scadenza comune e scadenza adeguata

Il calcolo finanziario

Antonella Loverso

Indice

1. Capitali unificati

2. Scadenza comune

3. Scadenza adeguata

Unificazione dei capitali

Quando uno stesso soggetto vanta crediti/debiti aventi sia importi sia scadenze diverse nei confronti di uno stesso debitore/creditore è possibile contrattare di saldare in un unico pagamento.

Si calcola l'importo da pagare

Scadenza comune stabilita

Si stabilisce la data

Unificazione dei Capitali

Si stabilisce l'importo (valore nominale)

Si calcola la data in cui effettuare il pagamento

Scadenza adeguata

Scadenza comune stabilità

la scadenza comune stabilita è la data in cui le parti stabiliscono l'importo da versare a saldo di più crediti con scadenza diversa

Procedimento per risolvere questi problemi:

1. Si concorda la scadenza;
2. Si predispone la tabella: IMPORTI-SCADENZA-GIORNI-NUMERI;
3. si inseriscono gli importi e le scadenze in ordine cronologico;
4. Si calcolano i giorni tra la scadenza dei crediti e la scadenza stabilità.

GIORNI=Data scadenza comune stabilita-Data Scadenza del credito

Scadenza comune stabilità

la scadenza comune stabilita è la data in cui le parti stabiliscono l'importo da versare a saldo di più crediti con scadenza diversa

Procedimento per risolvere questi problemi:

5. Si calcolano i NUMERI moltiplicando i GIORNI per gli IMPORTINUMERI= GIORNI * IMPORTI6.Si calcola l'INTERESSE O lo SCONTO con la seguente formula: SCONTO o INTERESSE =____________________ 36500

TOTALE NUMERI*r

Scadenza comune stabilità

INTERMEDIA

POSTERIORE

ANTERIORE

SI COMPENSANO; SCONTI E INTERESSI, SOTTRAENDO O SOMMANDO LA DIFFERENZA

SI AGGIUNGE L'INTERESSE

SI SOTTRAE LO SCONTO

Scadenza comune stabilità ANTERIORE

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un'accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 30 aprile in base al tasso del 4,50%

-sconto

-sconto

-sconto

6/5

10/6

30 /4Scadenza comune

15/7

Scadenza comune stabilità ANTERIORE

Costruiamo la tabella:

TOTALI NUMERI* r

Sc=______________________

36500

-884760,00* 4,5

Sc=__________________

=-109,08

36500

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO - Sc

IMPORTO DA PAGARE=19710-109,08= 19600,92

Scadenza comune stabilità posteriore

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 25 luglio in base al tasso del 4,50%

+interesse

+interesse

+interesse

25/7 scadenza comune

6/5

10/6

15/7

Scadenza comune stabilità POsteriore

Costruiamo la tabella:

TOTALI NUMERI* r

I=______________________

36500

810300,00* 4,5

I=__________________

=99,90

36500

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO +I

IMPORTO DA PAGARE=19710+99,9= 19809,9

Scadenza comune stabilità INTERMEDIA

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 20 giugno in base al tasso del 4,50%

-sconto

+interesse

+interesse

20/6 scadenza comune

6/5

15/7

10/6

Scadenza comune stabilità intermedia

Costruiamo la tabella:

TOTALI NUMERI* r

I=______________________

36500

120450* 4,5

I=__________________

=14,85

36500

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO +I

IMPORTO DA PAGARE=19710+14,85= 19724,85

Scadenza ADEGUATA

I problemi di scadenza adeguata consistono nel determinare il giorno in cui più debiti aventi diverse scadenze possono essere estinti pagando in un'unica soluzione

DATA DEL PAGAMENTO

LA NOSTRA INCOGNITA?

Scadenza ADEGUATA

Procedimento per risolvere questi problemi:

1. Si predispone la tabella: IMPORTi-SCADENZA-GIORNI-NUMERI;
2. si inseriscono gli importi e le scadenze in ordine cronologico;
3. Si compila la colonna GIORNI (NB la data più vicina di definisce EPOCA)

GIORNI= DATA SCADENZA-EPOCA4. Si calcolano i NUMERI -> NUMERI= IMPORTI*GIORNI5. Si calcolano i GIORNI-> GIORNI= TOTALE NUMERI/TOTALE IMPORTI6. Si calcola la scadenza adeguata nel suguente:

SCADENZA ADEGUATA= EPOCA+GIORNI

Scadenza ADEGUATA

Il commerciante Adriano Tommassani di San Remo ha acquistato articoli di abbigliamento della Vende Moda srl in Imperia, ricevendo le fatture per i seguenti importi:

1. 2870 euro scadente il 9 giugno
2. 6310 euro scadente il 4 luglio
3. 4080 euro scadente il 5 agosto
4. 5215 euro scadente il 26 agosto

Sulla base degli accordi presi successivamente il commerciante versa a saldo delle 4 fatture un importo pari alla loro somma.

Scadenza adeguatata

Costruiamo la tabella:

TOTALI NUMERI

g=______________________

TOTALE IMPORTI

797080

g=__________________

=43

18475

SCADENZA ADEGUATA= (EPOCA)+g

SCADENZA ADEGUATA= 9giugno(EPOCA)+43g= 22 luglio

INQUADRA IL QR-CODE e mettiti alla prova!