ANÁLISIS FINANCIERO
Contabilidad AB
Created on May 28, 2023
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Transcript
ROSAURA ALVARADO B.
Análisis Financiero
Decisiones fiancieras y su aplicación al negocio
DECISIONES FINANCIERAS
Las inversiones bien sea a corto o a largo plazo, representan colocaciones que la empresa realiza para obtener un rendimiento de ellos o bien recibir dividendos que ayuden aumentar el capital de una empresa.INVERSIONES TEMPORALES:Consiste en documentos a corto plazo (certificados de deposito bonos, documentos, negociables), adquiridos con efectivo que no se necesita de inmediato para las operacaiones. INVERSIONES A LARGO PLAZO:Una empresa o entidad, decide mantenerlas por un periodo mayor a un año o al ciclo de operaciones, contando a partir de la fecha de presentacion del balance general.
DECISIONES DE INVERSIÓN
Para estimar el CPPC histórico se utiliza la siguiente ecuación: CPPC = (Fracción de Patrimonio)(costo del capital patrimonial) + ( fracción de deudas) ( costo del capital de deudas) CPPC = 0.6 ( 10 ) + 0.4 ( 7.5 ) = 9.0 % Para el programa actual, el financiamiento con patrimonio está compuesto del 50% de acciones comunes ($500 000 de $1 000 000) y 20% de utilidades retenidas, con el 30% restante de fuentes de deudas. El programa CPPC de la siguiente ecuación es: CPPC = (porción de acciones) + (porción de ganancias retenidas) + (porción de deuda) CPPC = (0.5)(13.7) + (0.2)(8.9) + (0.3)(7.5) = 10.88 %
FORMA DE APLICAR DECISIONES FINANCIERAS
RIESGO DE CRÉDITO
RIESGO DE LIQUIDEZ
RIESGO DE MERCADO
TIPOS DE RIESGOS
Capacidad de que un instrumento financiero pueda ser transado de forma rápita y a precio de mercado. Probabilidad de generar pérdidas por la ampliación del periodo estimado de liquidación. Necesidades de recursos que mantienen los intermediarios financieros para efectuar sus actividades cotidianas. Probabilidad de incurrir en pérdidas debido a la escasez de fondos por parte de la institución, viéndose en la necesidad de buscar recursos alternativos, originando pasivos con altos costos financieros o liquidando activos con altas tasas de descuento.
JUSTIFICACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ
MONITOREAR
CONTROLAR
MEDIR
IDENTIFICAR
COMO ATENDER EL RIESGO DE LIQUIDEZ
Por último les muestro un ejemplo de brecha de liquidez.
BRECHA DE LIQUIDEZ
Todo es cuestión de una división del valor presente entre la inversión inicial requerida. Si el resultado es mayor a uno, significa que el proyecto será rentable más allá del punto de equilibrio.
La rentabilidad es la clave del éxito de tu empresa. Si no conoces el porcentaje de dinero o capital invertido que has ganado o recuperado, entonces no podrás saber si el desempeño de esta inversión fue bueno o malo. Refleja además la existencia de ganancias o, en caso contrario, detecta oportunamente los errores para impulsar su crecimiento. Por lo tanto, la rentabilidad te ayuda a identificar las operaciones que te ayudan a impulsar su crecimiento y a detectar asertivamente los errores.
RENTABILIDAD FINANCIERA
MEDICIÓN DE RENTABILIDADAD
PERMANENCIA
GASTOS
PRECIO
VENTAS
RENTABILIDAD FINANCIERAELEMENTOS DE LA RENTABILIDAD
EJEMPLO:Si la compañía invirtió 100.000 dólares y tras un año generó utilidades de 10.000, su rentabilidad habrá sido de 10 %. La fórmula que seguimos fue: (10.000 / 100.000) x 100 = 10.