Capacitación segunda línea

Formación SARLAFT

Segunda línea

Empezar

El Lavado de Activos y el Financiamiento al Terrorismo

Lavado de activos

Financiamiento al terrorismo

Colocación

Etapas

Ocultamiento

Integración

Factores de Riesgo

Clientes o Contrapartes

Productos

Canales

Jurisdicciones

Rol de la segunda línea

Delitos fuente del lavado de dinero

Tráfico de drogas o narcotráfico

Corrupción

Trata de personas

Tráfico de armas

Captación masiva de dinero

Delitos cibernéticos

La segunda línea está compuesta por funciones de gestión de riesgos y cumplimiento, que tienen la responsabilidad de supervisar, facilitar y monitorear que los controles implementados por la primera línea funcionen adecuadamente. Aunque no tienen una participación directa en las operaciones con clientes, sí están encargadas de asegurar que los procesos y políticas estén alineados con los estándares regulatorios y con el apetito de riesgo de la organización. Estas funciones actúan como soporte técnico y estratégico, manteniendo un cierto grado de independencia respecto a la primera línea.

Supervisar la implementación del sistema de gestión de riesgos

Monitorear el cumplimiento normativo

Guiar a la primera línea y fortalecer la cultura de cumplimiento

Alertar a la alta dirección sobre deficiencias

Monitorear señales de alerta y reportes internos

Evaluar y ajustar matrices de riesgo

Responsabilidades clave

Personas Expuestas Políticamente

Los PEP deben declarar ante las entidades públicas:

El cargo que ocupan o van a ocupar.

Fecha de inicio de funciones.

Personas jurídicas en las que tienen participación significativa

Cuentas o activos en el exterior.

Personas Expuestas Políticamente

Vigencia de la calidad de PEP

Vigencia de la calidad de PEP

Vigencia de la calidad de PEP

Vigencia de la calidad de PEP

Vigencia de la calidad de PEP

¿Qué implicaciones tiene la vinculación de un PEP?

¿Qué implicaciones tiene la vinculación de un PEP?

¿Qué implicaciones tiene la vinculación de un PEP?

¿Qué implicaciones tiene la vinculación de un PEP?

¿Qué implicaciones tiene la vinculación de un PEP?

Tipología Clave

Utilización de cuentas bancarias prestadas para ocultar pagos por delitos

Productos financieros y de inversión susceptibles de ser usados para lavado de activos

Uso de documentación falsa

Uso de actividad económica relacionada con distribución de alimentos de consumo humano para apoyar organización criminal

Transacciones financieras por medios electrónicos

Apropiación de dinero del Estado por parte de una Persona Expuesta Políticamente - PEP

Uso de comercios pantalla para blanquear fondos mediante ventas ficticias con tarjetas venezolanas

Captación masiva y habitual de dinero (de origen lícito o ilícito) sin la previa autorización de la autoridad competente

Ingreso (desviación) de dineros público a una campaña

Manejo de dineros de origen ilícito en las cuentas de una campaña

Pirámides Financieras

Transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de cajeros automáticos

Ejemplo

Canales de Reporte

Tipo de alerta SARLAFT

Diligenciamiento del Formulario

Notificaciones y Gestión:

Aplicación de Alertas SARLAFT

Son las regiones, zonas, áreas o países en los que opera la empresa o en donde se encuentra el cliente o contraparte. Algunos ejemplos relacionados con este factor:

• Países identificados como carentes de sistemas adecuados de ALA/CFT, según fuentes confiables, como los Informes de Evaluación Mutua, informes detallados de evaluación o informes de seguimiento publicados.
• Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por ejemplo, por las Naciones Unidas.
• Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen niveles importantes de corrupción u otra actividad criminal.
• Países o áreas geográficas identificadas por fuentes verosímiles como suministradoras de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o que tienen a organizaciones terroristas designadas operando dentro de su país.

Hacen referencia a las diferentes actividades con las que los delincuentes generan sus ganancias, o sea, son las que proporcionan los recursos ilegales. Si bien existe un gran variedad de delitos fuente del lavado de dinero, algunos de los principales son:

Colocación Durante esta etapa inicial, se introducen fondos ilegales en la economía poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.

La primera línea está compuesta por el personal de atención directa a las contrapartes. En el modelo de las tres líneas, su rol es fundamental, ya que participan en los procesos de selección, vinculación, seguimiento y monitoreo de los empleados, permitiendo detectar posibles riesgos asociados.

Son las personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, con las cuales la empresa tiene algún tipo de relación legal o contractual en desarrollo de su objeto social principal o conexo. Algunos ejemplos relacionados con este factor:

• La relación comercial se realiza en circunstancias inusuales (distancia geográfica significativa entre Iris y la contraparte).
• Contraparte no residentes.
• Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son vehículos de tenencia de activos personales.
• Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de tipo al portador.
• Negocios que utilizan cuantías elevadas de efectivo.
• La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o excesivamente compleja dado el carácter de la actividad de la sociedad mercantil.

Son las operaciones realizadas por la empresa en desarrollo de su objeto social y que en efecto está ofreciendo a sus clientes o usuarios. Algunos ejemplos relacionados con este factor:

• Banca privada.
• Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
• Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto físico entre las partes.
• Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.

Esta tipología hace referencia a la utilización de establecimientos de comercio legalmente constituidos, los cuales a través de ventas ficticias que se realizan con tarjetas de crédito emitidas por bancos venezolanos, dan apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. Las ventas ficticias consisten en el pago en efectivo (pesos o dólares) a personas extranjeras que están interesadas en obtener una ganancia por el diferencial cambiario entre Colombia y Venezuela, y que acceden a pasar su tarjeta de crédito por un datáfono, simulando la compra.

El ingreso de dineros de origen ilícito (narcotráfico, extorsión, secuestro, corrupción, etc.) a una campaña política puede producirse con o sin el consentimiento del candidato y/o el gerente y demás órganos directivos de la campaña. En la medida en que los recursos aportados a las campañas se presumen lícitos, esta destinación es una forma indirecta de ocultar su origen. Esta situación puede producirse de diferentes formas: Fraccionar los recursos simulando donaciones de múltiples ciudadanos (las cuales pueden ser tanto desde el interior, como desde el exterior del país) por los canales financieros tradicionales. Realizar donaciones anónimas en efectivo de gran valor a favor de candidatos y/o campañas. Utilización, con o sin el libre consentimiento, de empresas o negocios legalmente establecidos para el apoyo logístico y manejo de recursos de Organizaciones Narco Terroristas en una zona de su influencia, con destino a una campaña. (Extorsionar a una firma para dar aportes a una campaña política específica).

Se pactan condiciones contractuales poco usuales, que pueden encubrir operaciones ficticias, sobrevaloradas o simuladas. Señales de alerta:

• Pagos anticipados sin justificación.
• Contratos sin ANS ni seguimiento del cumplimiento.
• Cláusulas de confidencialidad excesivas o cláusulas LAFT omitidas.

Se envía una notificación por correo electrónico confirmando la creación de la alerta SARLAFT. El área de SARLAFT gestionará la alerta y notificará por correo electrónico sobre la decisión tomada. Las posibles decisiones son:

• Sin hallazgos: La validación no encontró registros restrictivos en materia de LAFT. Se puede dar continuidad a la operación.
• Con hallazgos: Se encontraron registros restrictivos en materia de LAFT. Se otorga un concepto no favorable para la operación.
• Petición incompleta: No se encontró información integral para emitir un concepto SARLAFT. Se solicitará completar la información para analizar la alerta LAFT. Se deberá remitir de nuevo la alerta SARLAFT con la documentación completa.
• Colaboradores: Gerencia de talento humano

Las Personas Expuestas Políticamente (PEP), según el GAFI, son individuos que ejercen funciones públicas destacadas y que, por su influencia y posición, son vulnerables a delitos como el lavado de dinero, la corrupción, el soborno y el financiamiento del terrorismo. Incluyen a quienes ocupan cargos públicos relevantes o administran recursos políticos o estatales, con funciones como expedir normas, dirigir políticas, administrar justicia o gestionar bienes públicos. De acuerdo con el Decreto 830 de 2021, esto abarca actividades de contratación, gasto, pagos y administración de bienes. El Decreto también extiende la categoría a PEP extranjeras, así como a sus familiares cercanos (cónyuge, pareja, padres, hijos) y asociados con vínculos económicos o societarios relevantes.

Se vinculan proveedores que existen solo en papel (empresas sin operaciones reales), cuyo propósito es canalizar recursos ilícitos bajo la apariencia de contratos o compras legítimas. Señales de alerta:

• Dirección o teléfonos falsos o inexistentes.
• Imposibilidad de contactar o verificar la existencia física del proveedor.
• Información inconsistente entre los documentos aportados (ej. RUT, Cámara de Comercio) y fuentes públicas.
• Falta de historial comercial verificable.

Integración Implica la colocación de los fondos de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. A través de la etapa de integración, es extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El delincuente podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.

Se conoce como pirámide a la captación no autorizada de dinero. Esta modalidad funciona bajo una misma modalidad, en donde la punta del esquema convoca a algunas personas (“ahorradores”), quienes, realizan una inversión económica a cambio de una alta rentabilidad, además de convocar a otros para poder escalar rápidamente. El éxito de este “negocio” depende del dinero que entreguen las nuevas personas que se vinculen en la pirámide, denominados “inversionistas”.

Con el fin de ocultar su identidad y sus actividades ilícitas, los delincuentes y las organizaciones criminales recurren a la falsificación de documentos de identidad y documentos de soporte para la solicitud y apertura de productos con el fin de utilizarlos como medio o instrumento para sus actividades ilícitas. Estas cuentas son utilizadas para recibir los dineros producto de una extorsión o un secuestro. Los documentos que generalmente adulteran o falsifican son:

Certificados de libertad y tradición.

Tarjetas de propiedad de vehículos.

Certificados de Cámara de Comercio.

Referencias falsas.

Documentos de identificación de personas fallecidas.

Consiste en la utilización de personas que desarrollan legalmente actividades económicas relacionadas con la distribución de alimentos para consumo humano, las cuales requieren movilizar importantes sumas de dinero y que no despiertan mayores sospechas por encontrarse dentro del desarrollo habitual de ese tipo de negocios.

Consiste en la utilización de recursos públicos para promover campañas, actos políticos o cualquier actividad que busca principalmente captar votantes, violando las disposiciones legales que prohíben esta práctica11 . Esta desviación de recursos públicos puede hacerse de manera directa o indirecta, de modo directo se giran recursos de las Cuentas Bancarias de Entidades del Estado (CBEE) para favorecer campañas y/o candidatos; En el modo indirecto los gastos de una campaña son pagados con recursos de las CBEE – alquiler de tarimas, bienes de consumo masivo, alquiler de buses, etc.

Los recursos se desvían a cuentas de personas o entidades distintas al proveedor registrado, lo cual puede facilitar el lavado de dinero o la financiación de actividades ilegales. Señales de alerta:

• Solicitudes de pago a cuentas bancarias no registradas o diferentes a las validadas en el proceso de vinculación.
• Inconsistencias entre el titular de la cuenta y la razón social del proveedor.
• Frecuentes "excepciones" a la política de pagos.

Para ello, se debe diligenciar correctamente la plantilla de composición accionaria, siguiendo estos pasos:

Obtener el Certificado: Solicitar el certificado de composición accionaria completamente diligenciado, no debe tener tachones ni enmendaduras y debe estar firmado por el representante legal, revisor fiscal o contador de la empresa. Además, la información debe estar actualizada a la fecha de emisión. (No superior a 90 días)

Relacionar la Información de los Socios o Accionistas: Para cada socio o accionista, se debe incluir tipo de documento de identificación, nombre completo y porcentaje de participación en la empresa.

Verificar la Suma de Porcentajes: La suma de los porcentajes debe ser exactamente 100%.

Desagregar Accionistas Persona Jurídica: Si hay accionistas que son personas jurídicas con participación igual o superior al 5%, debe detallarse la composición accionaria de esa persona jurídica. Se debe repetir este proceso hasta identificar a la persona natural que es el beneficiario final.El proceso termina solo cuando se identifica una persona natural como último propietario/controlador.

Canales de Reporte

Se establece relación comercial con proveedores, representantes legales o socios que aparecen en listas internacionales o nacionales (OFAC, ONU, PEP, entre otros), lo cual puede exponer a la entidad a sanciones o riesgos reputacionales. Señales de alerta:

• Coincidencia en listas restrictivas del proveedor o sus representantes/accionistas.
• Presencia de alertas PEP sin evaluación por parte del área de Riesgos.
• Omisión de validaciones SARLAFT antes de la creación en sistemas.

Se presentan documentos falsificados o alterados (cédulas, RUT, Cámara de Comercio) para suplantar identidades, simular operaciones o legitimar proveedores que no cumplen los requisitos. Señales de alerta:

• Documentos con signos de alteración (tachones, inconsistencias de fechas o datos).
• Copias ilegibles o con baja resolución.
• Incompatibilidad entre datos del formulario de vinculación y los documentos adjuntos.

Esta tipología consiste en la utilización por parte de una Organización Criminal de un PEP (bajo su consentimiento o mediante el uso de un mecanismo de presión), quien aprovechando su condición de personaje público se gana la confianza de las personas que manejan los recursos de un respectivo municipio, teniendo por intermedio de ellos acceso a cuentas que posteriormente son utilizadas para canalizar recursos (origen ilícito o los del mismo presupuesto municipal) que posteriormente son desembolsados directamente o a través de terceros con destino a la Organización Criminal.

Tanto en el lavado de activos como en la financiación del terrorismo se da una compleja serie de transacciones difíciles de separar. Sin embargo, de acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), se pueden distinguir tres etapas.

Las modalidades más utilizadas con este tipo de productos son el fraccionamiento de operaciones en efectivo, la vinculación simultánea a diferentes entidades para fraccionar las operaciones, el “préstamo” (uso de terceros) de cuentas bancarias y la utilización de terceras personas (presuntos testaferros o “pitufos”). Entre los más conocidos y utilizados están las cuentas de ahorros, cuentas corrientes, encargos fiduciarios, fondos de valores y aportes voluntarios a fondos de pensiones.

Se utilizan estructuras empresariales complejas (sociedades offshore, accionistas interpuestos, testaferros) para ocultar la identidad del verdadero propietario del proveedor, quien podría estar vinculado a actividades ilícitas. Señales de alerta:

• Composición accionaria poco clara o no suministrada.
• Evasión sistemática de la entrega de documentos relacionados con la propiedad.
• Negativa o resistencia a identificar beneficiarios finales.
• Cambios frecuentes en la estructura societaria sin justificación.

Una persona mantiene la condición de PEP durante el tiempo que ocupa el cargo y por dos (2) años posteriores a su retiro.

Se refiere a la utilización de los medios tecnológicos transaccionales disponibles para realizar hechos delictivos como secuestros y extorsiones. Para el caso, las organizaciones criminales realizan la negociación vía Internet y acuerdan el monto y pago del dinero por este medio dentro o fuera del país. Así mismo, se valen de autorizaciones de pagos bancarios vía telefónica aprovechándose de las entidades financieras que prestan este servicio.

Son el medio por el cual se ofrece el producto o servicio. Algunos ejemplos relacionados con este factor:

• El producto o servicio se ofrece mediante canales no presenciales (ej.: página web, app móvil) sin mecanismos sólidos de autenticación o verificación de identidad del cliente.
• Canales digitales que permiten realizar transacciones sin interacción humana directa, lo cual reduce la capacidad de detección de alertas tempranas.
• Operaciones realizadas a través de corresponsales no bancarios sin supervisión efectiva por parte de la entidad financiera.
• Uso de múltiples canales (físicos y digitales) por un mismo cliente sin un patrón transaccional claro o sin justificación económica.
• Canales que permiten fragmentación de montos y dispersión geográfica de transacciones, dificultando la trazabilidad del origen de los recursos.
• Transacciones recurrentes en canales remotos desde direcciones IP extranjeras o inusuales para el perfil del cliente.
• Canales que permiten la realización de operaciones en efectivo sin controles suficientes (ej.: límites laxos, falta de validación documental).
• Falta de integración entre los canales utilizados (ej.: sistemas no conectados entre app, web y oficina), lo cual limita la visión consolidada del comportamiento del cliente.

Se contratan proveedores extranjeros sin la debida verificación de su existencia, estructura legal o licitud de origen de fondos. Señales de alerta:

• Proveedores en jurisdicciones no cooperantes o paraísos fiscales.
• Imposibilidad de validar la empresa en registros oficiales de su país.
• Omisión de la documentación requerida (TIN, ownership structure, etc.).

Accede al formulario ingresando a:

• Home de la Financiera
• Alertas SARLAFT

Vincular un PEP requiere reforzar los procesos del SARLAFT en los siguientes aspectos:

• Identificación de PEP: Validar si las contrapartes tienen o han tenido la calidad de PEP.
• Debida diligencia ampliada: Aplicar controles adicionales para las relaciones con PEP, especialmente en lo relacionado con origen de fondos, vínculos comerciales, y monitoreo de operaciones.
• Monitoreo continuo: Implementar herramientas y mecanismos que permitan hacer seguimiento constante a los riesgos asociados a estas personas y sus relaciones económicas.

Las tipologías más comunes relacionadas con PEP, incluyen:

Apropiación de dinero del Estado por parte de un PEP para financiar organizaciones terroristas.

Operaciones realizadas con dinero del Estado por parte de un PEP para financiar organizaciones terroristas.

Manejo de dineros de origen ilícito en las cuentas de una campaña.

Ingreso (desviación) de dineros público a una campaña.

Manejo de dineros de origen ilícito en cuentas de campañas no registradas o de funcionarios de la compañía.

Financiación de campañas políticas con dineros de origen criminal desde el extranjero.

El uso de empresas fantasma.

Malversación de recursos de la campaña para fines ilícitos

Esta tipología se relaciona con empresas recientemente creadas (cadenas o pirámides), que captan recursos del público en general a través de publicidad engañosa sin estar autorizados por ningún ente supervisor. Estas empresas reciben consignaciones de dinero en cuentas de la empresa o de un tercero. La principal característica de estas empresas es que ofrecen altos rendimientos en efectivo en muy corto plazo, superiores a los establecidos por los intermediarios financieros debidamente autorizados y vigilados

Fecha de solicitud: Este campo es automático y no editable. Número de la solicitud (NSLAFT): Este campo es automático y no editable. Usuario de solicitud: Se extrae automáticamente del correo al ingresar a la aplicación. En caso de una solicitud anónima, no se tomará ningún correo.

Una persona que vive en un municipio ubicado en una zona alejada y con alta influencia de organizaciones al margen de la ley, haciendo uso de su calidad de PEP presta servicio de consultorías a funcionarios públicos y entes estatales, y en contraprestación a sus servicios recibe pagos a través de transferencias ACH8 y depósitos en cheque, provenientes de una zona diferente del lugar donde desarrolla su actividad. Este dinero es retirado en efectivo con el argumento que su destinación es para apoyar a municipios aledaños en proyectos de interés social y el pago de comisiones a funcionarios públicos. Una vez recopilado el dinero, se contrata el servicio de transporte de valores hasta ciertos puntos de una región, donde posteriormente es entregado a personas naturales relacionadas con grupos al margen de la ley.

Esta tipología se refiere al préstamo de cuentas corrientes o de ahorros a terceros que ofrecen comisiones por el servicio prestado. Las razones en que el delincuente fundamenta la solicitud son por ejemplo evitar los gastos de giros y transferencias y el riesgo de transportar físicamente el dinero, así como encubrir el origen ilícito de los recursos.

Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar el dinero, producto de sus actividades ilícitas, a otro país mediante giros cuyos montos tienen características de fraccionamiento y con la utilización de líneas celulares que pueden ser compradas en cualquier parte y las cuales luego de ser inscritas ante la entidad financiera van a recibir mensajes de texto con claves para retirar de cajeros automáticos. El dinero puede ser retirado en cualquier parte del país sin necesidad de intermediarios

Ocultamiento Involucra la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas mediante capas de transacciones financieras, buscando disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.

Tipo de Alerta SARLAFT: Se selecciona el tipo de alerta que se quiere reportar de la lista desplegable.Los tipos incluyen: Se deben completar los campos adicionales que se desplieguen según el tipo de alerta seleccionado. Una vez diligenciados todos los campos del formulario, adjuntar cualquier documento relevante. Presionar la opción "Guardar".

• Operaciones nacionales
• Operaciones internacionales
• Transacciones en efectivo
• Transacciones de usuarios
• Clustering
• Otras transaccionales
• Coincidencias en listas
• Reportes internos empleados

• Requerimiento autoridades

• Noticias prensa
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• Vinculación digital
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• Campañas políticas
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