TÍTULOS DE CRÉDITO

Infografía

TÍTULOS DE CRÉDITO

INTRODUCCIÓN

Los títulos de crédito son documentos importantes ya que dan seguridad tanto en los negocios como en la vida diaria, ya que sirven para cobrar o garantizar pagos, como en el caso de los cheques o pagarés. Conocer su clasificación y características es útil no solo para las personas en general, sino también para quienes estudian contabilidad, ya que permiten llevar un mejor control de las operaciones financieras y entender cómo se respalda legalmente una transacción. Por eso, aprender sobre ellos es clave para el desarrollo profesional y para manejar con responsabilidad los recursos económicos..

+ DEFINICIÓN

CLASIFICACÍON

1.- POR LA PERSONA CUYO VALOR SE EMITEN

TÍTULO AL PORTADOR

Son aquellos que no tienen el nombre de una persona en específico. El derecho que representan corresponde a quien tenga físicamente el documento en sus manos. En palabras más sencillas, si alguien tiene un cheque al portador, puede presentarlo en el banco y cobrarlo, sin necesidad de que su nombre aparezca en el documento.

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TÍTULO A LA ORDEN

En este caso, el documento sí está expedido a favor de una persona determinada, pero puede transmitirse a otra persona mediante el endoso y la entrega del documento. Este es el tipo más común ya que son seguros y faciles de transmitir

+ EJEMPLO

TÍTULO NOMINATIVO

Solo la persona cuyo nombre aparece en el título puede ejercer los derechos, aunque puede transmitirse con endoso e inscripción en el registro.

2.- POR EL TIPO DE DERECHO QUE OTORGAN

DE PAGO DE DINERO

como el cheque, el pagaré o la letra de cambio.

DE PARTICIPACIÓN O CORPORATIVOS

Como las acciones de una sociedad anónima.

DE TRADICIÓN O REPRESENTATIVOS DE MERCANCÍAS

Como los certificados de depósito o bonos de prenda.

CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LOS TÍTULOS DE CRÉDITO

LITERALIDAD

Los títulos de crédito son literales, lo que significa que los derechos solo pueden ejercerse dentro de los límites expresados por escrito en el documento. El derecho que otorga el título depende exactamente de lo que está escrito en él.

Ejemplo: si un pagaré indica la cantidad $1,000, solo se puede cobrar esa cantidad.

AUTONOMÍA

Cada poseedor del título tiene un derecho independiente y originario. Esto implica que el título circula sin conexión con el acto comercial que lo generó, y cada nuevo titular adquiere un derecho nuevo, sin depender de los titulares anteriores

Ejemplo: Una persona recibe un cheque como compensación de su despido en una empresa; esta persona quedo en malos términos con su trabajo. Esta persona le transfiere el cheque a alguien más por medio de un endoso para cubir una deuda. La segunda persona puede cobrar el cheque sin importar lo que haya pasado con la primer persona y la empresa en que laboraba.

INCORPORACIÓN

El derecho está vinculado directamente al documento, lo que significa que quien lo posee puede ejercer los derechos que el título incorpora.

Ejemplo: Un estudiante recibe un cheque por haber ganado una beca, el derecho de cobrar ese cheque solo existe mientras el tenga el cheque; si lo pierde tambien pierde el derecho a cobrarlo.

CIRCULACIÓN/ NEGOCIABILIDAD

Pueden transmitirse legalmente según su tipo.

Ejemplo: Un pagaré a la orden emitido por un hotel a favor de un proveedor de productos de jardinería puede ser endosado y entregado a otro proveedor. Así, el derecho de cobro se transmite legalmente a otra persona sin necesidad de volver a crear el documento.

FORMALIDAD

Deben cumplir con requisitos legales específicos (firma, fecha, cantidad, nombre del beneficiario).

Ejemplo: Una empresa emite un pagaré. El documento debe incluir: la firma del emisor, la fecha de emisión, la cantidad exacta a pagar y el nombre del beneficiario. Si falta alguno de estos elementos, el título puede no ser válido legalmente.

EJEMPLOS DE TÍTULOS DE CRÉDITO

BONOS DE PRENDA

os bonos de prenda son títulos de crédito que representan un préstamo de dinero (mutuo) y sirven como garantía para dicho préstamo utilizando las mercancías o bienes depositados en un almacén general de depósito. Estos bonos, emitidos junto con un certificado de depósito, permiten al comerciante obtener financiamiento utilizando sus propios bienes como colateral, otorgando al tenedor del bono los derechos y privilegios de una prenda sobre los productos.

CARACTERÍSTICAS

• Garantía prendaría: Constituyen un crédito prendario sobre las mercancías o bienes que están bajo custodia de un almacén general de depósito.

• Facilitan el financiamiento: Permiten a los comerciantes obtener créditos utilizando sus mercancías depositadas como garantía, lo que facilita el acceso a fondos de dinero.
• Título de crédito: Son títulos valores que representan un derecho sobre las mercancías.

• Derechos del tenedor: El tenedor del bono de prenda tiene el derecho a exigir la subasta pública de las mercancías depositadas en caso de que el dueño no pague el crédito.

• Negociabilidad: Son títulos negociables que pueden transferirse, confiriendo al nuevo tenedor los mismos derechos prendarios.

INFORMACIÓN QUE DEBE DE TENER UN BONO DE PRENDA

1. Nombre del acreedor y del deudor: es decir, quién presta el dinero (acreedor) y quién recibe el préstamo o deja la prenda (deudor).
2. Descripción de la prenda: debe indicar qué bien se entrega como garantía, detallando sus características para identificarlo claramente (por ejemplo, joyeria, maquinaria, electrónicos, etc.).
3. Valor o monto del crédito garantizado: es la cantidad de dinero que se está prestando y que la prenda respalda.
4. Plazo de devolución: indica la fecha o tiempo en que se debe devolver el préstamo o cumplir la obligación garantizada.
5. Firma del deudor: la persona que deja la prenda debe firmar el bono, mostrando su aceptación de las condiciones.
6. Lugar y fecha de emisión: esto le da validez legal y permite saber dónde y cuándo se creó el documento.
7. Cláusulas adicionales (si aplica): pueden incluir condiciones especiales sobre la custodia, venta o liberación de la prenda en caso de incumplimiento.

ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS

Son títulos que representan una parte del capital social de una empresa y otorgan derechos de propiedad, económicos y de voto a su titular (accionista). Al poseer una o varias acciones, una persona se convierte en copropietaria de la sociedad anónima en proporción a su inversión, recibiendo una parte de los beneficios, teniendo derecho a voto en las juntas de accionistas, y participando en el reparto de activos en caso de liquidación.

CARACTERÍSTICAS

• Representan una parte del capital social: cada acción indica la participación que tiene un socio en la empresa.

• Son títulos de crédito: como documento, la acción permite ejercer derechos económicos y políticos dentro de la sociedad.
• Negociables: Dependiendo del tipo, pueden venderse o transmitirse a otras personas siguiendo las reglas legales.

• Derechos del accionista: Otorgan derecho a dividendos, a votar en juntas de accionistas y a participar en aumentos de capital o en la liquidación de la empresa.
• Autonomía: cada acción es independiente y su titular puede ejercer sus derechos aunque haya conflictos entre otros socios.
• Incorporación: el derecho está ligado al documento físico o al registro de la acción.

INFORMACIÓN QUE DEBEN DE TENER LAS ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS

1. Nombre o razón social de la sociedad: indica claramente la empresa que emite la acción.
2. Número o serie de la acción: cada acción tiene un número único o pertenece a una serie para identificarla.
3. Nombre del accionista: si es acción nominativa, aparece el nombre de la persona que tiene derecho sobre la acción.
4. Valor nominal: es el valor económico de la acción, es decir, la parte del capital social que representa.
5. Derechos del accionista: se pueden indicar derechos como: recibir dividendos, votar en juntas de accionistas, participar en el aumento de capital, entre otros.
6. Firma de la sociedad: el documento debe estar firmado por representantes legales de la empresa, para que tenga validez.
7. Lugar y fecha de emisión: indica dónde y cuándo se emitió la acción, lo que le da validez legal.
8. Cláusulas especiales (si aplica): pueden incluir restricciones de transmisión, derechos preferentes, o reglas especiales sobre la acción.

OPERACIONES DE CRÉDITO

DEFINICIÓN

De acuerdo a Arturo Días Bravo (2017), define operaciones de crédito quellas operaciones reguladas por la LGTOC que implican que una parte (el acreditante) otorga una suma de dinero, o se compromete a contraer obligaciones por cuenta de otra (el acreditado), para que éste lo use, y luego debe restituirlo con los accesorios (intereses, comisiones, gastos). Es decir, es la idea jurídica‐mercantil de crédito: dar algo ahora para recibir algo equivalente en el futuro bajo condiciones pactadas.

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CARACTERÍSTICAS DE LAS OPERACIONES DE CRÉDITO

1.- REGULACIÓN LEGAL ESPECÍFICA

Están reguladas en la leye General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC), lo que les da seguridad jurídica y reglas claras.

2.- CONTRATO LEGAL

Todas las condiciones del crédito deben estar estipuladas en un contrato que especifique montos, tasas de interés, plazos y obligaciones. Este documento es clave para garantizar la seguridad jurídica entre las partes y definir claramente las responsabilidades del acreedor y el deudor.

3.- GARANTÍAS

Algunas operaciones requieren una garantía para respaldar el pago, ya sea un bien tangible (como una hipoteca o prenda) o un aval. Esto ofrece seguridad adicional al prestamista, reduciendo el riesgo de impago.

4.- COSTO FINANCIERO

El costo financiero incluye los intereses y comisiones generadas por el uso del crédito. Estos costos representan el precio que se paga por acceder al financiamiento y pueden variar según el tipo de operación y el perfil crediticio del solicitante.

5.- PLAZO DE DEVOLUCIÓN

Se establece un período específico para devolver el dinero prestado, el cual puede ser a corto, mediano o largo plazo. Este plazo determina la periodicidad y el monto de los pagos, influyendo en la planificación financiera del deudor.

6.- RIESGO CREDITICIO

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Antes de otorgar un crédito, las entidades financieras evalúan la capacidad de pago del solicitante. Dependiendo del nivel de riesgo, pueden ajustar la tasa de interés, exigir garantías adicionales o modificar otras condiciones para protegerse frente a posibles incumplimientos.

7.- DESTINO DE LOS FONDOS

Los recursos obtenidos a través de una operación de crédito deben destinarse al fin acordado, ya sea inversión, consumo o adquisición de bienes. El uso adecuado del crédito garantiza que se cumpla el propósito original y reduce el riesgo de impago.

8.- AMORTIZACIÓN

La amortización se refiere al plan de pagos establecido para devolver el dinero prestado junto con los intereses. Este plan puede contemplar cuotas mensuales, trimestrales o un solo pago al vencimiento, dependiendo del tipo de operación.

TIPOS DE OPERACIONES DE CRÉDITO

Las operaciones de crédito se pueden clasificar en tres grandes categorías según la función que cumplen dentro del sistema financiero.

1.- OPERACIONES ACTIVAS

Son operaciones en las que una entidad financiera presta dinero a sus clientes y obtiene un derecho de cobro. El banco espera recuperar el dinero junto con los intereses, generando ingresos a partir de estos préstamos.

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2.- OPERACIONES PASIVAS

Se dan cuando el banco recibe dinero de sus clientes y debe devolverlo en el futuro. Este tipo de operaciones permite a las instituciones financieras obtener fondos, que luego utilizan para ofrecer créditos u otros productos financieros.

3.- OPERACIONES NEUTRAS O DE SERVICIOS

En estas operaciones no hay un préstamo de dinero. La entidad financiera actúa como intermediaria en transacciones comerciales y obtiene ingresos por los servicios que presta, sin asumir riesgos crediticios.

EJEMPLOS DE OPERACIONES DE CRÉDITO

1.- PRÉSTAMOS BANCARIOS

Una entidad financiera otorga una cantidad de dinero a un cliente, quien se compromete a devolver el monto principal más los intereses en un plazo determinado. Este tipo de operación se usa comúnmente para financiar proyectos, adquirir activos o cubrir necesidades operativas.

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2.- PÓLIZAS DE CRÉDITO

También conocidas como líneas de crédito, permiten al cliente disponer de fondos hasta un límite establecido por la entidad financiera. El cliente paga intereses únicamente por la cantidad utilizada y puede realizar disposiciones y amortizaciones dentro del plazo acordado.

3.- DESCUENTOS DE EFECTOS COMERCIALES

Las empresas obtienen liquidez anticipando el cobro de documentos, como letras de cambio o pagarés. La entidad financiera adelanta el importe de estos documentos, descuenta una comisión y asume el riesgo hasta su vencimiento, lo que permite a las empresas mantener su flujo de caja.

4.- CRÉDITOS DOCUMENTARIOS

Se utilizan principalmente en operaciones de comercio exterior. El banco garantiza el pago al exportador siempre que se cumplan ciertas condiciones documentarias, lo que brinda seguridad tanto al comprador como al vendedor y facilita transacciones internacionales.

5.- TARJETAS DE CRÉDITO

Este instrumento permite al titular realizar compras o disponer de efectivo hasta un límite preestablecido. El cliente debe reembolsar el monto utilizado junto con los intereses generados, lo que facilita el acceso a financiamiento inmediato para gastos planificados o imprevistos.

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CONTRATOS MERCANTILES

DEFINICIÓN

Un contrato mercantil es aquel acuerdo de voluntades que tiene por objeto un acto de comercio, y en el que las partes se obligan en la manera y términos en que expresamente manifestaron su voluntad. De acuerdo con el artículo 78 del Código de Comercio, la validez de estos contratos no depende de formalidades específicas, salvo en los casos en que la ley lo exija expresamente.

PARTICULARIDADES

• Los pactos que versen sobre actos ilícitos no generan obligaciones ni acciones legales.
• Las obligaciones nacen de la voluntad de las partes, sin que las formalidades alteren la validez de las mismas.
• Son válidas las contrataciones por medios electrónicos desde que se genere la conformidad con la contratación o la modificación de la misma, ya sea correo electrónico, teléfono, página web, etc.
• Se aplicarán las reglas del derecho civil sobre la capacidad, las causas de rescisión y las causas de nulidad de los contratos.
• Los contratos que no tengan una fecha de vencimiento establecido, serán exigibles por acción ordinaria a los 10 días de la contratación, y por vía de ejecución al día siguiente de ésta.
• Cuando en los contratos intervenga un corredor público o por ley deban de constar en póliza o escritura, estos se perfeccionarán con la firma de las mismas.
• Para los contratos de naturaleza mercantil, los días tendrán 24 horas, los meses se contarán de acuerdo con lo establecido en el calendario Gregoriano y los años tendrán 365 días, plazos que servirán para el cálculo de las obligaciones emanadas de ellos.
• Los contratos mercantiles no tienen plazos de gracia y la morosidad se computará desde la fecha de vencimiento establecida en el contrato o cuando la obligación sea exigida, ya sea judicial o extrajudicialmente.

EJEMPLOS DE CONTRATOS MERCANTILES

1.- CONTRATO DE COMPRA-VENTA

Es un acuerdo legal entre un vendedor y un comprador para la transferencia de la propiedad de un bien o derecho a cambio de un precio. Este documento detalla los términos y condiciones de la transacción, incluyendo la descripción del bien, el precio, la forma de pago y las responsabilidades de cada parte.

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2.- PRÉSTAMO MERCANTIL

Un préstamo mercantil es un contrato de financiamiento donde una parte (prestamista) entrega bienes (como dinero o mercancías) a otra (prestatario), con la condición de que el prestatario devuelva una cantidad equivalente del mismo tipo y calidad en un plazo determinado y con una tasa de interés previamente establecida.

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3.- SUMINISTRO Y SUSCRIPCIÓN

El contrato por medio del cual una empresa se obliga a proporcionar cada cierto tiempo o de manera constante bienes o servicios a otra, quien paga los mismos según sea haya pactado, por suministro, quincena, mes, año, etc.

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CONCLUSIÓN

Conocer los anteriores temas que revisamos en esta infografía (títulos de crédito, las operaciones de crédito y los contratos mercantiles), nos permite comprender la importancia que tienen tanto en la parte económica y social del país. Puedo decir que los títulos de crédito, como el cheque, el pagaré o la letra de cambio, son documentos que representan derechos de cobro y facilitan el intercambio de bienes y servicios, brindando seguridad y confianza en las transacciones comerciales. También tenemos las operaciones de crédito y considero ques estás son fundamentales para el funcionamiento de la economía, ya que permiten a las personas y a las empresas acceder a recursos financieros inmediatos a cambio de comprometerse a devolverlos en el futuro. Gracias a ellas, los negocios pueden crecer, invertir y sostenerse, mientras que los individuos pueden acceder a bienes y servicios que de otra manera no podrían adquirir en el momento, ya muchas personas en su momento hemos aprovechada comprar a meses sin intereses. En cuanto a los contratos mercantiles, estos constituyen la base jurídica que regula las relaciones comerciales; permitiendo desde la compraventa de mercancías hasta operaciones complejas como el arrendamiento financiero o el fideicomiso. Su relevancia está en que brindan un marco legal que protege los derechos de las partes y les otorga seguridad y confianza en sus negocios. Estas operaciones reflejan el principio básico del crédito: la confianza en que el deudor cumplirá con sus obligaciones.

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CONCLUSIÓN

Para la vida cotidiana estos títulos, operaciones y contratos están más presentes de lo que parece. Cuando una persona paga con un cheque, firma un pagaré, compra un auto usado a crédito, solicita un préstamo bancario, contrata un seguro o incluso hace una compra con tarjeta de crédito, está usando los títulos de crédito, las operaciones de crédito y los contratos mercantiles. Esto nos demuestra que estos no solo son conceptos de grandes empresarios, o de financieros sino herramientas prácticas que usamos todos los días y que hacen posible el funcionamiento de la economía tal cual la conocemos. En conclusión, aprender sobre estos temas permite reconocer la manera en que el derecho mercantil regula las relaciones económicas, otorgando confianza, seguridad y formalidad a las transacciones. Conocerlo, comprenderlo y estudiarlo su utilidad nos ayuda no solo en el ámbito académico, sino también en la vida diaria.

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Un turista proveniente del estado de Morelos viaja a Cancún de vacaciones. Para no tener que viajar con dinero en efectivo, el recibe de su banco un cheque al portador para poder cambiarlo a su llegada a Cancún.Como el documento no tiene nombre, puede acudir a cualquier sucursal bancaria y cobrarlo. Pero, si llegara a perderlo y otra persona lo encuentra, este podría cobrarlo ya que el derecho corresponde a quien lo tenga físicamente.

Un restaurante emite un pagaré a la orden de un proveedor local que le suministra alimentos. Este proveedor puede endosar el pagaré a otra persona (por ejemplo, a su propio proveedor de pescados y mariscos y así transmitir el derecho de cobro.

Un claro ejemplo de este tipo de contratos es al contratar algún servicio de internet para el hogar. En donde el contrato especificara el tipo de servicio y la periocidad del pago (normalmente mensual).

Algo muy común para el uso del contrato de compra y venta es la compra y venta de autos usados. En donde el vendedor debe de entragar el auto en buenas condiciones y con la documentación correspondiente (factura, tarjeta de circulación, etc.)

DEFINICIÓN DE TÍTULOS DE CRÉDITO

En México, la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (LGTOC) establece que un título de crédito es un documento que da derecho a su poseedor a exigir lo que en él se señala, como el pago de dinero o el cumplimiento de una obligación. En otras palabras, es un papel con valor legal que sirve para cobrar lo que está escrito en él. De acuerdo a lo establecido en la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (1932/2018), estos documentos son “necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna y que están destinados a circular”.

Al momento de pedir un préstamo al banco o a cualqier institución financiera, habrá un contrato de por medio, el cual expresara las obligaciones adquiridas de cada parte.