Presentación Circo Vintage

instituto politecnico "cecyt 14"

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3im12 - contabilidad 1

cureño olvera ruben

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12

18

16-A

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20

FIN

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14

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11

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18-A

asiento

asiento

13

asiento

asiento

3-A

15

REGRESAR AL INDICE

1160

160

1000

COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

PROVEEDORES

IVA POR ACREDITAR

ALMACEN

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO
• DOC. FUENTE : FACTURA ELECTRONICA (CFDI)
• TIPO DE POLIZA:POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 1

REGRESAR AL INDICE

160

IVA POR ACREDITAR

1160

160

1160

PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

BANCOS

IVA ACREDITABLE

PROVEEDORES

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO
• DOC.FUENTE :CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)
• TIPO DE POLIZA:POLIZA DE CHEQUE O EGRESO

ASIENTO 2

REGRESAR AL INDICE

1160

160

1000

COMPRA DE LA MERCANCIA AL CONTADO(CREACION HISTORICO)

PROVEEDORES

IVA POR ACREDITAR

ALMACEN

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO (CREACION DE HISTORICO)
• DOC.FUENTE : FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 3

REGRESAR AL INDICE

1160

IVA POR ACREDITAR

160

160

1160

PAGO DE LA COMPRA AL CONTADO (CANCELACION DE HISTORICO)

BANCOS

IVA ACREDITABLE

PROVEEDORES

3-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO (CANCELACION DE HISTORICO)
• DOC.FUENTE : CHEQUE O TRANFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO

ASIENTO 3-A

REGRESAR AL INDICE

1160

160

1000

COMPRA DE MERCANCIA CON DOCUMENTO (PAGARE)

DOCUMENTOS POR PAGAR

IVA POR ACREDITAR

ALMACEN

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: COMPRA DE MERCANCIA CON DOCUMNETOS (PAGARE)
• DOC.FUENTE: FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 4

REGRSAR AL INDICE

160

IVA POR ACREDITAR

1160

160

1160

PAGO DEL DOCUMENTO POR LA COMPRA DE MERCANCIA

BANCOS

IVA ACREDITABLE

DOCUMNETOS POR PAGAR

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:PAGO DEL DOCUMENTO POR LA COMPRA DE MERCANCIA
• DOC.FUENTE :(PAGARE) CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO
• NOTA IMPORTANTE: PARA FINES PRACTICAS DE SALDO EN DOCUMENTOS POR PAGAR , PERO EN REALIDAD ESE DOCUMENTO PERTENECE A UN PROVEEDOR ,POR LO TANTO SE TIENE QUE TRASPASAR A ESTE PARA REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE.

ASIENTO 5

REGRESAR AL INDICE

160

IVA POR ACREDITAR

1000

1160

DEVOLUCION DE LA COMPRA DE MERCANCIA

ALMACEN

PROVEEDORES

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: DEVOLUCION DE LA COMPRA DE MERCANCIA
• DOC.FUENTE :NOTA DE CREDITO

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 6

REGRESAR AL INDICE

160

IVA POR ACREDITAR

1000

1160

DESCUENTO O REBAJA SOBRE LA COMPRA DE MERCANCIA

ALMACEN

PROVEEDORES

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:DESCUENTO O REBAJA SOBRE LA COMPRA DE MERCANCIA
• DOC.FUENTE : FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 7

REGRESAR AL INDICE

IVA POR TRASLADAR

1160

160

1000

VENTA DE MERCANCIA A CREDITO

VENTAS

CLIENTES

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
• DOC.FUENTE : FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 8

REGRESAR AL INDICE

160

IVA TRASLADADO

1160

160

1160

COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCIA A CREDITO

CLIENTES

IVA POR TRASLADAR

BANCOS

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
• DOC.FUENTE: FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE INGRESO

ASIENTO 9

REEGRESAR AL INDICE

IVA POR TRASLADAR

1160

160

1000

VENTA DE MERCANCIA AL CONTADO (CREACION HISTORICO )

VENTAS

CLIENTES

10

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: VENTA DE MERCANCIA AL CONTADO (CREACION HISTORICO)
• DOC.FUENTE : FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 10

REGRESAR AL INDICE

160

IVA TRASLADADO

1160

1160

1160

COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCIA (CANCELACION HISTORICO)

CLIENTES

IVA POR TRASLADAR

BANCOS

3-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:COBRO O DEPOSITO DEL CLIENTE POR LA VENTA DE MERCANCIA (CREACION DE HISTORICO)
• DOC.FUENTE : DEPOSITO O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE INGRESO

ASIENTO 10-A

REGRESAR AL INDICE

IVA POR TRASLADAR

1160

160

1000

VENTAS

DOCUMENTOS POR COBRAR

11

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:VENTA DE MERCANCIA CON DOCUMENTO (PAGARE)
• DOC.FUENTE : PAGARE DE LETRA DE CAMBIO

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 11

REGRESAR AL INDICE

1000

1000

REGISTRO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

ALMACEN

COSTO DE VENTAS

12

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: REGISTRO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
• DOC.FUENTE : TARJETA DE ALMACEN

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 12

REGRESAR AL INDICE

1160

160

1000

DEVOLUCION DE LA MERCANCIA VENDIDA

CLIENTES

IVA POR TRASLADAR

VENTAS

13

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: DEVOLUCION DE LA MERCANCIA VENDIDA
• DOC.FUENTE : NOTA DE CREDITO

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 13

REGRESAR AL INDICE

1000

1000

1000

ACREDORES DIVERSOS

EDIFICIOS

IVA POR ACREDITAR

4640

160

1000

COMPRA DE ACTIVO NO CIRCULANTE A CREDITO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICIONA

EQUIPO DE COMPUTO

EQUIPO DE TRASNPORTE

14

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: COMPRA DE ACTIVO NO CIRCULANTE A CREDITO
• DOC.FUENTE : FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 14

REGRESARL AL INDICE

ACREEDORES DIVERSOS

1160

160

1000

COMPRA DE EQUIPO DE TRASPORTE AL CONTADO (CREACION HISTORICO)

IVA POR ACREDITAR

EQUIPO DE TRANSPORTE

15

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:COMPRA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AL CONTADO (CREACION HISTORICO)
• DOCTO.FUENTE: FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 15

REGRESAR AL INDICE

160

IVA POR ACREDITAR

BANCO

1160

160

1160

COMPRA DE EQUIPO DE TRASPORTE AL CONTADO (CREACION HISTORICO)

IVA CONTABLE

ACREEDORES DIVERSOS

15-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:PAGO DE LA COMPRA DEL ACTIVO NO CIRCULANTE (CANCELACION DEL HISTORICO)
• DOCTO.FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO

ASIENTO 15-A

REGRESAR AL INDICE

320

IVA POR ACREDITAR

ACREEDORES DIVERSOS

2320

1000

1000

COMPRA DE EQUIPO DE TRASPORTE AL CONTADO (CREACION HISTORICO)

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

16

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION:REGISTRO DE GASTOS CON IVA AL CONTADO (CREACION DEL HISTORICO)
• DOCTO.FUENTE: RECIBO O FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 16

REGRESAR AL INDICE

320

IVA POR ACREDITAR

BANCOS

2320

320

2320

PAGO DE GASTOS CON IVA (CANCELACION DE HISTORICO)

IVA ACREDITABLE

ACREEDORES DIVERSOS

16-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: PAGO DE GASTOS CON IVA (CANCELACION DE HISTORICO)
• DOCTO.FUENTE: RECIBO O FACTURA ELECTRONICA

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO

ASIENTO 16-A

REGRESAR AL INDICE

BANCOS

IMPUESTOS POR PAGAR

1160

160

1000

REGISTRO Y PAGO DE LA NOMINA

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

17

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: REGISTRO Y PAGO DE LA NOMINA
• DOCTO.FUENTE: NOMINA CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA O CHEQUE DE EGRESO

ASIENTO 17

REGRESAR AL INDICE

ACREEDORES DIVERSOS

1300

650

650

REGISTRO DE GASTOS SIN IVA

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

18

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

• OPERACION: REGISTRO DE GASTOS SIN IVA

• DOCTO. FUENTE : COMPROBANTE DE CONTRIBUCIONES

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE DIARIO

ASIENTO 18

REGRESAR AL INDICE

BANCOS

1300

1300

PAGO A LOS GASTOS SIN IVA

ACREEDORES DIVERSOS

18-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

OPERACION: PAGO DE LOS GASTOS SIN IVA(CONTRIBUCIONES)

• DOCTO.FUENTE: CHEQUE O TRANSFERENCIA BANCARIA (ELECTRONICA)

• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO

ASIENTO 18-A

REGRESAR AL INDICE

• OPERACION: PAGO DE LAS COMISIONES BANCARIAS(MANEJO DE CUENTA DISPOSICION DE EFECTIVO, POR EXPEDICION DE CHEQUES .ETCINTERES A CARGO (PRESTAMOS) POR EL TIPO DE CAMBIO EN LAS OPERACIONES.
• DOCTO. FUENTE: ESTADO DE CUENTA
• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE CHEQUE O EGRESO.

160

IVA ACREDITABLE

BANCOS

1160

1000

PAGO A LAS COMISIONES BANCARIAS

GASTOS FINANCIEROS

19

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

ASIENTO 19

REGRESAR AL INDICE

• OPERACION: (COBRO DE LOS INTERESES A FAVOR , POR EL TIPO DE CAMBIO DE LA MONEDA)
• DOCTO.FUENTE:ESTADO DE CUENTA
• TIPO DE POLIZA: POLIZA DE INGRESO

PRODUCTOS FINANCIEROS

1000

1000

COBRO DE LOS INTERESES A FAVOR O UTILIDAD CAMBIARA

BANCOS

18-A

15/01/2023

HABER

DEBE

PARCIAL

CONCEPTO

FECHA

ASIENTO 20

REGRESAR AL INDICE

GRACIAS POR SU ATENCION