scadenza comune e scadenza adeguata

Antonella Loverso

Il calcolo finanziario

2. Scadenza comune

3. Scadenza adeguata

1. Capitali unificati

Indice

Scadenza adeguata

Si calcola la data in cui effettuare il pagamento

Si stabilisce l'importo (valore nominale)

Scadenza comune stabilita

Si calcola l'importo da pagare

Si stabilisce la data

Unificazione dei Capitali

Quando uno stesso soggetto vanta crediti/debiti aventi sia importi sia scadenze diverse nei confronti di uno stesso debitore/creditore è possibile contrattare di saldare in un unico pagamento.

Unificazione dei capitali

GIORNI=Data scadenza comune stabilita-Data Scadenza del credito

1. Si concorda la scadenza;
2. Si predispone la tabella: IMPORTI-SCADENZA-GIORNI-NUMERI;
3. si inseriscono gli importi e le scadenze in ordine cronologico;
4. Si calcolano i giorni tra la scadenza dei crediti e la scadenza stabilità.

Procedimento per risolvere questi problemi:

la scadenza comune stabilita è la data in cui le parti stabiliscono l'importo da versare a saldo di più crediti con scadenza diversa

Scadenza comune stabilità

TOTALE NUMERI*r

5. Si calcolano i NUMERI moltiplicando i GIORNI per gli IMPORTINUMERI= GIORNI * IMPORTI6.Si calcola l'INTERESSE O lo SCONTO con la seguente formula: SCONTO o INTERESSE =____________________ 36500

Procedimento per risolvere questi problemi:

la scadenza comune stabilita è la data in cui le parti stabiliscono l'importo da versare a saldo di più crediti con scadenza diversa

Scadenza comune stabilità

SI COMPENSANO; SCONTI E INTERESSI, SOTTRAENDO O SOMMANDO LA DIFFERENZA

SI AGGIUNGE L'INTERESSE

INTERMEDIA

POSTERIORE

ANTERIORE

SI SOTTRAE LO SCONTO

Scadenza comune stabilità

-sconto

-sconto

-sconto

15/7

10/6

6/5

30 /4Scadenza comune

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un'accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 30 aprile in base al tasso del 4,50%

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

Scadenza comune stabilità ANTERIORE

IMPORTO DA PAGARE=19710-109,08= 19600,92

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO - Sc

=-109,08

36500

-884760,00* 4,5

Sc=__________________

36500

TOTALI NUMERI* r

Sc=______________________

Costruiamo la tabella:

Scadenza comune stabilità ANTERIORE

+interesse

+interesse

+interesse

15/7

10/6

6/5

25/7 scadenza comune

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 25 luglio in base al tasso del 4,50%

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

Scadenza comune stabilità posteriore

IMPORTO DA PAGARE=19710+99,9= 19809,9

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO +I

=99,90

36500

810300,00* 4,5

I=__________________

36500

TOTALI NUMERI* r

I=______________________

Costruiamo la tabella:

Scadenza comune stabilità POsteriore

-sconto

+interesse

+interesse

10/6

15/7

6/5

20/6 scadenza comune

1. 4380 euro scadente il 6 maggio
2. 8760 euto scadente il 30 giugno
3. 6570 euro scadente il 15 luglio

L'azienda ha raggiunto con il fornitore un accordo per estinguere il tre debiti con un solo pagamento da effettuare in data 20 giugno in base al tasso del 4,50%

L'azienda commerciale Brico spa ha assunto verso il fornitore Carlini i seguenti debiti, derivanti da acquisti con pagamento differito.

Scadenza comune stabilità INTERMEDIA

IMPORTO DA PAGARE=19710+14,85= 19724,85

IMPORTO DA PAGARE=TOTALE NUMERO +I

=14,85

36500

120450* 4,5

I=__________________

36500

TOTALI NUMERI* r

I=______________________

Costruiamo la tabella:

Scadenza comune stabilità intermedia

DATA DEL PAGAMENTO

LA NOSTRA INCOGNITA?

I problemi di scadenza adeguata consistono nel determinare il giorno in cui più debiti aventi diverse scadenze possono essere estinti pagando in un'unica soluzione

Scadenza ADEGUATA

SCADENZA ADEGUATA= EPOCA+GIORNI

1. Si predispone la tabella: IMPORTi-SCADENZA-GIORNI-NUMERI;
2. si inseriscono gli importi e le scadenze in ordine cronologico;
3. Si compila la colonna GIORNI (NB la data più vicina di definisce EPOCA)

GIORNI= DATA SCADENZA-EPOCA4. Si calcolano i NUMERI -> NUMERI= IMPORTI*GIORNI5. Si calcolano i GIORNI-> GIORNI= TOTALE NUMERI/TOTALE IMPORTI6. Si calcola la scadenza adeguata nel suguente:

Procedimento per risolvere questi problemi:

Scadenza ADEGUATA

1. 2870 euro scadente il 9 giugno
2. 6310 euro scadente il 4 luglio
3. 4080 euro scadente il 5 agosto
4. 5215 euro scadente il 26 agosto

Sulla base degli accordi presi successivamente il commerciante versa a saldo delle 4 fatture un importo pari alla loro somma.

Il commerciante Adriano Tommassani di San Remo ha acquistato articoli di abbigliamento della Vende Moda srl in Imperia, ricevendo le fatture per i seguenti importi:

Scadenza ADEGUATA

SCADENZA ADEGUATA= 9giugno(EPOCA)+43g= 22 luglio

SCADENZA ADEGUATA= (EPOCA)+g

=43

18475

797080

g=__________________

TOTALE IMPORTI

TOTALI NUMERI

g=______________________

Costruiamo la tabella:

Scadenza adeguatata

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