PROYECTO FINAL NESTLE

NESTLE

DANAE MILLARAY SALGADO RODRIGUEZ

Empezar

Información general

Aquí puedes incluir un dato relevante a destacar

El Grupo Nestlé se estableció en 1905 tras la fusión de la Anglo-Swiss Milk Company, creada en 1866 por los hermanos George y Charles Page, y Farine Lactée Henri Nestlé, fundado por Henri Nestlé en el mismo año. Desde hace 90 años, Nestlé ha contribuido al desarrollo económico y social de México mediante la generación de empleo, la formación de jóvenes a través de la educación dual, el apoyo al campo y a la proveeduría local, así como la innovación y liderazgo en Nutrición, Salud y Bienestar para el beneficio de sus consumidores.

Info

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

FLUJO DE EFECTIVO

Los estados financieros básicos son informes que proporcionan una visión completa de la situación financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de una empresa. Estos estados se utilizan para evaluar la salud financiera de la empresa y tomar decisiones informadas.

BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

FLUJO DE EFECTIVO

RAZONES FINANCIERAS DE LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE

Las razones financieras de liquidez son indicadores utilizados para evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo sin necesidad de recurrir a financiamiento externo. Estas razones miden la capacidad de la empresa para convertir sus activos corrientes en efectivo para pagar sus pasivos corrientes

PRUEBA DE ACIDO

CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO

RAZON DE EFECTIVO

RAZONES FIANCIERAS DE EFICIENCIA O ACTIVIDAD

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACION DE INVENTARIOS

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

Son métricas utilizadas para evaluar qué tan bien una empresa está utilizando sus activos para generar ingresos y gestionar sus operaciones. Estas razones ayudan a identificar la efectividad con la que una empresa gestiona sus recursos y convierte sus activos en ventas

ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO

ROTACION DE ACTIVO TOTAL

RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO

MARGEN OPERACIONAL O MARGEN EBIT

Las razones de rentabilidad son indicadores financieros que miden la capacidad de una empresa para generar ganancias en relación con sus ingresos, activos, patrimonio y otros factores. Estas razones proporcionan una visión clara de la eficiencia operativa y la efectividad en la generación de beneficios

RETORNO SOBRE EL PATRIIMONIO ROE

RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS ROA

MARGEN NETO

MARGEN EBITDA

RAZONES FINANCIERAS DE APALANCAMIENTO

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

Las razones financieras de apalancamiento, también conocidas como razones de endeudamiento, son indicadores que miden el grado en el que una empresa utiliza deuda para financiar sus activos y operaciones. Estas razones proporcionan una visión de cómo la empresa estructura su financiamiento y el nivel de riesgo financiero asociado con su uso de deuda

ESTRUCTURA DE CAPITAL

LAS RAZONES FINANCIERAS DE CAPITAL O SERVICIO DE LA DEUDA

COBERTURA DE INTERES

Las razones financieras de capital o servicio de la deuda son indicadores que miden la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda y para gestionar su estructura de capital de manera efectiva. Estas razones proporcionan una visión clara de la salud financiera de la empresa, especialmente en relación con su capacidad para generar suficientes ingresos operativos para cubrir sus gastos financieros.

COBERTURA DE INTERES AJUSTADA

CONCENTRACION DE LA DEUDA

Estado de cambios en la situación financiera

Estado de variación en capital contable

ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA PARA EL AÑO 2024,2025

Método Du Pont Apalancamiento financiero Año 2022

Método Du Pont Apalancamiento financiero Año 2023

Ciclo de Conversión de Efectivo

CONCLUSIONES

La empresa ha demostrado una notable capacidad para equilibrar su estructura de capital, combinando de manera óptima deuda y capital propio, lo que le ha permitido financiar su crecimiento de manera sostenible. Los resultados financieros de Nestlé evidencian una mejora continua en la rentabilidad, reflejada en un aumento de los márgenes de beneficio y de los retornos sobre la inversión. La empresa ha logrado optimizar la utilización de sus activos, generando mayores ingresos por cada unidad invertida. Además, Nestlé ha mantenido una sólida posición de endeudamiento, con una capacidad de servicio de la deuda adecuada. Aunque se ha observado un ligero incremento en la concentración de la deuda, la empresa ha demostrado su capacidad para gestionar este mayor apalancamiento financiero.

MARGEN OPERACION

El margen operacional, también conocido como margen EBIT (Earnings Before Interest and Taxes, o Beneficio Antes de Intereses e Impuestos en español), es un indicador financiero que mide la rentabilidad de una empresa antes de considerar los gastos financieros (intereses) y los impuestos.

El incremento del margen operacional de Nestlé del 13.65% en 2022 al 15.29% en 2023 representa un logro significativo para la compañía. Este aumento, a pesar de una ligera disminución en las ventas netas, evidencia una mejora sustancial en la eficiencia operativa y en la capacidad de generación de utilidades de la empresa. Este notable incremento en el margen operacional puede atribuirse a diversas iniciativas estratégicas implementadas por Nestlé.

PRUEBA DE ACIDO

Similar a la razón corriente, pero excluye los inventarios de los activos corrientes, ya que pueden no ser tan fácilmente convertibles en efectivo

La prueba de ácido ha disminuido de 0.38 en 2022 a 0.36 en 2023, indicando un retroceso en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con activos líquidos, la liquidez parece haberse deterirado

RAZON CORRIENTE

La razón corriente es un indicador financiero fundamental que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo utilizando sus activos corrientes.

Al comparar ambos años, se observa una disminución en la razón corriente de 0.88 en 2022 a 0.83 en 2023. Esta reducción indica un retroceso en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos corrientes

MARGEN EBITDA

El margen EBITDA es un indicador financiero que mide la rentabilidad operativa de una empresa. EBITDA es el acrónimo de "Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization" (Beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización).

En 2023, el margen EBITDA de Nestlé disminuyó ligeramente a aproximadamente 131.15%. Aunque sigue siendo un margen muy alto, esta ligera disminución indica que la empresa generó un poco menos de EBITDA en relación con sus ventas netas en comparación con 2022. Esto podría ser resultado de un aumento en los costos operativos o una ligera disminución en la eficiencia operativa.

¿Sabías que... Retenemos un 42% más de información cuando el contenido se mueve? Es quizá el recurso más efectivo para captar la atención detu audiencia.

RAZON DE ENDEUDAMIENTO

La razón de endeudamiento es un indicador financiero que mide el nivel de deuda que una empresa tiene en relación con sus activos totales.

Si bien la razón de endeudamiento a corto plazo ha mostrado una ligera disminución, pasando de 0.296 en 2022 a 0.293 en 2023, esta variación es marginal y sugiere una estabilidad en la gestión de sus pasivos a corto plazo. Esta tendencia indica que Nestlé ha mantenido un control adecuado sobre sus obligaciones inmediatas, sin experimentar cambios significativos en su estructura de financiamiento a corto plazo.

Truquito: La interactividad es la pieza clave para captar el interés y la atención de tu audiencia. Un genially es interactivo porque tu público explora y se relaciona con él.

COBERTURA DE INTERESES AJUSTADA

La cobertura de intereses ajustada es una medida más completa que la cobertura de intereses estándar.

La cobertura de intereses ajustada de 73.92 sigue siendo muy alta, aunque menor que en 2022, lo que continúa reflejando una capacidad fuerte para pagar sus intereses, incluso después de ajustes no operativos.

CONCENTRACION DE LA DEUDA

La razón de capitalización, también conocida como capitalization ratio o ratio de capitalización en inglés, es un indicador financiero que mide la proporción de deuda a largo plazo en relación con el total del capital de una empresa.

En 2023, la razón de pasivo a capital total aumentó a aproximadamente 0.712, lo que significa que el 71.2% del capital total de Nestlé provenía de deuda a largo plazo. Este aumento refleja un mayor nivel de apalancamiento financiero en comparación con 2022. Aunque Nestlé ha incrementado su dependencia de la deuda, sigue manteniendo una estructura financiera sólida y una capacidad para generar ingresos suficientes para cubrir sus obligaciones financieras.

COBERTURA DE INTERES

La cobertura de intereses es una ratio financiera que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones relacionadas con los pagos de intereses sobre su deuda

A pesar de un incremento en los gastos por intereses de $1,250 millones en 2022 a $1,644 millones en 2023, la compañía ha logrado mantener una cobertura de intereses saludable, lo que indica una capacidad robusta para cumplir con sus obligaciones financieras.

PRODUCTOS

Nestlé ofrece una variedad de productos en diferentes categorías, como:

• Bebés: Nido, Nan
• Agua: Nestlé Pure Life, San Pellegrino
• Cereales: Nesquik, Nescafé
• Chocolates: KitKat, Nestlé Crunch
• Café: Nescafé
• Alimentos Congelados: Maggi, Stouffer's
• Alimentación Profesional: Nestlé Professional
• Nutrición: Boost, Resource
• Mascotas: Purina, Friskies

MARGEN NETO

En términos simples, el margen neto muestra qué porcentaje de cada dólar de ingresos se convierte en beneficio neto. Un margen neto alto indica que la empresa es eficiente en la gestión de sus costos y puede generar beneficios significativos a partir de sus ingresos.

En 2023, el margen neto de Nestlé aumentó a aproximadamente 12.04%. Este incremento indica una mejora en la rentabilidad de la empresa, ya que logró retener una mayor proporción de sus ingresos como beneficio neto. El aumento en el margen neto sugiere que Nestlé fue más eficiente en la gestión de sus costos y gastos, o que incrementó sus ingresos netos de manera más efectiva.

Truquito: La interactividad es la pieza clave para captar el interés y la atención de tu audiencia. Un genially es interactivo porque tu público explora y se relaciona con él.

RETORNO SOBRE EL PATRIMONIO

El Retorno sobre el Patrimonio (ROE, por sus siglas en inglés Return on Equity) es una métrica financiera que mide la rentabilidad que una empresa genera a partir de los fondos invertidos por sus accionistas.

En 2023, el ROE de Nestlé aumentó a aproximadamente 30.66%. Este incremento refleja una mejora significativa en la eficiencia de la empresa para utilizar el capital propio y generar beneficios. Un ROE de este nivel sugiere que Nestlé ha sido extremadamente eficaz en maximizar la rentabilidad para los accionistas, convirtiendo una mayor proporción de patrimonio en beneficios netos

ROTACION DE INVENTARIOS

La rotación de inventarios es una razón financiera que mide la eficiencia con la que una empresa maneja su inventario al convertirlo en ventas dentro de un período específico (generalmente un año). Este indicador muestra cuántas veces se vende y repone el inventario durante el período.

Estos datos evidencian una mejora sustancial en la gestión de inventarios, lo que implica una mayor eficiencia en el manejo de los productos desde su ingreso al almacén hasta su venta.

KTNO

es un indicador financiero que mide la eficiencia de una empresa en la gestión de sus activos y pasivos operativos. Representa la diferencia entre los activos corrientes operativos y los pasivos corrientes operativos, y se centra en los elementos directamente relacionados con las operaciones diarias del negocio.

En 2023, se observó un retroceso en el Capital de Trabajo Neto Operativo (KTNO) de $5,612 millones en 2022 a $3,687 millones. Esta disminución indica una menor capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones operativas a corto plazo con sus activos corrientes operativos

ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO KTNO

La rotación del capital de trabajo neto operativo (KTNO) es un indicador financiero que mide la eficiencia con la que una empresa utiliza su capital de trabajo operativo para generar ingresos. Este indicador ayuda a evaluar cuántas veces el capital de trabajo neto operativo se convierte en ventas durante un período determinado, generalmente un año

La rotación del capital de trabajo neto operativo (KTNO) de la empresa ha experimentado un crecimiento significativo, pasando de 16.76 veces en 2022 a 25.13 veces en 2023. Concomitantemente, el período de rotación se ha reducido de 21.48 días a 14.33 días en el mismo periodo. Estos resultados evidencian un notable avance en la eficiencia con la que la empresa utiliza sus recursos operativos para generar ventas.

Truquito: La interactividad es la pieza clave para captar el interés y la atención de tu audiencia. Un genially es interactivo porque tu público explora y se relaciona con él.

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

La rotación de cuentas por cobrar es una razón financiera que mide la eficiencia con la que una empresa gestiona y cobra sus cuentas por cobrar. Específicamente, muestra cuántas veces, en promedio, las cuentas por cobrar se convierten en efectivo durante un período determinado (generalmente un año).

Estos indicadores sugieren una menor eficiencia en la gestión de los créditos otorgados, es decir, la empresa está tardando un poco más en recuperar el dinero de sus clientes. Esta tendencia podría atribuirse a varios factores: cambios en las políticas de crédito, otorgando plazos de pago más extendidos; dificultades económicas que afectaron la capacidad de pago de los clientes; y la disminución en las ventas netas, que dificulta la optimización de los procesos de cobranza.

RAZON DE EFECTIVO

es un indicador financiero que mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo utilizando solo sus reservas de efectivo y equivalentes de efectivo.

Comparando ambos años, se observa un ligero retroceso en la razón de efectivo, pasando de 0.14 en 2022 a 0.13 en 2023. Esto sugiere una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con el efectivo disponible.

Margen bruto

El margen bruto es un indicador financiero fundamental que mide la rentabilidad de una empresa después de restar los costos directos asociados a la producción o compra de los bienes y servicios que vende

El incremento del margen bruto de Nestlé del 44.99% en 2022 al 45.68% en 2023 representa un logro significativo para la compañía. Este aumento, a pesar de una disminución en las ventas netas, evidencia una gestión proactiva y eficiente de los costos, así como una sólida estrategia de precios.

ROTACION DE ACTIVO TOTAL

La rotación de activo total es una razón financiera que mide la eficiencia con la que una empresa utiliza todos sus activos para generar ventas. Este indicador muestra cuántas veces, en promedio, se genera el valor de los activos totales en ventas durante un período determinado (generalmente un año).

El aumento en la rotación de activos totales de 2022 a 2023 es una señal positiva que indica que la empresa está en el camino correcto hacia una mayor eficiencia y rentabilidad. Las acciones implementadas para reducir los activos totales y mejorar la gestión de estos han dado sus frutos. Sin embargo, es importante que la empresa continúe monitoreando de cerca este indicador y buscando nuevas oportunidades para optimizar el uso de sus recursos.

RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS

El Retorno sobre los Activos (ROA) es un indicador financiero clave que mide la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos para generar ganancias. En términos simples, el ROA nos indica qué tanto dinero está ganando una empresa por cada euro o dólar invertido en sus activos

En 2023, el ROA de Nestlé aumentó a aproximadamente 8.82%. Este incremento muestra que la empresa mejoró su eficiencia en el uso de sus activos para generar beneficios. Un ROA más alto indica que Nestlé fue más efectiva en convertir sus inversiones en activos en ganancias netas, lo cual es un indicio positivo de una gestión mejorada y una mayor rentabilidad.

ESTRUCTURA DEL CAPITAL

La estructura del capital se refiere a la forma en que una empresa financia sus operaciones y crecimiento mediante la combinación de deuda y capital propio

La razón de pasivo a capital aumentó de 1.225 en 2022 a 1.459 en 2023. Este incremento indica un aumento en el apalancamiento financiero de la empresa, lo cual puede ser motivo de preocupación si la empresa no tiene un plan sólido para manejar sus obligaciones de deuda. El aumento en la proporción de deuda a largo plazo en relación con el capital contable sugiere que la empresa está asumiendo más deuda en lugar de financiarse con capital propio

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

La rotación de cuentas por pagar es una razón financiera que mide la eficiencia con la que una empresa gestiona y paga sus deudas a corto plazo con proveedores. Este indicador muestra cuántas veces, en promedio, la empresa paga sus cuentas por pagar durante un período determinado (generalmente un año)

La rotación de cuentas por pagar de la empresa ha experimentado un ligero pero significativo aumento, pasando de 2.52 veces en 2022 a 2.62 veces en 2023. Paralelamente, el período promedio de pago se ha reducido de 142.78 días a 137.37 días en el mismo periodo. Estos indicadores reflejan una mejora en la gestión de las obligaciones con los proveedores, lo que significa que la empresa está pagando sus deudas con mayor prontitud.

Con esta función... Puedes añadir un contenido adicional que emocione al cerebro de tu audiencia: vídeos, imágenes, enlaces, interactividad... ¡Lo que tú quieras!