Elaboración y Estructura Ventajas y Desventajas

Elaboración y Estructura Ventajas y Desventajas

CONCILIACIÓN BANCARIA

Elaboración

La conciliación bancaria es un proceso metódico que implica comparar y ajustar los registros contables con la información del extracto bancario para asegurar que ambos coincidan. La frecuencia con la que se realizan las conciliaciones bancarias depende de las nececidades de cada empresa. Algunas empresas las realizan mensualmente, mientras que otras las realizan con mayor frecuencia, como semanalmente o incluso dieriamente. La frecuencia ideal depende del volumen de transacciones y de nivel de riesgo de la empresa.

Pasos para hacer una Conciliación Bancaria

1. Obtener la información necesaria: Recopila el extracto bancario del periodo que se va a conciliar y el libro mayor de la empresa que contenga los registros de las trnsacciones bancarias. 2. Comparar los saldos iniciales: Verifica que el saldo inicial del extracto bancario coincida con el saldo inicial del libro mayor. Si hay diferencias, se deben investigar y corregir. 3. Identificar las transacciones en tránsito: Son trasancciones que se han registrado en el libro mayor pero que aún no se han reflejado en el extracto bancario, como depositos en transito o cheque emitidos pero no cobrados. 4. Identificar las transacciones pendientes: Son transacciones que se han registrado en el extracto bancario pero que aún no se han registrado en el libro mayor, como cargos bancarios o intereses devengados

5. Realizar los ajustes necesarios: Ajusta el saldo del libro mayor para reflejar las transacciones en tránsito y las transaciones pendientes. 6. Verificar la conciliación: Una vez realizados los ajustes, el saldo ajustado del libro mayor debe coincidir con el saldo final del extracto bancario. Si aún hay diferencias, se deben investigar y corregir. 7. Documentar la conciliación: Es importante documentar el proceso de conciliación, incluyendo los ajustes realizados y las explicaciones de las discrepancias

Estructura

A continuación, se presenta un ejemplo simplificado de conciliación bancaria: Saldo de libros ( Registro contable interno): $100.00 Saldo en el estado de cuenta bancario: $91.000 En este ejemplo, hay una discrepancia entre la contabilidad de la empresa y el saldo de la cuenta bancaria de $9.000 Durante el proceso de conciliación, se identifican las siguientes discrepancias: Cheque emitido pero no cobrado: $3000 Comisiones bancarias: $2000 Depositos en transito: $4000 Los ajustes contables a realizar son los siguientes: Por el cheque emitido pero no cobrado, el importe del cheque deberá contabilizarse de nuevo en la cuenta de clientes, de la siguiente manera: cuenta contable debe haber Clientes $3000 Bancos $3000

La comisiones bancarias, que se aplicanen el momento de recibir el abono en la cuenta bancaria, se contabiliza de la siguiente manera: Cuenta contable Debe Haber Servicios bancarios $2000 Bancos $2000 Por el deposito en transito, la contabilidad ah reflejado un aumento en el importe de la cuenta, peroaún no se ha reflejado en los bancos. De manera que nos llevamos el importe a una transitoria. Cuenta contable Debe Haber Ajuste por conciliación bancaria (transitoria) $4000 Bancos $4000 Una vez realizados todos estos ajustes, la cuenta de bancos presentará un saldo de $91000, que equivalen a los de la cuenta de bancos. En consecuencia, la conciliación bancaria habrá quedado completada.

ventajas

Evitar errores

No importa cuán confiables sean los sistemas, los errores humanos en el sistema siempre son posibles. Es posible que su banco haya cometido un error de entrada que muestre un saldo mayor en su cuenta bancaria de lo que realmente es. Sin embargo, puede rectificar los errores con la reconciliación señalándolos después.

Detección de fraude

Cuando sus registros no coincidan con los registros del banco, cuestionará este desajuste y su razón. Por otro lado, si no controla su cuenta bancaria al conciliarla, es posible que las transacciones fraudulentas no reciban su notificación. Por lo tanto, la identificación temprana de transacciones fraudulentas puede ayudarlo a recuperar su dinero. Y también evita que cualquier transacción de este tipo vuelva a ocurrir.

Tarifas de la cuenta de seguimiento

Estos pagos de tarifas generalmente no están presentes en los registros de los clientes del banco. Además, a menudo no está al tanto de los diferentes tipos de cargos bancarios o impuestos presentes en su cuenta. La conciliación lo ayuda a verificar que todas las tarifas cobradas por su banco sean válidas y de acuerdo con los términos de su cuenta.

Mantiene la cuenta en buen estado

La conciliación bancaria ayuda a mantener sus cuentas bancarias al día. Cuando sabe con precisión lo que tiene en su cuenta, es menos probable que sobregire dinero de esa cuenta. Al estar ocupados con sus agitados horarios, los empresarios generalmente se olvidan de pagar sus cuentas a tiempo.

desventajas

Los cheques no compensados ​​pueden crear una falta de coincidencia

Puede suceder que sus acreedores no compensen un cheque que se les entregó. No compensar un cheque significa que los acreedores no lo presentan ante el banco para el pago. Ahora, cuando giraste ese cheque a favor del acreedor, habrías reducido tu saldo bancario con el monto del cheque.

Cambios en las fechas registradas por los bancos

cuando escribe un cheque a favor de un acreedor, registrará en él sus libros en la fecha en que emitió el cheque. Sin embargo, el acreedor puede liquidar ese cheque después de, digamos, un mes después de que usted haya emitido ese cheque.

Demasiadas transacciones

Una declaración de conciliación bancaria puede convertirse en un dolor de cabeza si tiene un negocio grande y en auge con demasiadas transacciones desde una sola cuenta bancaria. Las razones son bastante claras; primero, demasiadas transacciones crearán una gran lista de transacciones para verificar.

Comisiones Bancarias y otros Cobros

Los cargos bancarios pueden no ser registrados en los libros, afectando la precisión del saldo contable.

COnclución

la conciliación bancaria es como hacer una revisión de tus finanzas para asegurarte de que todo cuadra. Es un proceso sencillo, pero muy importante para mantener las cuentas en orden y evitar errores.puedes comparar dos listas, una es la lista de tus movimientos bancarios que te da el banco, y la otra es la lista de tus propios registros contables. El objetivo es asegurarte de que ambas listas coincidan. Si encuentras alguna diferencia, no te preocupes. Puede ser un error del banco, un cargo que olvidaste registrar o un cheque que aún no se ha cobrado. Lo importante es identificar la causa y corregirla. La conciliación bancaria te ayuda a: Detectar errores y fraudes: Si algo no cuadra, es posible que haya un error o incluso un fraude. La conciliación te permite identificar estos problemas a tiempo y tomar medidas. Mantener los registros actualizados. Al conciliar las cuentas, se asegura de que los registros contables estén siempre actualizados y reflejen la realidad de las finanzas. Tomar mejores decisiones financieras: Con una visión clara de finanzas.