escala establecida según el componente valorado y analizado.

Medición o valoración de riesgos inherente

Controles/Mitigantes de los riesgos

En términos generales la etapa de control/mitigante o tratamiento de los riesgos, involucra identificar el rango de opciones que adoptó la institución financiera para tratar los riesgos, evaluar esas opciones, valorar los planes para el tratamiento de estos y la razonabilidad de la implementación según la información aportada a esta autoridad de supervisión.

Etapas para la evaluación del riesgo BC/FT/FPADM

En cuanto a la evaluación del riesgo BC/FT/FPADM, las etapas que permiten sustentar técnicamente el sistema de supervisión con enfoque basado en riesgo se desarrollaron cumpliendo las siguientes etapas:

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De manera concreta y en función del riesgo de BC/FT/FPADM se determina la razonabilidad de las medidas adoptadas por las instituciones financieras que permiten controlar los riesgos para reducir el nivel de riesgo inherente resultante y evaluar su razonabilidad por parte de la SBP. El objetivo de la identificación de las opciones de tratamiento busca controlar los riesgos y frente al riesgo de BC/FT/FPADM el objetivo es determinar que la entidad financiera priorizó y escogió las opciones de control de naturaleza preventiva y detectiva.

Control/Mitigantes de los riesgos

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Los controles implementados deben ser monitoreados y estar bajo seguimiento permanente del sujeto obligado, para ser valorados y calificados con el fin de medir su efectividad y el estado de implementación en el tiempo.

La evaluación de los controles y mitigantes, se determina mediante la aplicación de cuatro (4) sub-componentes importantes, que se miden en cada una de las inspecciones in situ que se realiza a los sujetos obligados, a saber: - Lineamientos, Políticas y ProcedimientosDebida Diligencia Comunicación de operaciones sospechosas Seguimiento a la gestión de Cumplimiento

• Calidad del riesgo:

Una vez evaluados los controles/mitigantes o medidas de tratamiento existentes, se puede determinar si estos controles son efectivos para mitigar los riesgos previamente identificados en cada sujeto obligado, en caso contrario, debe valorarse y definirse la estrategia de supervisión para la institución financiera.

Calidad del riesgo:

De acuerdo con los resultados analizados en la calidad de los controles y mitigantes se determina si los procesos son fuertes, aceptables, mejorables o débiles; esta evaluación se define de la siguiente manera:

Fuerte

El sujeto obligado conoce y entiende satisfactoriamente la naturaleza y el nivel de los riesgos BC/FT/FPADM a los cuales está expuesto; desarrollan y aplican políticas y procedimientos de manera efectiva para la prevención de este riesgo. Se identifican y controlan con eficiencia todos los principales riesgos asociados al BC/FT/FPADM y para la identificación del riesgo inherente considerando los factores de riesgos (cliente, productos, zonas geográficas y canales de distribución), los controles implementados están en función del riesgo identificado y medido y dichos controles son efectivos. Existe una eficaz supervisión de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas. La auditoría y los controles internos son adecuados para los riesgos identificados.

Aceptable

El sujeto obligado conoce y entiende razonablemente la naturaleza y el nivel de los riesgos BC/FT/FPADM a los cuales está expuesto; desarrollan y aplican políticas y procedimientos de manera adecuada para la prevención de este riesgo. Se identifican y controlan adecuadamente todos los riesgos asociados al BC/FT/FPADM y para la identificación del riesgo inherente considerando los factores de riesgos (cliente, productos, zonas geográficas y canales de distribución), los controles implementados están en función del riesgo identificado y medido y dichos controles son adecuados. Existe una buena supervisión de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas. Si bien pueden existir algunas debilidades, éstas han sido identificadas y abordadas. La auditoría y los controles internos son, en general, adecuados, para los riesgos identificados.

Mejorable

El sujeto obligado tiene poco entendimiento de la naturaleza y el nivel de los riesgos de BC/FT/FPADM a los cuales está expuesto; sus políticas, procedimientos, controles internos y programas para mitigar estos riesgos muestran debilidades y no se observa una adecuada cultura de cumplimiento. Existen deficiencias importantes en los sistemas de gestión o control del riesgo inherente considerando los factores de riesgos (cliente, productos, zonas geográficas y canales de distribución). No existe una supervisión adecuada de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas. Los sistemas de información presentan debilidades vinculadas al alcance y oportunidad de estos. La auditoría y los controles internos son en algunos casos insuficientes, para los riesgos identificados.

Débil

El sujeto obligado no entiende la naturaleza y el nivel de los riesgos de BC/FT/FPADM a los cuales está expuesto. Sus políticas, procedimientos, controles internos y programas para mitigar estos riesgos no son efectivos, no se le aplica un seguimiento y monitoreo oportuno, no cuentan con una cultura de cumplimiento. Existen deficiencias significativas en el gobierno corporativo que ponen en peligro a las entidades financieras o impiden una gestión y control adecuado de los riesgos. Las deficiencias en los sistemas de gestión o control son muy significativas y ponen en duda la capacidad del banco para gestionar el riesgo inherente al que está expuesta. Prácticamente no existe una supervisión de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas. No existen sistemas de información o éstos presentan debilidades muy significativas. La auditoría y los controles internos son insuficientes.

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El resultado de esta etapa es medir y analizar el nivel de exposición del riesgo inherente frente a cada evento de riesgo identificado. El análisis de riesgo se centra en estudiar las fuentes de riesgo y su potencialidad de materializarse. Esta etapa se hace con base en el método comparativo entre entidades, a partir de rangos de valoración, para el conjunto de sujetos obligados. De acuerdo con lo anterior, las descripciones de los niveles de riesgo definidos para determinar el nivel de exposición al riesgo para el riesgo de BC/FT/FPADM adopta la siguiente escala para riesgo inherente:

La escala de niveles de riesgo se define de manera cuantitativa de acuerdo con la escala de rating (cuantitativa) que se describe a continuación:

Medición o valoración de riesgos inherentes

Riesgo alto
Riesgo Medio Alto
Riesgo Medio Bajo
Riesgo Bajo

Esta escala de evaluación de la cantidad de riesgo se realizará sin considerar el impacto de los mitigantes en función de los controles, los procesos y las prácticas de gestión de riesgos del banco, los cuales se considerarán en forma separada (en la evaluación de la calidad de la gestión de riesgos) y sólo se combinarán para determinar el riesgo residual.

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Info

Identificación de riesgo

Objetivo

Proceso

Fuentes disponibles

Información general disponible

Cantidad de Riesgo

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• Información general y financiera

La información general y financiera es aquella que describe los factores institucionales y estructurales del sujeto obligado y permiten orientar al supervisor sobre el tipo de entidad bajo análisis. Esto con el fin de dotar al supervisor de información que le permita construir un mapa conceptual sobre el perfil financiero de la entidad financiera y determinar el funcionamiento del negocio o intermediación financiera de la entidad en estudio.

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Consiste en el análisis extra situ de la información recibida de parte de los bancos, para los cuatro (4) factores de riesgo, a saber:

Factor de riesgo de Clientes,
Factor de riesgo de Producto y Servicios,
Factor de riesgo de, canales de distribución,
Factor de riesgo de zonas geográficas/jurisdicciones.

Cantidad del Riesgo

Factor de riesgo de Clientes

Factor de riesgo de, canales de distribución

Factor de riesgo de Producto y Servicios

Factor de riesgo de zonas geográficas/jurisdicciones.

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Estas categorías no son exclusivas, es decir que cualquier producto o servicio puede exponer al banco a múltiples riesgos. No obstante, a efectos del análisis, la SBP los evaluará separadamente.

Riesgo de crédito

Riesgo de contraparte

Riesgo de liquidez

Riesgo Operativo

Riesgo de reputación

Riesgo de país

Riesgo estratégico

Riesgo de tecnología de la información

Riesgo de concentración

Resgo de mercado

Riesgo de contagio

Riesgo de Blanqueo de Capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas

Categorías de riesgos

Estos riesgos serán evaluados en los procesos de supervisión. No obstante, no necesariamente todos ellos forman parte de la Matriz de riesgos o se exponen de igual manera. En tal sentido, el MUSBER en su metodología SER incorpora como riesgos separados las tres categorías que integran el riesgo de mercado (riesgo de precio, riesgo de tasa de interés y riesgo de tipo de cambio).

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Relación Matriz de riesgos in situ y extra situ

Para la construcción de la matriz de riesgo in situ se determina en primer lugar la cantidad de riesgo por categoría y su impacto sobre las líneas de negocio. Se identifican las líneas de negocios relevantes y por ponderación, se determina la cantidad de riesgo total por línea.

De la figura anterior surge que para determinar la cantidad de riesgo por categoría de riesgo se analiza la categorización otorgada a cada actividad / línea de negocio y se asigna una categorización agregada para cada tipo de riesgo. De esta manera, se obtiene la cantidad de riesgo por categoría de riesgo a ser incluida en la Matriz de riesgo extra situ.

Para determinar la calidad de la gestión de riesgo total en la inspección se evalúa la calidad del gobierno corporativo, calidad de la gestión de riesgos en general, la calidad de gestión de cada riesgo en particular y se concluye en una calidad de la gestión de riesgos total por línea. La siguiente figura muestra el esquema.

Matriz Calidad de la Gestión de riesgos Total

+ Matriz

Adicionalmente a la categorización de las cuatro dimensiones del SER (cantidad de riesgo, calidad de gestión, riesgo residual y dirección del riesgo residual) a nivel individual, se deberán categorizar también, de manera agregada, el riesgo para el grupo bancario (considerando las cuatro dimensiones).

La categorización del riesgo del grupo bancario se realizará de acuerdo a los procesos descritos en el Capítulo X y XI

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Riesgo grupo bancario

La necesidad de obtener el “riesgo del grupo bancario” surge debido a que si bien el banco a nivel individual puede estar gestionando adecuadamente sus riesgos, a nivel del grupo bancario puede presentar debilidades o falencias que pueden dar lugar a pérdidas muy significativas afectando la solvencia del grupo bancario. Dicha situación debe exponerse y documentarse en la matriz de riesgos.

Dirección del riesgo residual

La dirección del riesgo residual indica la tendencia de la evolución del riesgo residual para el próximo año, más allá de cuál es el nivel de riesgo residual actual. La dirección puede estar influenciada por cambios probables tanto en la cantidad de riesgos como en la calidad de gestión de riesgos que podrían impactar en el nivel de riesgo residual en el futuro.

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La “dirección del riesgo residual” puede categorizarse como creciente, est able o decreciente.

A los efectos de determinar la dirección del riesgo residual, se considerará el impacto de:

El clima económico de los negocios significativos del banco.

Cambios potenciales en la cantidad de riesgos o en la calidad de la gestión de riesgos.

La naturaleza y ritmo de cambios planeados dentro del banco.

Dimensiones del SER

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En el SER, el perfil de riesgos del banco tiene cinco elementos:

Los primeros 4 elementos constituyen las dimensiones del SER (cantidad de riesgo, calidad de gestión, riesgo residual y dirección del riesgo residual).

La calidad de la gestión de riesgos es la forma en que del banco identifica, mide, mitiga/ controla y monitorea los riesgos que asume.

El riesgo residual es el riesgo que subsiste aún luego de considerar las medidas tomadas por el banco (calidad de la gestión) para reducir la cantidad de riesgo. .

La dirección del riesgo residual indica la tendencia de la evolución del riesgo residual para el próximo año, más allá de cuál es el nivel de riesgo residual actual.

Dirección del riesgo residual.

Riesgo Residual

Calidad de la Gestión de riesgo

Riesgo grupo bancario.

La necesidad de obtener el “riesgo del grupo bancario” surge debido a que si bien el banco a nivel individual puede estar gestionando adecuadamente sus riesgos.

La cantidad de riesgo o riesgo inherente es la magnitud de la pérdida inesperada que puede generar la exposición a un riesgo en particular.

Cantidad de riesgo

Info

Calidad de la gestión de riesgos

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La calidad de la gestión de riesgos es la forma en que del banco identifica, mide, mitiga/ controla y monitorea los riesgos que asume. Ls riesgos, generalmente, no se pueden eliminar (ni sería deseable hacerlo) pero deben ser correctamente administrados. La responsabilidad primaria por la gestión de los riesgos es del banco, pero el supervisor debe controlar y estar satisfecho de que el banco tenga las políticas y recursos necesarios para una adecuada gestión de los riesgos. En caso contrario, deberá exigir (y hacer el seguimiento) que se introduzcan los cambios que considere necesarios por parte del banco.

Para todos los riesgos se analizará la calidad de la gestión de riesgos y se categorizará como fuerte, aceptable, mejorable o débil en función de los siguientes criterios generales:

Fuerte

Aceptable

Mejorable

Débil

Finalmente, por ponderación se determina la calidad de gestión de riesgo global de todo el banco. Dicha ponderación se debe basar en la experiencia y juicio del supervisor.

El gobierno corporativo se considera bueno y los sistemas de gestión y control son adecuados al riesgo asumido por el banco. Se identifican y controlan con eficiencia todos los principales riesgos, ya sea por tipo de riesgo o por la línea de negocio/ actividad/ producto o servicio. La Junta Directiva y la gerencia superior participan activamente en la gestión del riesgo y se cercioran de que existan políticas adecuadas. Las políticas y los límites están respaldados por procesos de control, informes y sistemas de información precisos y oportunos. La auditoría y los controles internos son adecuados para los riesgos, las líneas de negocio/ actividades/ productos o servicios. Hay pocas excepciones a las políticas y ninguna de estas excepciones daría lugar a una pérdida significativa.

No existen deficiencias significativas en el gobierno corporativo y existen deficiencias menores en los sistemas de gestión o control que, sin embargo, permiten al banco gestionar al riesgo inherente. Se identifican y controlan con eficacia todos los principales riesgos, ya sea por tipo de riesgo o por la línea de negocio/ actividad/ producto o servicio. Si bien pueden existir algunas debilidades, éstas han sido identificadas y abordadas. La Junta Directiva y la gerencia superior participan en la gestión del riesgo y se cercioran de que existan políticas adecuadas. Las políticas y los límites están respaldados por procesos de control, informes y sistemas de información precisos y oportunos. La auditoría y los controles internos son, en general, adecuados, para los riesgos, las líneas de negocio/ actividades/ productos o servicios. Existen excepciones a las políticas, pero ninguna de ellas daría lugar a una pérdida significativa.

Existen deficiencias significativas en el gobierno corporativo que ponen en peligro al banco o impiden una gestión y control adecuado de los riesgos. Las deficiencias en los sistemas de gestión o control son muy significativas y ponen en duda la capacidad del banco para gestionar el riesgo inherente al que está expuesta (ya sea por tipo de riesgo o por línea de negocio/ actividad/ producto o servicio). Prácticamente no existe una supervisión de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas y límites. No existen sistemas de información o éstos presentan debilidades muy significativas. La auditoría y los controles internos son insuficientes para los riesgos, las líneas de negocio/ actividades/ productos o servicios. Existen excepciones a las políticas que pueden dar lugar a pérdidas muy significativas.

Existen algunas deficiencias en el gobierno corporativo que sin embargo no ponen en peligro al banco, al no impedir una gestión y control adecuado de los riesgos. Existen deficiencias importantes en los sistemas de gestión o control del riesgo inherente (ya sea por tipo de riesgo o por línea de negocio/ actividad/ producto o servicio). No existe una supervisión adecuada de la Junta Directiva y la gerencia superior respecto de la aplicación de políticas y límites. Los sistemas de información presentan debilidades vinculadas al alcance y oportunidad de estos. La auditoría y los controles internos son en algunos casos insuficientes, para los riesgos, las líneas de negocio/ actividades/ productos o servicios. Existen excepciones a las políticas que pueden dar lugar a pérdidas importantes.

Cantidad de riesgo

Depende de dos factores: probabilidad de ocurrencia (frecuencia) de eventos o cambios en las condiciones de negocio o de la economía y tamaño de impacto (severidad) en el capital y/o las ganancias de un banco. La cantidad de riesgo está determinada por el volumen relativo de las operaciones que realiza el banco, las características y complejidad de estas..La cantidad de riesgo puede categorizarse como: alto, medio-alto, medio-bajo o bajo, de acuerdo con las siguientes definiciones generales:

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Alto

Medio-alto

Medio-bajo

Bajo

Riesgo Residual

El riesgo residual es el riesgo que subsiste aún luego de considerar las medidas tomadas por el banco (calidad de la gestión) para reducir la cantidad de riesgo. Se lo puede expresar de la siguiente forma:

Luego de analizada la cantidad de riesgo inherente y la calidad de la gestión de riesgos se determinará el riesgo residual. El riesgo residual es una función de la cantidad de riesgos y la calidad de gestión de riesgos. Es una herramienta para comprender las mayores áreas de riesgo de los bancos y permite identificar cuáles de ellas representan la mayor preocupación del supervisor.

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Diagrama de Riesgo residual

Cantidad de riesgo

Calidad de la gestión de riesgo

Riesgo residual

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Dimensiones del SER

Un caso particular es el riesgo reputacional que, al ser difícil de medir con precisión, sólo se determina su riesgo residual (considerando solamente a la calidad de gestión del riesgo) y la dirección del riesgo. Finalmente, con el objetivo de concentrarse en el “riesgo residual”, el SER partiendo de los riesgos identificados, evalúa cómo éstos se mitigan por la gestión de los mismos (a través de controles internos de los procesos, gerenciamiento de cada uno de ellos, cumplimiento de procedimientos internos, regulatorios y legales y gobierno corporativo, entre otros) tal como se visualiza a continuación:

Dimensiones del SER

Los resultados obtenidos de la evaluación de riesgos se resumen en la Matriz de riesgos; la cual se detalla más adelante en este punto. Los supervisores deberán actualizar la Matriz de riesgos al final de cada actividad de supervisión, tanto en las actividades previstas de monitoreo extra situ, como al finalizar las visitas de inspecciones in situ. La Matriz de riesgos también deberá actualizarse toda vez que el supervisor tome conocimiento de cambios en el perfil de riesgos del banco, aun cuando sean instancias no programadas, de forma de contar con un SER actualizado en todo momento.

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Matriz de Riesgo

La Matriz de riesgos es una herramienta para exponer en forma agregada y documentar los resultados del SER. Es una de las bases para la preparación del informe GRENP de seguimiento individual y del informe GRENP de Inspección. Por otra parte, mediante los procesos de supervisión consolidada se arriba a la línea de riesgo del grupo bancario (que queda documentada en el informe GRENP de seguimiento consolidado).

Existen dos tipos de matrices de riesgos:

La matriz de riesgos in situ
La matriz de riesgos extra situ.

Matriz de riesgos in situ

Info

Matriz de riesgos extra situ

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Esto se deriva de las características de cada tipo de supervisión, ya que mientras la supervisión in situ se enfoca en las actividades / líneas de negocio / productos y/o servicios que ha definido el banco en su estrategia de negocios y gestión; en la supervisión extra situ no se dispone de información por línea de negocio sino por tipo de riesgo

Info

PREGUNTA 1 de 5

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PREGUNTA 3 de 5

PREGUNTA 4 de 5

PREGUNTA 5 de 5

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Usa este espacio para añadir una interactividad genial. Incluye texto, imágenes, vídeos, tablas, PDFs… ¡incluso preguntas interactivas!Tip premium: Obten información de cómo interacciona tu audiencia:

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Se evalúan las políticas internas establecidas para la consolidación de la información financiera, y la elaboración y remisión al supervisor de la información no financiera del grupo bancario, identificando la función o área de contabilidad consolidada corporativa en la estructura gerencial del grupo bancario, verificando su organización, funciones y responsabilidades.Se debe evaluar la calidad de la información consolidada, para lo cual se debe revisar el manual de consolidación de información financiera corporativo, verificando su formalización, difusión y uso por las funciones o áreas de contabilidad consolidada del grupo bancario.

El MUSBER constituye una guía para llevar a cabo una supervisión bancaria efectiva y, por lo tanto, no puede reemplazar el juicio de valor y experiencia profesional de los supervisores de la SBP para decidir los contenidos relevantes para la supervisión in situ y extra situ. A tal fin, el supervisor tendrá en cuenta las actividades del banco, su tamaño y complejidad, además de los procesos necesarios para una supervisión costo-eficiente de conformidad con los estándares de supervisión y principios y políticas propias de la SBP.

Margen para el criterio técnico

Por otro lado, el Manual no puede prever todas las situaciones posibles (o de hacerlo sería sumamente extenso y complejo), por lo tanto, se requiere que dentro de un marco predefinido el supervisor tome decisiones y establezca acciones.

El Comité MUSBER es el encargado de evaluar los cambios propuestos al MUSBER y estará integrado por:

El Director de Supervisión de Conglomerados Financieros*.
El Director de Supervisión de Intermediarios Financieros y Fiduciarias*
El Director de Gestión de Riesgos.
El Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas.
El Director de Estrategia y Transformación
Un Gerente de Supervisión de Conglomerado Financieros (que irán rotando).
Un Gerente de Supervisión de Intermediario Financiero y Fiduciario (que irán rotando).
El Gerente de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión.
El Gerente de Supervisión de Conglomerado Financiero o Intermediario Financiero y Fiduciaria, Gerente de Riesgo o Gerente de Prevención /colaborador que propuso el cambio.

Comité MUSBER

*El comité será presidido por uno de los directores de supervisión, sobre una base rotativa (controlada por la Gerencia de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión). Ambos directores dentro de lo posible deben estar presente en los comités. En ausencia de uno de los directores, el otro que asista será quien presida el comité.

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Riesgo de contagio

Es la posibilidad de pérdida que el banco pueda sufrir directa o indirectamente debido a ocurrencias adversas en empresas de su propio grupo económico, o de empresas que realicen actividades similares en la plaza de su ubicación o en el sistema financiero de otro país.

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Para cada uno de los riesgos, se analizará el riesgo residual y se categorizará como alto, medio-alto, medio-bajo o bajo. A continuación, se expone un diagrama que debe considerarse como una guía para la obtención del riesgo residual. El supervisor puede considerar otros factores no incluidos en el cuadro, los cuales serán debidamente justificados.

Las líneas de negocios establecidas en la Matriz de riesgos in situ podrán desagregarse en los productos y servicios con los que trabaje el banco, si se considera necesario. Por ejemplo, la línea banca minorista podrá ser la agregación de los productos préstamos personales y préstamos automotores.

Info

Para determinar la calidad de gestión de riesgos de la Matriz de riesgos extra situ, al momento de elaborarse el informe GRENP de inspección interno y, en el marco de la asignación de la calificación a los subcomponentes del componente R (Riesgos) y la calificación del componente P (Prevención de blanqueo de capitales, Financiamiento del terrorismo y el Financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva) como último punto de evaluación de cada subcomponente se deberá indicar la “Cantidad, Calidad de gestión, Riesgo residual y Dirección del riesgo residual” del riesgo evaluado.

Cuando las áreas técnicas (riesgo y/o prevención) realicen las inspecciones sin el área de supervisión, estas deben remitir al banco o a la entidad financiera una nota remisoria acompañada de la Matriz de hallazgos y recomendaciones, y se debe documentar en TeamMate; de no generarse hallazgos solo se remitirá la nota remisoria (indicando que no se encontraron hallazgos ni recomendaciones).

Plazo

Límite de tiempo durante el cual se deben supervisar la cantidad de bancos.

Consiste en acciones o visitas de inspección a realizarse a las entidades foráneas (fuera de Panamá) que conforman el grupo bancario, en especial los bancos y/u otras entidades financieras, de seguros y/o valores o subsidiarias no financieras en otros países, en coordinación con los supervisores domésticos y extranjeros respectivos.

Supervisión consolidada in situ transfronteriza

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En este factor se identifica, valora y analiza los niveles de exposición tanto por las zonas o áreas nacionales como las zonas o jurisdicciones internacionales. Para este factor se incluyen variables relacionadas a la zona local panameña (provincias), zona internacional que incluye jurisdicciones sancionadas por la ONU, países listados por GAFI y otro de alto riesgo.

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Se realiza un análisis de la rentabilidad y eficiencia del grupo bancario tomando como información de base la información financiera consolidada. La posición de liquidez y la calidad de los activos consolidados son analizados con la última información disponible y se determinan sus perspectivas (negativas o positivas). Se debe comprobar que la Junta Directiva está al tanto y monitorea el estado de los hallazgos y las recomendaciones sobre la situación financiera consolidada del grupo bancario, identificados por la SBP en su condición de supervisor de origen.

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consiste en acciones o visitas de inspección a realizarse a las entidades (en Panamá o fuera de Panamá) donde se lleva a cabo la gestión del grupo bancario, en especial el banco local, la tenedora de acciones panameña o las oficinas en el exterior de Panamá desde donde se realice la gestión del grupo bancario. Sin perjuicio de ello, también formarán parte de este alcance las acciones o visitas de inspección que se realicen a las entidades en el sector seguros y/o valores o subsidiarias no financieras en el mismo país, en coordinación con los supervisores domésticos respectivos.

Supervisión consolidada in situ del grupo

Detalle los componentes y subcomponentes que contiene el sistema de calificación GRENP individual

Gobierno Corporativo

Prácticas de la Junta Directiva
Práctica de la gerencia superior
Calidad de los accionistas
Ambiente de control y gestión de riesgos
Sistema de compensación
Información y transparencia
Atención al cliente

Riesgo de crédito.
Riesgo de liquidez.
Riesgo de mercado.
Riesgo tasa interés (banking book).
Riesgo operativo.
Riesgo legal.
Riesgo de tecnología de información.

Evaluación económico-financiera

Utilidades
Activos
Pasivos y liquidez
Capital

Normatividad

Normas vinculadas a las relaciones técnicas (liquidez y solvencia).
Otras normas.
Cumplimiento de las observaciones de la supervisión in situ y extra situ.
Cumplimiento de programas de adecuación.

Prevención

Lineamientos, políticas y procedimientos
Debida Diligencia
Comunicación de operaciones sospechosas
Seguimiento a la gestión de Cumplimiento

Riesgos

El criterio para determinar las variables de los productos/servicios, no es solo sobre aquellos productos que sean necesariamente más significativos o representativos dentro del balance de la entidad, sino los productos/servicios que representen mayor exposición a ser utilizados en operaciones asociadas al BC/FT/FPADM. Entre estas variables se consideran préstamos de consumo, comerciales, hipotecarios, back to back, cuentas de ahorros, corrientes, plazos fijos entre otros servicios que ofrezca la entidad.

Cantidad

Se refiere al número de bancos y grupos bancarios que se planifica supervisar.

Riesgo de Crédito

La posibilidad de que el banco incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito.

Queda sustituida la firma en los formularios FEPI, Matriz de Hallazgos, FIRI, FERI, FELINER, SICUM, por la firma electrónica de la herramienta TeamMate.

En los casos de Bancos que no aplique la calificación GRENP sólo se realizará la SOFTCOM 1 y la SOFTCOM 3 (de carácter informativo, ya que no aplica la confección de la matriz de riesgo ni la entrega de informes especializados por parte de las áreas especializadas). El producto final será la Matriz de Hallazgos y recomendaciones (F2) siempre y cuando existan hallazgos. En caso de que no existan hallazgos, se emitirá una nota de alcance de la inspección realizada.

Recurso

Cantidad de gerencias de supervisión de conglomerados financieros, intermediarios financieros y fiduciarias y supervisores disponibles durante el plazo para supervisar (contemplar licencias, vacaciones y capacitaciones).

Step 3

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Para la definición e identificación de los eventos de riesgo de BC/FT/FPADM, además de la experiencia de los expertos, se utilizaron fuentes disponibles al interior de la SBP para tener un soporte técnico adicional, que permitiera un análisis más objetivo de los riesgos y sobre situaciones ya previstas en la literatura, como el análisis de tipologías, actividades de riesgo previamente determinadas por GAFI o aquellas resultantes de la ENR de la República de Panamá.

Para identificar los eventos de riesgo, se utilizaran todas las fuentes disponibles, entre ellas:

Los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgo de la República de Panamá (ENR).
Las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Informes de la UAF y el criterio experto del supervisor.

Para valorar y llegar a una conclusión de esta etapa se aplica la técnica de juicio de experto, basados en la experiencia del grupo de trabajo. Esta técnica comúnmente se denomina “criterio de experto”.

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¿Tienes una idea?

Se evalúa el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de solvencia del grupo bancario. Otro elemento de cumplimiento en la supervisión consolidada viene dado por los límites regulatorios a las transacciones intragrupo y las exposiciones con partes relacionadas. Incumplimientos a estos límites son comunes en grupos bancarios que crean conglomerados financieros con el objetivo de arbitrar las regulaciones individuales y obtener financiamientos para sus relacionados de todas las formas y jurisdicciones posibles.

Esta evaluación de la cantidad de riesgo se realizará sin considerar el impacto de la mitigación (mejora) brindado por los controles, los procesos y las prácticas de gestión de riesgos del banco, los cuales se considerarán en forma separada (en la evaluación de la calidad de la gestión de riesgos) y sólo se combinarán para determinar el riesgo residual. Finalmente, por ponderación se determina la cantidad de riesgo global del banco. Dicha ponderación se debe basar en la experiencia y juicio del supervisor.

Cantidad de riesgo

Riesgo de concentración

Alto nivel de exposición que podría causar pérdidas en el banco las cuales pudieran afectar la solvencia o capacidad de mantener sus operaciones. Las concentraciones de riesgo pueden surgir en los activos, pasivos u operaciones fuera de balance.

el volumen o calidad de riesgo puede derivar en pérdidas que podrán ser asumidas por la institución en la marcha normal del negocio, sin impacto significativo. Para encuadrarse en esta categoría el riesgo o actividad analizado debe ser promedio o su exposición mediana en relación con los recursos del banco o su grupo de pares; existir un número medio de operaciones o que la naturaleza de la actividad/ línea de negocio/ producto o servicio no sea demasiado compleja. Existe baja probabilidad de que la actividad genere pérdidas significativas y perjudiciales para la organización.

Riesgo Medio-bajo

Puede suceder que la empresa tenedora como tal, sea solo un cascarón y no tenga personal, ni información relevante que revisar. En ese caso, se debe tener claro en dónde es que se maneja en la práctica el grupo bancario. Puede darse el caso que sea en las instalaciones de uno de los bancos, e inclusive con personal de uno de los bancos que como parte de sus funciones tenga el llevar la contabilidad y la gestión administrativa del grupo bancario. La visita de inspección se dirigirá al lugar donde en la práctica se encuentra la gestión del grupo bancario, aún en el caso en que esto ocurra fuera de Panamá.

El volumen o calidad de riesgo puede derivar en pérdidas significativas, que sin embargo no afectarán de manera importante a la solvencia del banco. Para encuadrarse en esta categoría el riesgo o actividad analizado debe ser significativo o su exposición grande en relación con los recursos del banco o su grupo de pares; presentar un número elevado de operaciones o que la naturaleza de la actividad/ línea de negocio/ producto o servicio sea más compleja de lo normal. Existe alta probabilidad de que la actividad genere pérdidas significativas y perjudiciales para la organización.

Riesgo Medio-alto

Se evalúa si el grupo bancario tiene una gestión de riesgos corporativa definida en términos de BC/FT/FPADM, que podría ser diferente de la de cada banco que forma parte del grupo bancario. Se verifica si el programa de cumplimiento para la prevención BC/FT/FPADM, es adecuado a la organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones en función de sus riesgos y si lo gestionan a cabalidad. Se verifica si los mecanismos para detectar, reportar y compartir las transacciones sospechas a nivel del grupo son eficaces y además, si se evalúan los riesgos relacionados con las actividades notificadas por sus sucursales, filiales y subsidiarias. Se verifica además si cuentan con un área de Auditoría Interna independiente que realice todas las pruebas de control requeridas.

Preferentemente, las etapas de la supervisión consolidada in situ se realizarán en paralelo o como parte de las correspondientes de la supervisión individual, con lo cual se complementan. La concurrencia en el tiempo de acciones in situ individual y consolidada, genera sinergias en cuanto a la calidad y flujo de la información que se puede cruzar entre las entidades miembros del grupo bancario. Debido a que la empresa tenedora de las acciones puede estar ubicada en el mismo local en donde se encuentra el banco ubicado en Panamá, la inspección del banco individual le puede asignar a uno o dos supervisores los formularios de supervisión consolidada in situ para revisar a la empresa tenedora de acciones.

Estrategias de supervisión

En función de la calificación compuesta GRENP de inspección y GRENP de seguimiento individual, se determinará una estrategia de supervisión para el banco para el próximo ciclo de supervisión. Los criterios para la definición de la estrategia serán los siguientes:

Para ello se deben hacer análisis horizontales y verticales de la información contable y financiera, valoración de indicadores y ratios financieros, apoyarse en los resultados de la supervisión prudencial, valoración cualitativa del tipo de gerencia, el plan estratégico de la entidad y el enfoque del negocio, entre otros.Todo lo anterior con el fin de interpretar que, si bien un sujeto obligado puede cumplir a cabalidad con el mandato legal, con la normativa prudencial y financiera, la valoración de este tipo de información sobre la base del riesgo de BC/FT/FPADM puede proveer datos e información relacionada, que debe ser integrada en la valoración del perfil institucional en cuanto exposición a riesgo de BC/FT/FPADM.

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¿Tienes una idea?

Riesgo de Blanqueo de Capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas.

• Blanqueo de capitales: proceso en virtud del cual bienes y recursos de origen delictivos se integran al sistema económico con apariencia de haber sido obtenido de manera lícita. • Financiamiento del terrorismo: cualquier forma de captación y procesamiento de activos para dotar a los terroristas o grupos terroristas con recursos que les permitan llevar a cabo sus actividades ideológicas, religiosas o políticas

• Financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva: acto que provea fondos o utilice servicios financieros con la finalidad de obtener recursos para la adquisición y el financiamiento de armas de destrucción masiva tales como nucleares, biológicas, químicas y otros tipos de armas.

El MUSBER es el fruto del trabajo de la Superintendencia desde hace más de doce años. Para la realización del MUSBER se contó con la decidida colaboración del BID, a través de su apoyo técnico y financiero, coordinado por la Dra. Rosa Matilde Guerrero.La obtención de la versión final del MUSBER demandó que un grupo de funcionarios de todas las áreas y niveles de la SBP estén involucrados como contraparte de la consultoría; así hubo aproximadamente 40 personas que a sus tareas habituales sumaron su participación a este proyecto.

step 2

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Está estructurada porpor categorías de riesgos.

Matriz de riesgos extra situ

Estas categorías no son idénticas a las once categorías que dispone la SBP en su normativa, pero abordan los principales riesgos y su impacto sobre cada banco.

Se evalúan las políticas del grupo bancario establecidas sobre las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones con partes relacionadas y con terceros. Se verifica que la Junta Directiva haya impartido las políticas y objetivos para gestión de las transacciones intragrupo y la concentración de exposiciones del grupo bancario con partes relacionadas, y que la gerencia superior haya implementado los procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionarlas.

Este factor contempla las principales variables para valorar el factor de riesgo cliente, de acuerdo con los tipos de clientes y principalmente aquellos que según GAFI, la ENR y el mismo juicio del supervisor, son considerados como agentes generadores de riesgo con mayor potencial. Entre estas variables se consideran las personas naturales y jurídicas, las personas nacionales y extranjeras; además clientes con acciones al portador, organizaciones sin fines de lucro, clientes PEP y altos riesgo, entre otros.

En una inspección integral, si se revisa y verifica el cumplimiento del Plan de Acción de los hallazgos de las inspecciones anteriores (seguimiento, seguimiento especial), y se mantienen hallazgos en estatus parcial y ninguno, estos deben ser incluidos en la Matriz de hallazgos y recomendaciones integral como “reiterativos” en los componentes que aplican cada hallazgo.

El objetivo de esta etapa es recibir y procesar la información que recibe la SBP de los bancos en forma habitual, incluyendo aquella que se reciba como consecuencia de hallazgos y recomendaciones de anteriores actividades supervisoras u otro requerimiento.

Se evalúan los procedimientos y controles implementados para la gestión integral de riesgos que enfrenta el grupo bancario, y se verifica que exista un sistema de información gerencial que mantenga informada a la Junta Directiva. Deben existir mecanismos implementados para la elaboración y remisión de información a la SBP, sobre la gestión integral de riesgos del grupo bancario, así como seguimiento de las acciones correctivas sobre gestión integral de riesgos del grupo bancario dispuestas por la SBP.

step 1

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Objetivo del SER

El SER ha sido diseñado para evaluar en forma prospectiva, es decir que los supervisores deben considerar tanto la condición actual del banco, así como factores que puedan indicar riesgos que están creciendo. Es muy importante que los supervisores estén atentos a señales tempranas que sugieran aumentos en los niveles de riesgos

Estrategias de prevención

La estrategia de Prevención de Blanqueo de Capitales debe de enfocarse en acciones o medidas que permitan una clara acción para cumplir con las tareas que se han identificado para la prevención, detección y comunicación de los riesgos asociados a los delitos de BC/FT/FPADM. Las estrategias se deben utilizar como guías de lo que usualmente se debe hacer; si alguna acción no se cumple debe haber un justificativo para ello. Sin perjuicio de esto, hay acciones previstas en una estrategia que se aplican en estrategias siguientes o por el contrario medidas que se toman antes de lo que se prevé en esta guía.

step 2

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+info

La calificación GRENP

Los componentes del GRENP se aplican tanto para los procesos de supervisión al banco individual (in situ y extra situ) como para el proceso de supervisión consolidada (extra situ). Los subcomponentes para la supervisión al banco individual difieren de los que corresponden a la supervisión consolidada.

Bancos sujetos a calificación GRENP

El GRENP procura recoger, de esta forma, los elementos de los modernos enfoques de supervisión conservando aquellos elementos considerados adecuados del enfoque tradicional.

Todo lo anterior contribuye técnicamente con reportes estadísticos para la toma de decisiones gerenciales estratégicas que permitan priorizar la supervisión, asignar eficazmente los recursos técnicos y humanos y mantener un monitoreo permanente del sector de manera consolidada.

A partir de la metodología utilizada para identificar, medir y clasificar el nivel de exposición al riesgo de BC/FT/FPADM que representan los sujetos obligados bajo la supervisión de la SBP, así mismo valora la calidad y efectividad de los controles/mitigantes implementados por cada uno de los sujetos obligados.

Dimensión del SER para prevención

De esta manera el supervisor puede tener una calificación de riesgo inherente o riesgo bruto que representan los factores de riesgo (clientes, productos/servicios, zonas geográficas y canales de distribución), así como una valoración de la calidad y efectividad de los controles, para concluir con una calificación de riesgo neto por entidad y una vista comparativa de las entidades que hacen parte del sector.

Riesgo Operativo

Riesgo Legal

Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones de los recursos humanos, de los procesos, de la tecnología, de la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal asociado a tales factores.

Riesgo legal. Es la posibilidad de incurrir en pérdida como resultado del incumplimiento de normas, regulaciones o procedimientos, así como por efecto de estipulaciones contractuales. El riesgo legal surge también de actuaciones malintencionadas, negligentes o involuntarias que afectan la formalización, efectividad o ejecución de contratos o transacciones.

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La existencia de riesgo, por sí sola, no representa una razón de preocupación para el supervisor, ya que la asunción de riesgos es inherente a cualquier actividad empresarial. Sin embargo, al ser la industria bancaria uno de los negocios que posee el más alto nivel de apalancamiento (se fondea principalmente con recursos de terceros y no con capital propio), se torna indispensable que el supervisor comprenda los riesgos en los que incurre el banco al desarrollar sus negocios. Para ello será necesario evaluar el proceso de gestión de cada uno de los riesgos, a los efectos de determinar si el banco los identifica, mide, controla y monitorea adecuadamente.

Riesgos

Dicha evaluación debe permitir al supervisor -entre otras cosas- concluir acerca de si el capital del banco es suficiente para actuar como colchón para absorber las pérdidas inesperadas que pudieran generar cada uno los riesgos asumidos, de manera tal de no afectar los intereses de terceros (depositantes). El responsable principal de la gestión de los riesgos es la Junta Directiva y la gerencia superior del banco.

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Riesgo de reputación

La posibilidad de que, debido a la afectación del prestigio del banco, se incurra en pérdidas económicas. Incluye, entre otros, el efecto del blanqueo de capitales.

Detalle los componentes y subcomponentes que contiene el sistema de calificación GRENP consolidado

Gobierno Corporativo

Evaluación económico-financiera

Normatividad

Prevención

Riesgos

Gobierno corporativo del grupo bancario
Estructura del grupo bancario

Gestión integral de los riesgos del grupo bancario

Solvencia y adecuación de capital del grupo bancario.
Situación financiera consolidada del grupo bancario.
Transacciones intragrupo y concentración de exposiciones del grupo bancario con partes vinculadas y con terceros.

Consolidación de información financiera y elaboración de información no financiera del grupo bancario.
Cumplimiento de los límites y requerimientos regulatorios.

Lineamientos, políticas y procedimientos para BC/FT/FPADM del grupo bancario
Seguimiento a la gestión de Cumplimiento para BC/FT/FPADM del grupo bancario

El factor de riesgo Canales de Distribución, toma como punto de partida las instrucciones que sobre el particular recomienda GAFI, las observaciones que se derivan de la ENR y el mismo juicio del supervisor, para identificar los agentes generadores de riesgo con mayor potencial frente a los canales de distribución. En este factor se consideran las siguientes variables: cajeros automáticos, banca móvil, banca en línea, corresponsales no bancarios, caja inteligente, entre otros.

El volumen y calidad del riesgo puede derivar en pérdidas estimadas nulas o insignificantes. Para encuadrarse en esta categoría el riesgo o actividad analizado no debe ser relevante o su exposición muy pequeña en relación con los recursos del banco o su grupo de pares; existir muy pocas operaciones o que la naturaleza de la actividad/ línea de negocio/ producto o servicio no presente complejidad. Existen muy bajas probabilidades de que la actividad genere pérdidas significativas y perjudiciales para la organización.

Riesgo Bajo

Matriz de riesgos in situ

Está estructurada por líneas de negocio, se enfoca en las actividades / líneas de negocio / productos y/o servicios que ha definido el banco en su estrategia de negocios y gestión.

En el proceso de identificación de riesgos se debe considerar y analizar todas las fuentes potenciales de riesgo. La lista de todos los eventos de BC/FT/FPADM a los que están expuestas las entidades vigiladas en el cumplimiento de sus objetivos o desarrollo de su objeto social, debe realizarse teniendo en cuenta cada uno de los factores de riesgo (cliente, producto/servicio, canales de distribución y zonas geográficas/jurisdicciones).

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Riesgo de liquidez

Es la posibilidad de una pérdida económica del banco debido a la dificultad de liquidar activos o de obtener recursos financieros en condiciones habituales.

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Comité de Calificación GRENP

Es el encargado de la aprobación de la calificación GRENP propuesta por las Gerencias de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediarios Financiero y Fiduciaria según corresponda y estará conformado por ocho, de acuerdo con el siguiente detalle:

El Director de Supervisión de Conglomerados Financieros o de Intermediarios Financieros o Fiduciarias de acuerdo al banco que se esté evaluando y de su dirección respectiva*.
El Director de Gestión de Riesgos.
El Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas.
El Director de Estrategia y Transformación
Un gerente de supervisión de Conglomerados Financiero o Intermediarios Financieros y Fiduciarias, según el banco que se presentará (Preferiblemente Gerente Concurrente si aplica) *.
El gerente de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas encargado del banco.
El gerente de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión.
El gerente de supervisión de Conglomerado Financiero o Intermediario Financiero y Fiduciaria responsable del banco que se califica.

*El comité será presidido por el director de Supervisión de Conglomerados Financieros o Intermediario Financieros y Fiduciarias encargado del banco o grupo sujeto a calificación. En caso de que el Gerente Concurrente sea el Director será convocado un gerente de la dirección que corresponda.

Para efectuar la sesión del Comité GRENP se requerirá la presencia física y/o virtual de al menos seis (80%) de sus miembros con derecho a voto. En el caso de no haber el quórum reglamentario para iniciar las sesiones a la hora señalada en la convocatoria, se esperará hasta un máximo de diez minutos luego de lo cual, si no se alcanza el quórum se cancelará la reunión.

Las decisiones del Comité se tomarán en la medida de las posibilidades por consenso entre sus miembros; en caso contrario que no se logre este consenso, se realizará una segunda reunión del Comité, esta vez con la participación del Superintendente con el fin de que se presenten en esta las diferentes opiniones en búsqueda de unificar la decisión respectiva, y si no se logra el acuerdo el Superintendente en esa reunión tomará la decisión.

Tipo de Visita

Inspección integral
Seguimiento
Seguimiento especial
Visita del grupo
Visita transfronteriza
Visita Especial

Riesgo de Contraparte

Posibilidad de que en un contrato financiero del cual el banco sea parte, cualquier contraparte sea incapaz de cumplir con alguna de sus obligaciones financieras, haciendo que el banco incurra en una pérdida.

Es fundamental contar con un perfil de riesgos que se actualice en forma extra situ para detectar en forma oportuna cambios en la situación del banco y establecer las acciones pertinentes. Esta actividad se realiza mediante la actualización de la matriz de riesgos y la calificación GRENP. Tal como se mencionó anteriormente, a la calificación GRENP que se realiza extra situ al banco individual se la denomina GRENP de seguimiento individual.

A los bancos de Licencia General sucursales y los bancos de Licencia Internacional en la que está Superintendencia ejerce la supervisión de destino, les aplica algunos procesos de supervisión de los componentes: Evaluación Económico - Financiera (E), Normatividad (N) y Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (P).

Objetivo y Alcance

Establecer la metodología que la SBP aplicará en el proceso de supervisión basada en riesgos de los bancos, en el marco de los principios rectores desarrollados más adelante.

Objetivo del MUSBER

Alcance del MUSBER

El MUSBER le es aplicable a: 1. Bancos de Licencia General, excepto sucursales. 2. Bancos de Licencia Internacional en los que esta Superintendencia ejerce la supervisión de origen.

nota

Fiduciarias

NOTA: Las inspecciones a las entidades fiduciarias tienen como objetivo, evaluar el cumplimiento de las normas vigentes que regulan y reglamentan el Negocio de Fideicomiso. Adicional, por sanas prácticas se evalúan algunos aspectos vinculados a Gobierno Corporativo; por ende, no se emite una calificación GRENP a las entidades fiduciarias.

El MUSBER no incluye a las empresas fiduciarias (se podrán aplicar los procedimientos que establece el MUSBER para la evaluación de la línea de negocios de fideicomisos para estas empresas) y los procedimientos básicos que se realizan en una inspección integral y de seguimiento a empresas fiduciarias.

Riesgo estratégico

Posibilidad de incurrir en pérdidas por decisiones de las altas autoridades del banco asociadas a la creación de ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra relacionado a fallas o debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbres del entorno, competencias claves del banco y en el proceso de generación e innovación de valor.

Comité de Planificación

Es el encargado de la elaboración del Plan de Inspecciones de Panamá (PIP) y el Plan Anual de Supervisión extra situ (PASES) y estará integrado por:

El Director de Supervisión de Conglomerados Financieros.
El Director de Supervisión de Intermediarios Financieros y Fiduciarias.
El Director de Gestión de riesgos.
El Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas.
El Director Jurídico.
El Director de Estabilidad Financiera.
El Director de Estrategia y Transformación.
El Gerente de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión

El Ciclo de Inspecciones (CI) es el plazo que se ha definido para inspeccionar la totalidad de los bancos alcanzados (bancos con licencia general con excepción de los bancos de sucursales y aquellos bancos de licencia internacional cuyo supervisor de origen es Panamá). Actualmente, el CI de 24 meses.

Ciclo de Inspecciones

Otros procesos

Guía de otros procedimientos

Estándares de papeles de trabajo

Medidas de saneamiento

Inspecciones especiales

Proceso para las inspecciones especiales ante situaciones no previstas: pandemia de la COVID-19, desastres naturales, actos terroristas, entre otros

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Es la posibilidad de incurrir en pérdidas ocasionadas por efectos adversos en el entorno económico, social, político o por desastres naturales de los países donde el banco o sus clientes hacen negocios. El riesgo país comprende entre otros el riesgo de transferencia, el riesgo político y el riesgo soberano.

Riesgo país

Riesgo de transferencia.

Riesgo político

Riesgo soberano

Es la incapacidad general de los deudores en un país determinado para cumplir con sus obligaciones financieras, debido a la falta de disponibilidad de la moneda en la cual está denominada la obligación, independientemente de la condición financiera particular del deudor respectivo.

Se refiere entre otros, a la posibilidad de guerra, disturbios civiles y otras situaciones de índole netamente políticas.

Riesgo soberano. Es la posibilidad de que el deudor soberano en un país determinado no pueda o no esté dispuesto a cumplir sus obligaciones financieras.

Son los riesgos de pérdida derivados de movimientos adversos en los precios de los productos en los mercados financieros donde se mantengan posiciones, con relación a las operaciones de la cartera de negociación. El mismo comprende principalmente el riesgo de precio, riesgo de tasa de interés y riesgo de tipo de cambio.

Riesgo de mercado

Riesgo de precio

Riesgo de tipo de cambio

Riesgo de tasa de interés

Es la posibilidad de que ocurra una pérdida económica debido a variaciones adversas en las tasas de interés.

Es la posibilidad de que ocurra una pérdida económica debido a variaciones de la tasa de cambio

Es la posibilidad de que ocurra una pérdida económica debido a variaciones adversas en el precio de mercado de un instrumento financiero o debido a la indeterminación del precio en un momento dado.

Se debe evaluar si existen políticas internas del grupo bancario sobre la solvencia y adecuación de capital, las cuales deben haber sido transmitidas por la Junta Directiva a la gerencia superior. El supervisor debe evaluar la solvencia del grupo bancario, verificar si este es deficitario o superavitario, distinguiendo que bancos o empresas aportan más capital del que consumen y viceversa.Si el grupo bancario es deficitario se debe verificar si tiene en curso un plan de adecuación o medidas correctivas, las que deben ser monitoreadas por la Junta Directiva.

Como resultado del proceso de supervisión integral los bancos son calificados de acuerdo a la metodología GRENP. Esta metodología, tendrá un fuerte énfasis en los aspectos cualitativos, poniendo el foco en el gobierno corporativo y en la gestión de riesgos de los bancos.

Calificación de bancos y estrategias de supervisión

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Aquí puedes incluir un dato relevante a destacar

El Director de Supervisión de Conglomerados Financieros*. El Director de Supervisión de Intermediarios Financieros y Fiduciarias*. El Director de Gestión de Riesgos. El Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas. El Director de Estrategia y Transformación.Un Gerente de Supervisión de Conglomerado Financieros (que irán rotando). Un Gerente de Supervisión de Intermediario Financiero y Fiduciario (que irán rotando). El Gerente de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión. El Gerente de Supervisión de Conglomerado Financiero, Intermediario Financiero y Fiduciaria, Gerente de Riesgo o Prevención /colaborador que propuso el cambio.

Comité MUSBER

El Comité MUSBER se reunirá cuando surja una propuesta de cambio al MUSBER.

Se evalúa el cumplimiento de políticas y procedimientos del grupo bancario en gestión de riesgos y prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Las políticas deben incluir intercambio de información, análisis de operaciones inusuales y reportes de operaciones sospechosas. Sucursales, filiales, subsidiarias y entidades no bancarias del grupo deben recibir esta información cuando sea relevante para la gestión de riesgos. La Superintendencia de Bancos debe asegurar que el grupo aplique normas y procedimientos equivalentes a los del banco, especialmente en medidas de debida diligencia del cliente.

Riesgo de crédito.
Riesgo de liquidez.
Riesgo de mercado.
Riesgo tasa de interés (Banking book).
Riesgo tipo de cambio.
Riesgo operativo.

Riesgo legal.
Riesgo de tecnología de información.
Riesgo reputacional.
Riesgo de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas.

Será elaborada cuando se utilice el informe GRENP interno, el GRENP de seguimiento, y el GRENP de seguimiento especial. El gerente de supervisión de la Dirección de Conglomerados Financieros o de la Dirección de Intermediarios Financieros según corresponda, puede determinar la periodicidad de la elaboración de la Matriz extra situ.

Matriz de riesgos extra situ

La Matriz de riesgos extra situ es por riesgos.

Los riesgos que aborda la matriz son los siguientes:

Estas categorías no son idénticas a las once categorías que dispone la SBP en su normativa, pero abordan los principales riesgos y su impacto sobre cada banco.

Info

Esta distinción obedece a que para algunos riesgos es difícil cuantificar su impacto sobre el banco (riesgo país, contagio, estratégico); otros riesgos se han agrupado (riesgo de crédito y de contraparte o riesgo de concentración dentro de riesgo de crédito o liquidez); y, otros se han separado (riesgo de mercado en riesgo de mercado, tasas de interés y tipo de cambio). Por último, el riesgo de tecnología de información y el Riesgo de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas se aborda durante las inspecciones in situ por el área respectiva, tal como se expone más adelante. No obstante, lo mencionado, todos los riesgos que aborda la normativa serán evaluados en los procesos de supervisión.

Step 3

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El objetivo primordial de este tipo de supervisión es conocer la estructura de propiedad y organizacional del grupo bancario. El supervisor debe poder llegar hasta el propietario último o al menos tener bien identificado al grupo económico, familia o conjunto de personas que ejercen el control efectivo del grupo bancario. Se debe evaluar si el grupo bancario tiene implementados mecanismos para la elaboración y remisión de información a la SBP (como su supervisor de origen) sobre su estructura, y si hace un seguimiento de las acciones correctivas que le realiza la SBP.

Sin perjuicio de este esquema, debe considerarse lo anterior cómo un máximo de tiempo entre las inspecciones. Los supervisores tienen la potestad de realizar inspecciones con mayor frecuencia, por ejemplo, si advierten una situación de deterioro en un banco, cuando hay cambios en el control, etc. El alcance de las inspecciones integrales se rige por el principio de la supervisión basada en riesgos. No obstante, debe ser suficiente para concluir en una calificación GRENP.

El GRENP de seguimiento individual in situ debe elaborarse una vez se haya culminado la inspección de seguimiento in situ y el informe GRENP de seguimiento individual producto de revisiones extra situ deberá ser elaborado de acuerdo con la estrategia de supervisión o por requerimiento del gerente de supervisión de la Dirección de Supervisión de Conglomerados Financieros o de la Dirección de Intermediarios Financieros y Fiduciarias según corresponda.

GRENP de inspección

El análisis de esta información permite medir y analizar el nivel de exposición del riesgo inherente frente a cada evento de riesgo identificado y a su vez, determinar los perfiles de riesgo de cada sujeto obligado. Este análisis se realiza de manera semestral y se sustenta con la herramienta analítica donde se registran los resultados para cada banco.

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La herramienta analítica para valorar la cantidad de riesgo puede variar dependiendo de las necesidades de reflejar el riesgo por parte de esta Superintendencia, es decir, el nivel de severidad que le quiera imprimir a su visión del riesgo.

Cuando se surte el proceso de evaluación de los riesgos medidos, se obtiene una lista de riesgos prioritarios, necesarios para validar la razonabilidad de la calidad y efectividad de los controles/mitigantes de riesgo. Es importante tener en cuenta que cuando se hace la evaluación de los riesgos identificados, siempre se deben considerar los objetivos estratégicos de la entidad, ya que la mitigación de los riesgos no debe estar aislada del plan estratégico de la misma.

En este momento se debe tener en cuenta que la priorización de los riesgos bajo la premisa de implementar un EBR (Enfoque Basado en Riesgo), es dar prioridad a los riesgos que generan mayores niveles de impacto y que requieren una acción inmediata. Por su parte, los riesgos con niveles medio o riesgo bajo, deben ser monitoreados de manera permanente para asegurarse que se mantienen en niveles bajos.

step 1

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Riesgo de tecnología de la información

Es la posibilidad de pérdidas económicas derivadas de un evento relacionado con la infraestructura tecnológica, el acceso o uso de la tecnología, que afecta el desarrollo de los procesos del negocio y la gestión de riesgos del banco, al atentar contra la confidencialidad, integridad, disponibilidad, eficiencia, confiabilidad, cumplimiento u oportunidad de la información.

El volumen o calidad de riesgo puede derivar en pérdidas muy significativas, que afecten de manera importante a la solvencia del banco. Para encuadrarse en esta categoría el riesgo o actividad analizado debe ser muy significativo o su exposición muy grande en relación con los recursos del banco o su grupo de pares; presentar un número muy elevado de operaciones o que la naturaleza de la actividad/ línea de negocio/ producto o servicio sea mucho más compleja de lo normal. Existe muy alta probabilidad de que la actividad genere pérdidas significativas y perjudiciales para la organización.

Riesgo Alto

Duración de la visita

Depende del tipo de visita y el alcance, la misma debe contener el siguiente detalle: o Planificación de la Inspección o SOFTCOM 1 o Inicio y finalización de Visita Previa o SOFTCOM 2 o Inicio y finalización de la ejecución de la inspección. o SOFTCOM 3 o Preparación de Inspección Transfronteriza (si aplica) o SOFTCOM 1 o Inicio y finalización de Visita Transfronteriza (si aplica) o Elaboración de informe de visita de supervisión consolidada transfronteriza. o Elaboración y Presentación de informe GRENP inspección / Individual o Consolidado o Fecha de Cierre de la inspección.

Comité MUSBER

El Comité MUSBER es el encargado de evaluar los cambios propuestos al MUSBER y estará integrado por:

El Director de Supervisión de Conglomerados Financieros*.
El Director de Supervisión de Intermediarios Financieros y Fiduciarias*.
El Director de Gestión de Riesgos.
El Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas.
El Director de Estrategia y Transformación.
Un Gerente de Supervisión de Conglomerado Financieros (que irán rotando).
Un Gerente de Supervisión de Intermediario Financiero y Fiduciario (que irán rotando).
El Gerente de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión.
El Gerente de Supervisión de Conglomerado Financiero o Intermediario Financiero y Fiduciaria, Gerente de Riesgo o Gerente de Prevención /colaborador que propuso el cambio.

El comité será presidido por uno de los directores de supervisión, sobre una base rotativa (controlada por la Gerencia de Transformación, Coordinación, Calidad y Política de Supervisión). Ambos directores dentro de lo posible deben estar presente en los comités. En ausencia de uno de los directores, el otro que asista será quien presida el comité.

Se debe conocer las funciones y responsabilidades de la Junta Directiva del grupo bancario en el establecimiento de objetivos y de la gestión estratégica del grupo bancario. A diferencia de la supervisión individual, aquí se evalúa el gobierno corporativo del grupo bancario en su conjunto, no de bancos o empresas individuales. Para esto, se obtiene información bien sea visitando o dirigiendo cuestionarios al banco matriz o a la empresa tenedora de acciones, o cruzando esa información con la obtenida en las visitas a los bancos transfronterizos.

Inducción Técnica

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