Descripción
La materia objeto de estudio es “MEDIOS DE DEFENSA FISCAL”, Esta materia prepara al profesionista para enfrentar con solidez los actos de autoridad que vulneren los derechos del contribuyente. A través del estudio de procedimientos legales, estrategias de impugnación y jurisprudencia actual, aquí desarrollarás una visión crítica y proactiva para salvaguardar la justicia fiscal. Es una asignatura clave para ejercer con ética, seguridad jurídica y liderazgo en el ámbito tributario. Continúa con el entusiamos de siempre
Justificación
En un entorno tributario complejo y cambiante, los contribuyentes enfrentan desafíos significativos frente a las acciones y determinaciones de las autoridades fiscales. Es fundamental que los especialistas en impuestos cuenten con conocimientos sólidos sobre los medios de defensa fiscal, los procedimientos aplicables y las estrategias necesarias para garantizar la protección efectiva de los derechos del contribuyente. Este curso proporciona una formación especializada, combinando teoría, legislación y casos prácticos, que contribuyen al desarrollo profesional de los estudiantes y su capacidad de enfrentar problemas fiscales de manera ética y eficiente.
Objetivos
Módulos
Programa general del curso
Bibliografía
Objetivo General
- Dotar a los estudiantes de la Maestría en Impuestos de las habilidades teóricas y prácticas necesarias para identificar, analizar y aplicar los medios de defensa fiscal, con el propósito de proteger los derechos de los contribuyentes frente a las resoluciones y actuaciones de las autoridades fiscales, promoviendo una defensa fundamentada y efectiva en cada etapa del proceso.
Objetivo módulo I
Identificar y comprender los conceptos de condonación, caducidad y prescripción en materia fiscal, así como los requisitos, plazos y fundamentos legales aplicables.
Analizar casos prácticos para determinar la procedencia de estos conceptos como medios de defensa fiscal.
Objetivo módulo II
Conocer y manejar los procedimientos de justicia de ventanilla, reconsideración administrativa e impugnación de actos fiscales, evaluando sus ventajas y limitaciones.
Diseñar estrategias de defensa adecuadas para cada mecanismo.
Objetivo módulo III
Explorar los recursos administrativos, específicamente el recurso de revocación y el recurso de inconformidad, como herramientas clave en la defensa fiscal.
Aplicar los procedimientos previstos en la Ley del Seguro Social y la Ley del Infonavit para la defensa ante estas instituciones.
Objetivo módulo IV
Comprender los fundamentos, procedimientos y estrategias del juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, así como del juicio de amparo en materia tributaria.
Preparar demandas y argumentos sólidos en casos de conflicto con las autoridades fiscales.
programa general del curso
Unidad 2: Justicia de Ventanilla, Reconsideración e Impugnación
• Justicia de Ventanilla:
o Concepto y características.
o Procedimiento ante las autoridades fiscales.
o Limitaciones y críticas del mecanismo.
• Reconsideración administrativa:
o Fundamento legal y procedimiento.
o Diferencias con otros medios de defensa fiscal
Unidad 1: Condonación, Caducidad y Prescripción
• Introducción a los conceptos clave:
o Definición y alcance de la condonación en materia fiscal.
o Diferencias entre caducidad y prescripción.
o Requisitos y plazos establecidos en el Código Fiscal de la Federación.
.
Continuación unidad 1 Estudio de casos prácticos:
o Ejemplos de aplicación de la condonación por parte de autoridades fiscales.
o Análisis de resoluciones judiciales sobre caducidad y prescripción de créditos fiscales.
• Aspectos legales y doctrinales:
o Fundamentos legales.
o Jurisprudencia relevante.
programa general del curso
• Impugnación de actos administrativos:
o Concepto de actos impugnables.
o Estrategias para la defensa del contribuyente.
• Análisis práctico:
o Redacción de escritos de reconsideración e impugnación.
Unidad 3 Semana 3: Recursos Administrativos
• Recurso de Revocación:
o Naturaleza y finalidad del recurso.
o Plazos, requisitos y procedimiento ante el SAT.
Continuación unidad 2 • Juicio de Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa:
o Procedencia y requisitos.
o Análisis de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
o Estrategias en la preparación de demandas y pruebas.
• Juicio de Amparo en Materia Tributaria:
o Concepto y tipos de amparo (directo e indirecto).
.
o Análisis de jurisprudencia relevante. • Recurso de Inconformidad:
o Fundamento legal en la Ley del Seguro Social y la Ley del Infonavit.
o Procedimientos y requisitos específicos.
o Estrategias para su interposición efectiva.
• Casos prácticos:
o Ejercicios de presentación de recursos.
o Análisis de resoluciones administrativas y su posible impugnación.
programa general del curso
Unidad 4: Juicios en Materia Tributaria
o Supuestos de procedencia en materia fiscal.
o Fundamentos constitucionales y legales.
• Simulación de casos:
o Redacción de demandas de nulidad y de amparo.
o Estrategias de defensa frente a resoluciones adversas.
.
Bibliografía
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Ahora que ya sabes cómo está organizado tu curso ¡Manos a la obra!
Competencias
• Manejar los plazos, requisitos y procedimientos para interponer recursos administrativos.
• Redactar recursos de revocación e inconformidad ajustados a los marcos legales correspondientes.
• Analizar la resolución de recursos administrativos y diseñar estrategias para la defensa posterior, si es necesaria.
Competencias:
Describir el proceso de justicia de ventanilla y su impacto en la resolución de conflictos fiscales.
Elaborar escritos de reconsideración e impugnación con base en los requisitos legales.
Analizar los resultados potenciales de estos procedimientos para decidir su idoneidad en diferentes escenarios fiscales.
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Competencias :
• Explicar las diferencias entre condonación, caducidad y prescripción.
• Evaluar la procedencia de la condonación y los límites legales de la caducidad y prescripción de créditos fiscales.
• Aplicar la legislación y jurisprudencia relevante a situaciones reales y casos hipotéticos.
Competencias
Identificar los elementos clave para la procedencia del juicio de nulidad y el juicio de amparo en materia fiscal.
Elaborar demandas de nulidad y amparo siguiendo los requisitos procesales.
Evaluar casos prácticos para definir la estrategia de defensa más adecuada en instancias judiciales.
MI Medio de defensa fiscal
AMADO CORNEJO ROSALES
Created on November 9, 2025
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La materia objeto de estudio es “MEDIOS DE DEFENSA FISCAL”, Esta materia prepara al profesionista para enfrentar con solidez los actos de autoridad que vulneren los derechos del contribuyente. A través del estudio de procedimientos legales, estrategias de impugnación y jurisprudencia actual, aquí desarrollarás una visión crítica y proactiva para salvaguardar la justicia fiscal. Es una asignatura clave para ejercer con ética, seguridad jurídica y liderazgo en el ámbito tributario. Continúa con el entusiamos de siempre
Justificación
En un entorno tributario complejo y cambiante, los contribuyentes enfrentan desafíos significativos frente a las acciones y determinaciones de las autoridades fiscales. Es fundamental que los especialistas en impuestos cuenten con conocimientos sólidos sobre los medios de defensa fiscal, los procedimientos aplicables y las estrategias necesarias para garantizar la protección efectiva de los derechos del contribuyente. Este curso proporciona una formación especializada, combinando teoría, legislación y casos prácticos, que contribuyen al desarrollo profesional de los estudiantes y su capacidad de enfrentar problemas fiscales de manera ética y eficiente.
Objetivos
Módulos
Programa general del curso
Bibliografía
Objetivo General
Objetivo módulo I
Identificar y comprender los conceptos de condonación, caducidad y prescripción en materia fiscal, así como los requisitos, plazos y fundamentos legales aplicables. Analizar casos prácticos para determinar la procedencia de estos conceptos como medios de defensa fiscal.
Objetivo módulo II
Conocer y manejar los procedimientos de justicia de ventanilla, reconsideración administrativa e impugnación de actos fiscales, evaluando sus ventajas y limitaciones. Diseñar estrategias de defensa adecuadas para cada mecanismo.
Objetivo módulo III
Explorar los recursos administrativos, específicamente el recurso de revocación y el recurso de inconformidad, como herramientas clave en la defensa fiscal. Aplicar los procedimientos previstos en la Ley del Seguro Social y la Ley del Infonavit para la defensa ante estas instituciones.
Objetivo módulo IV
Comprender los fundamentos, procedimientos y estrategias del juicio de nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, así como del juicio de amparo en materia tributaria. Preparar demandas y argumentos sólidos en casos de conflicto con las autoridades fiscales.
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Unidad 2: Justicia de Ventanilla, Reconsideración e Impugnación • Justicia de Ventanilla: o Concepto y características. o Procedimiento ante las autoridades fiscales. o Limitaciones y críticas del mecanismo. • Reconsideración administrativa: o Fundamento legal y procedimiento. o Diferencias con otros medios de defensa fiscal
Unidad 1: Condonación, Caducidad y Prescripción • Introducción a los conceptos clave: o Definición y alcance de la condonación en materia fiscal. o Diferencias entre caducidad y prescripción. o Requisitos y plazos establecidos en el Código Fiscal de la Federación. .
Continuación unidad 1 Estudio de casos prácticos: o Ejemplos de aplicación de la condonación por parte de autoridades fiscales. o Análisis de resoluciones judiciales sobre caducidad y prescripción de créditos fiscales. • Aspectos legales y doctrinales: o Fundamentos legales. o Jurisprudencia relevante.
programa general del curso
• Impugnación de actos administrativos: o Concepto de actos impugnables. o Estrategias para la defensa del contribuyente. • Análisis práctico: o Redacción de escritos de reconsideración e impugnación. Unidad 3 Semana 3: Recursos Administrativos • Recurso de Revocación: o Naturaleza y finalidad del recurso. o Plazos, requisitos y procedimiento ante el SAT.
Continuación unidad 2 • Juicio de Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa: o Procedencia y requisitos. o Análisis de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo. o Estrategias en la preparación de demandas y pruebas. • Juicio de Amparo en Materia Tributaria: o Concepto y tipos de amparo (directo e indirecto). .
o Análisis de jurisprudencia relevante. • Recurso de Inconformidad: o Fundamento legal en la Ley del Seguro Social y la Ley del Infonavit. o Procedimientos y requisitos específicos. o Estrategias para su interposición efectiva. • Casos prácticos: o Ejercicios de presentación de recursos. o Análisis de resoluciones administrativas y su posible impugnación.
programa general del curso
Unidad 4: Juicios en Materia Tributaria o Supuestos de procedencia en materia fiscal. o Fundamentos constitucionales y legales. • Simulación de casos: o Redacción de demandas de nulidad y de amparo. o Estrategias de defensa frente a resoluciones adversas. .
Bibliografía
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Competencias
• Manejar los plazos, requisitos y procedimientos para interponer recursos administrativos. • Redactar recursos de revocación e inconformidad ajustados a los marcos legales correspondientes. • Analizar la resolución de recursos administrativos y diseñar estrategias para la defensa posterior, si es necesaria.
Competencias:
Describir el proceso de justicia de ventanilla y su impacto en la resolución de conflictos fiscales. Elaborar escritos de reconsideración e impugnación con base en los requisitos legales. Analizar los resultados potenciales de estos procedimientos para decidir su idoneidad en diferentes escenarios fiscales.
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Competencias :
• Explicar las diferencias entre condonación, caducidad y prescripción. • Evaluar la procedencia de la condonación y los límites legales de la caducidad y prescripción de créditos fiscales. • Aplicar la legislación y jurisprudencia relevante a situaciones reales y casos hipotéticos.
Competencias
Identificar los elementos clave para la procedencia del juicio de nulidad y el juicio de amparo en materia fiscal. Elaborar demandas de nulidad y amparo siguiendo los requisitos procesales. Evaluar casos prácticos para definir la estrategia de defensa más adecuada en instancias judiciales.