NENIS Y EL SAT

Nenis y el SAT

Esta guía te ayudará a tener una buena relación con la administración de tu negocio para que así puedas mejorar o crear una relación sana con los impuestos.

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Constancia de Situación Fiscal

Es un documento que figura como una identificación fiscal de un contribuyente. En este documento, puedes encontrar el domicilio fiscal, el nombre completo del contribuyente, su CURP y su régimen fiscal.Este documento puede servir para validar y corroborar la información del contribuyente y para comprobarle a algún interesado que el contribuyente está evidentemente constituido ante obligaciones fiscales. Por ejemplo, este documento se le podrá solicitar al cliente de un negocio para al momento de realizar la factura, esta se emita con datos verificados tomados de la Constancia de Situación Fiscal.

¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal?

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Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales

Es un reporte emitido por el SAT que deja constancia de toda la actividad fiscal de los contribuyentes así como también sus faltas o irregularidades. Esta puede resultar positiva o negativa según se cumpla con las obligaciones fiscales.Se solicita por ejemplo para:

• Solicitar un subsidio o estímulo económico.
• Generar una relación contractual con las Entidades Federativas
• Llevar a cabo un trámite del exterior o de índole fiscal.
• Percibir una autorización tributaria.

¿Qué es la Opinión de Cumplimiento?

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• Clic en "registrar cita"
• Clic en "Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas"
• Escribir los datos que te pide

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Seleccionar el tipo de servicio, la entidad federativa y el módulo mas cercano

Si hay disponibilidad de citas, seleccionar el día y horario de su preferencia.

Si no hay disponibilidad de citas, como se muestra en la imagen:

Da clic en fila virtual, se te asignará una cita cuando haya disponibilidad. Llegará un token a tu correo que deberás ingresar en este apartado y después da clic a confirmar. Te llegará un correo cuando tu cita sea asignada, que deberás confirmar en el portal Citas SAT en el apartado de consultar/gestionar cita.

¿Qué tipo de neni soy?

Régimen: Actividad Empresarial o profesional

Vende productos o servicios

Renta un departamento o casa

Hay distintos tipos de regímenes fiscales en los que una neni puede entrar, pero, primero lo primero... ¿Qué es un régimen fiscal?

Es un concepto bajo el que se encuentra una persona física que engloba obligaciones y derechos por alguna actividad económica en especifico que desempeñe.

Si eres una Neni que...

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Vende productos, servicios o renta un inmueble.

Régimen: Arrendamiento

Régimen Simplificado de Confianza " RESICO"

¿Cómo me inscribo en uno?

Régimen: Plataformas tecnológicas

Vende o presta servicios por medio de plataformas tecnológicas

Actividad Empresarial o profesional

Empresarial

Profesional

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Actividad empresarial son: los talleres mecánicos, restaurantes, fondas, cafeterías, cocinas económicas, cantinas, bares, tiendas de abarrotes, escuelas, farmacias, ferreterías, refaccionarias y artesanos.

Es la que se realiza únicamente con conocimiento y experiencia profesional del trabajador. A veces, incluso pueden pertenecer a un colegio profesional. Hay diferentes tipos de actividades profesionales. Algún ejemplo de actividades profesionales son las que llevan a cabo los abogados, los médicos, los arquitectos, los notarios… Pero hay otros casos en los que esta calificación como actividades profesionales, no es tan clara. Por ejemplo, esto pasa con los agentes de seguros o los profesores.

Actividad Empresarial o profesional

Descripción

Obligaciones

Detalles

Derechos

Aplica para: talleres mecánicos, cafeterías, cocinas económicas, cantinas, bares, etc.Profesionistas que cuenten con un título profesional y ofrezcan sus servicios.

-Deducciones de gastos mensuales (para la actividad que realiza)-Deducciones de gastos anuales (personales)

-Declaración mensual-Declaración anual-Emitir facturas-Contabilidad

-No establece un límite de ingresos.

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Arrendamiento

Descripción

Obligaciones

Derechos

-Declaración mensual o trimestral-Declaración anual-Emitir facturas-Contabilidad

Las personas que obtengan ingresos por otorgar en renta o alquiler bienes inmuebles como son: casas habitación; departamentos habitacionales; edificios; locales comerciales, bodegas, entre otros.

-Deducciones de gastos mensuales (para la actividad que realiza)-Deducciones de gastos anuales (personales)

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Arrendamiento

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-Declaración mensual o trimestral-Declaración anual-Emitir facturas-Contabilidad

Las personas que obtengan ingresos por otorgar en renta o alquiler bienes inmuebles como son: casas habitación; departamentos habitacionales; edificios; locales comerciales, bodegas, entre otros.

-Deducciones de gastos mensuales (para la actividad que realiza)-Deducciones de gastos anuales (personales)

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RESICORegimen Simplificado de Confianza

Descripción

Obligaciones

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Derechos

-Ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos. -No hay deducciones autorizadas.

Es una simplificación para que el pago del impuesto sobre la renta (ISR) se realice de forma sencilla, y eficaz.El objetivo de este nuevo esquema es la reducción de las tasas de este impuesto para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos.

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- Declaraciones mensuales-Expedir CFDI-Declaración anual-Contar con E.firma-Registro obligatorio dentro del régimen

- Las tarifas para el pago del Impuesto sobre la Renta van del 1 al 2.5%

Plataformas digitales

Descripción

Obligaciones

Derechos

Resulta aplicable a todas las personas físicas que enajenen bienes o presten servicios a través de Internet (mediante plataformas tecnológicas, informáticas y similares), siempre que las operaciones sean mediante un intermediario.

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Tiene un esquema de tasas de retención, donde las plataformas digitales deben retener a los usuarios un porcentaje de ISR, IVA, y en su caso, el Impuesto sobre Hospedaje (ISH).

-Declaraciones mensuales-Expedir CFDI -Declaración anual-Contar con E.firma-Registro obligatorio dentro del régimen

¿Cómo me inscribo en un régimen fiscal?

1. Ingresa a la página del SAT: http://www.sat.gob.mx/ y da clic en el apartado de personas. 2. Selecciona la opción trámites del RFC -> Ver más -> actualización en el RFC.3. Clic en "Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones"4. Omite los datos de "Representante legal" y pon la fecha y clic en continuar.5. Llena el cuestionario.

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¿Cómo la obtengo?

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Es un archivo digital, seguro y protegido, que tiene la misma validez de tu firma autógrafa. Brinda confianza al realizar trámites y servicios en línea, evita la suplantación de identidades, se encuentra disponible las 24 horas de los 365 días del año y es gratuita.

¿Qué es eso?

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¿Qué tengo que llevar?

1. INE
2. Comprobante de domicilio
3. Correo electrónico
4. USB (nueva de preferencia o sin ningún archivo guardado en ella)

Facturación

Es un documento que comprueba la existencia de los ingresos o gastos que se recibieron durante un periodo. Se le conoce también como CFDI, o sea, Comprobante Fiscal Digital por Internet.

y ahora... ¿Qué es una factura?

¿Cómo facturar?

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¿Por qué debería facturar?

Facturar ingresos: Es importante para poder presentar tus declaraciones y pagar los impuestos correspondientes.Facturas de gastos: Importante para poder comprobarlos y que sean deducibles al momento de realizar tu declaración anual.

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¿Cómo puedo facturar?

Puedes hacerlo mediante un proveedor certificado o mediante el SAT de manera gratuita. Para realizar tu factura mediante el SAT es necesario entrar a la página web https://www.sat.gob.mx/home -> facturación electrónica -> servicio de facturación CFDI versión 4.0

Da clic en "generación de CFDI"

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1. Captura los datos generales

2. Ingresa los datos del cliente (RFC, nombre, uso de la factura, codigo postal, régimen fiscal)

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3. Selecciona el Producto o Servicio, asignando un nombre y descripción y estipulando el precio. Indica la Clave de Producto y la Unidad de Medida acordes al Catálogo del SAT.4. Despliega el Objeto del Impuesto y elige la opción adecuada: 01 No Objeto Impuesto, 02 Sí Objeto Impuesto / 03 Sí Objeto Impuesto y No Desglose.

3.4.

5. Señala el impuesto correspondiente: IVA, IVA Retenido, ISR, IEPS.6. Da clic en el botón "guardar"

5.

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Declaraciones

7. Una vez guardados estos datos, revisa los datos y el monto calculado del impuesto en Vista Previa.

3.4.

7.

5.

8. Haz clic en el botón "sellar" para crear la factura.

3.4.

Para conocer a detalle cada uno de los conceptos que contiene una factura te compartimos una Guia de llenado de los CFDI del SAT: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/Anexo_20_Guia_de_llenado_CFDI.pdf

¿Cómo Declarar?

DECLARACIONES

La declaración provisional se puede presentar hasta el día 17 del siguiente mes

¿Cúando se presentan?

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Declaraciones

¿Cómo puedo declarar? Para hacer tu declaración mensual si es que tu régimen lo requiere, tendrás que generar un papel de trabajo en el que generarás tu calculo de impuestos por IVA o ISR según sea el caso. Una vez generado el papel de trabajo podrás realizar el llenado de tu declaración en la pagina del SAT. En la parte de declaraciones, das clic en "presenta tu declaración de pagos mensuales y definitivos", te pedirá tu contraseña y RFC, después buscaras las obligaciones a presentar y llenas los campos que te pida. Enseguida te dejamos un manual de llenado para RESICO y Actividad empresarial o profesional realizado por los alumnos del ITESO que atienden el despacho contable. https://www.canva.com/design/DAFOHvuhmSs/VEfzgsfxaVa2mgcAPLqomw/view?utm_content=DAFOHvuhmSs&utm_campaign=designshare&utm_medium=link2&utm_source=sharebutton

TIPS

Creemos que también te puede ayudar...

Multas a las que puedes ser acreedora

¿Cómo renovar tu e.firma si aún no vence?

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Multas a las que puedes llegar a ser acreedora... No contar con RFC Si se realiza una actividad económica y no se dan de alta se pueden hacer acreedoras de una multa que va de los $3,870 hasta los $11, 600 pesos. No presentar pagos provisionales Si se está inscrito pero se incumple con las obligaciones. La infracción por no presentar pagos provisionales en tiempo y forma va desde los $19, 350 a $38,700 pesos No presentar declaraciones La infracción por no presentar las declaraciones va desde $1,560 a $19,350 pesos No expedir CFDI o emitir con errores La infracción por no emitir, entregar o poner a disposición de los clientes los comprobantes fiscales o emitir CFDI con errores va desde $400 a $112,650 pesos si hay reincidencia.

Renovación de E. Firma

• Si tu e.firma aun no vence la puedes renovar en la aplicación del SAT llamada Certifica, donde generarás tu requerimiento y lo podrás mandar después por la pagina del SAT llamada "Certisat"
• Si tu e.firma ya venció pero aún no tiene 1 año de vencida podrás realizar la renovación por la aplicación para el celular "SAT ID".
• Si tu e.firma ya venció y ya tiene más de 1 año en ese estado, tendrás que realizar una cita e ir personalmente a las oficinas para renovación.

Contacto

despachocontable@iteso.mx

despachocontableiteso

Despacho contable ITESO

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