Líneas de Defensa
Imagina una fortaleza bien protegida: cada línea tiene un rol clave para garantizar el buen funcionamiento y de nuestra SDDE.
Línea Estratégica – Los visionarios
Primera Línea de Defensa –
Los guardianes del día a día
La Alta Dirección define el rumbo, establece objetivos y toma decisiones clave para el crecimiento y control de la entidad.
Son los líderes de proceso y cada uno de nosotros, quienes ejecutamos y gestionamos riesgos en nuestro trabajo diario.
La conforman: Secretaria de Despacho y el CICCI (Subsecretaria, Jefes de Oficina (excepto OCDI) y Direcciones).
La conforman: OAP, OJ, OAC, DGC, OCDI, OCI, Direcciones Misionales.
Tercera Línea de Defensa –
Los evaluadores independientes
Segunda Línea de Defensa –
Los asesores y supervisores
La evaluación independiente revisa todo el Sistema de Control para asegurar que funcione correctamente y se fortalezca.
Son los líderes de proceso a cargo de temas estratégicos, quienes controlan y monitorean la gestión para minimizar riesgos; trabajando con la OCI para fortalecer el Sistema.
La conforma: OCI
La conforman: OAP (Planeación Estratégica), OJ (Gestión Contractual) y DGC (Atención al Ciudadano / Gestión Financiera / Gestión TIC).
Línea estratégica de defensa:
Está conformada por la Alta Dirección y el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. La responsabilidad de esta línea de defensa se centra en la emisión, revisión, validación y supervisión del cumplimiento de políticas en materia de control interno, gestión del riesgo, seguimientos a la gestión y auditoría interna para toda la entidad.
Primera línea de defensa
Esta línea de defensa les corresponde a los servidores en sus diferentes niveles, quienes aplican las medidas de control interno en las operaciones del día a día de la entidad. Se debe precisar que cuando se trate de servidores que ostenten un cargo de responsabilidad (jefe) dentro de la estructura organizacional, se denominan controles de gerencia operativa, ya que son aplicados por líderes o responsables de proceso. Esta línea se encarga del mantenimiento efectivo de controles internos, por consiguiente, identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.
Segunda línea de defensa
Tercera línea de defensa
Esta línea de defensa está conformada por la Oficina de Control Interno, que evalúa de manera independiente y objetiva los controles de segunda línea de defensa para asegurar su efectividad y cobertura; así mismo, evalúa los controles de la primera línea.
Esta línea de defensa está conformada por servidores que ocupan cargos del nivel directivo o asesor (media o alta gerencia), quienes realizan labores de supervisión sobre temas transversales para la entidad y rinden cuentas ante la Alta Dirección.
La Oficina de Control Interno (OCI) como tercera línea de defensa
La Oficina de control Interno, en su rol de tercera línea de defensa,tiene las siguientes responsabilidades:
Hace parte del nivel directivo o gerencial.
Es uno de los componentes del Sistema de Control Interno (auditoría).
Mide y evalúa la eficacia y eficiencia del SCI y sus controles.
Fomenta la cultura de control
Asesora a la alta dirección
Verifica los procesos
Evalúa y verifica la aplicación de mecanismos
Vela por el cumplimiento de las normas
Desarrolla su actividad aplicando las normas de auditoría
IMPORTANTE, los auditores de la OCI NO pueden participar en los procedimientos administrativos de la entidad, a través de autorizaciones y refrendaciones, tampoco hace control interno de gestión.
Esquema tres lineas de defensa
Martha Janneth Jimén
Created on December 23, 2024
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Líneas de Defensa
Imagina una fortaleza bien protegida: cada línea tiene un rol clave para garantizar el buen funcionamiento y de nuestra SDDE.
Línea Estratégica – Los visionarios
Primera Línea de Defensa – Los guardianes del día a día
La Alta Dirección define el rumbo, establece objetivos y toma decisiones clave para el crecimiento y control de la entidad.
Son los líderes de proceso y cada uno de nosotros, quienes ejecutamos y gestionamos riesgos en nuestro trabajo diario.
La conforman: Secretaria de Despacho y el CICCI (Subsecretaria, Jefes de Oficina (excepto OCDI) y Direcciones).
La conforman: OAP, OJ, OAC, DGC, OCDI, OCI, Direcciones Misionales.
Tercera Línea de Defensa – Los evaluadores independientes
Segunda Línea de Defensa – Los asesores y supervisores
La evaluación independiente revisa todo el Sistema de Control para asegurar que funcione correctamente y se fortalezca.
Son los líderes de proceso a cargo de temas estratégicos, quienes controlan y monitorean la gestión para minimizar riesgos; trabajando con la OCI para fortalecer el Sistema.
La conforma: OCI
La conforman: OAP (Planeación Estratégica), OJ (Gestión Contractual) y DGC (Atención al Ciudadano / Gestión Financiera / Gestión TIC).
Línea estratégica de defensa:
Está conformada por la Alta Dirección y el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. La responsabilidad de esta línea de defensa se centra en la emisión, revisión, validación y supervisión del cumplimiento de políticas en materia de control interno, gestión del riesgo, seguimientos a la gestión y auditoría interna para toda la entidad.
Primera línea de defensa
Esta línea de defensa les corresponde a los servidores en sus diferentes niveles, quienes aplican las medidas de control interno en las operaciones del día a día de la entidad. Se debe precisar que cuando se trate de servidores que ostenten un cargo de responsabilidad (jefe) dentro de la estructura organizacional, se denominan controles de gerencia operativa, ya que son aplicados por líderes o responsables de proceso. Esta línea se encarga del mantenimiento efectivo de controles internos, por consiguiente, identifica, evalúa, controla y mitiga los riesgos.
Segunda línea de defensa
Tercera línea de defensa
Esta línea de defensa está conformada por la Oficina de Control Interno, que evalúa de manera independiente y objetiva los controles de segunda línea de defensa para asegurar su efectividad y cobertura; así mismo, evalúa los controles de la primera línea.
Esta línea de defensa está conformada por servidores que ocupan cargos del nivel directivo o asesor (media o alta gerencia), quienes realizan labores de supervisión sobre temas transversales para la entidad y rinden cuentas ante la Alta Dirección.
La Oficina de Control Interno (OCI) como tercera línea de defensa
La Oficina de control Interno, en su rol de tercera línea de defensa,tiene las siguientes responsabilidades:
Hace parte del nivel directivo o gerencial.
Es uno de los componentes del Sistema de Control Interno (auditoría).
Mide y evalúa la eficacia y eficiencia del SCI y sus controles.
Fomenta la cultura de control
Asesora a la alta dirección
Verifica los procesos
Evalúa y verifica la aplicación de mecanismos
Vela por el cumplimiento de las normas
Desarrolla su actividad aplicando las normas de auditoría
IMPORTANTE, los auditores de la OCI NO pueden participar en los procedimientos administrativos de la entidad, a través de autorizaciones y refrendaciones, tampoco hace control interno de gestión.