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Tipología de OSFL con Actividades Religiosas

¿Qué son las OSFL?

Las OSFL son las Organizaciones Sin Fines de Lucro, son entidades que no buscan obtener beneficios económicos para sus miembros. En lugar de eso, utilizan sus recursos para llevar a cabo actividades que beneficien a la comunidad o al interés público.

Importancia de las OSFL

Las OSFL juegan un papel crucial en la sociedad al complementar los esfuerzos del sector público y privado. Su capacidad para abordar necesidades específicas y su flexibilidad les permiten adaptarse a los cambios sociales y económicos, haciendo de ellas actores clave en el desarrollo social y comunitario.

Las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL) con denominación de actividades religiosas son entidades que, además de no buscar lucro, se dedican a promover y realizar actividades de carácter religioso. Estas organizaciones pueden incluir iglesias, templos, y otras instituciones religiosas que operan bajo un marco legal específico para llevar a cabo sus actividades espirituales y comunitarias.

La Luz Del Mundo

La Iglesia La Luz del Mundo es una organización religiosa que se identifica como cristiana, se distingue por su estructura jerárquica y sus prácticas religiosas particulares, que incluyen un fuerte énfasis en la moralidad y la vida comunitaria.

I. Breve descripción del caso.

La Luz del Mundo, bajo la dirección y supervisión del llíder Naasón Joaquín García y la empresa inmobiliaria Silver Wolf Properties, realiza actividades financieras irregulares que no concuerdan con sus fines religiosos. Estas incluyen depósitos en efectivo, transacciones internacionales y compras de bienes de lujo que intentan justificar como donativos. La organización ha omitido declarar sus ingresos, generando riqueza de forma ilegal, lo que los coloca en un supuesto de delitos fiscales y lavado de dinero. También se identifican transferencias a paraísos fiscales y personas sin relación aparente, lo que dificulta rastrear el origen y destino de los fondos. Aunque no se ha demostrado vínculo directo con financiamiento al terrorismo, existe el riesgo debido a la vulnerabilidad de su estructura y la poca supervisión a la que está sujeta.

II. Señales de alerta

La Luz del Mundo envía recursos financieros por cantidades significativas de dinero, mediante transferencias internacionales, a personas físicas y morales en países clasificados como paraísos fiscales.

La Luz del Mundo ejecuta a través del sistema financiero nacional actos jurídicos con fines eminentemente lucrativos, lo cual representa una inconsistencia, dada su naturaleza religiosa.

Omisión de manifestar ante la autoridad hacendaria la obtención de recursos que son gravables o deducibles para efecto del pago de impuestos.

Existe poca permanencia de los recursos en las cuentas de La Luz del Mundo.

Omisión de manifestar ante la autoridad hacendaria la obtención de recursos que son gravables o deducibles para efecto del pago de impuestos.

La Luz del Mundo recibe recursos mediante transferencias que provienen de cuentas propias o relacionadas.

La Luz del Mundo realiza transferencias financieras por altos montos, dirigidas a personas físicas y morales con las que no se identifica el tipo de relación, dispersando recursos de manera desproporcionada a los obtenidos, los cuales no tienen una relación aparente con su actividad o su objeto.

Transacciones entre La Luz del Mundo y la Empresa Inmobiliaria Silver Wolf Properties, es decir, con objetivos distintos

Inconsistencia entre los ingresos mensuales que recibe el líder y apóstol Naasón Joaquín García de La Luz del Mundo y los recursos operados.

Transferencias realizadas por montos muy elevados para el pago de bienes o servicios de lujo (tarjetas de crédito, vehículos, blindajes) que no son acordes al perfil y objeto de La Luz del Mundo.

La Luz del Mundo registra como giro comercial el de “construcción”, circunstancia que no resulta lógica.

Diversas adquisiciones de inmuebles con costos menores para que los montos operados no resultaran inusuales.

La Luz del Mundo recibió varios depósitos en efectivo desde diversas entidades, que sumados resultan significativos (acumulación de operaciones).

Naasón Joaquín García, apoderado y líder de La Luz del Mundo, además de ser su apóstol, es accionista en la Empresa Inmobiliaria Silver Wolf Properties.

La Luz del Mundo recibe ingresos por montos significativos que intentan hacer pasar como donativos en efectivo en el ejercicio que se fue.

III. Desarollo del caso

2.

4.

3.

La Luz del Mundo tiene a Naasón Joaquín García como apoderado legal, líder y apóstol, quien es también accionista en la Empresa Inmobiliaria Silver Wolf Properties.

En las declaraciones de impuestos de 2013 a 2018, Silver Wolf Properties señala pérdidas de carácter fiscal, indicando mayores deducciones de sus ingresos. No obstante, resulta poco probable que una empresa cuyo giro comercial es la venta de inmuebles tenga de manera reiterada mayores pérdidas que sus ingresos.

Naasón Joaquín García tiene registradas a su nombre 6 cuentas o contratos con los siguientes bancos: Banco Santander, BBVA, HSBC, Scotiabank, Banorte, Citibanamex, Banco Inbursa, Banco Azteca, Banco del Bajío y Banco Multiva, a través de los cuales emite 74 transacciones financieras de alto valor.

Naasón Joaquín García, además de su rol en La Luz del Mundo, es accionista en Silver Wolf Properties, constituida en Guanajuato.

III. Desarollo del caso

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6.

7.

Las empresas fachada asociadas con La Luz del Mundo y Nassón Joaquín García son: JW Real Estate Holdings: Utilizada para adquirir y gestionar propiedades inmobiliarias. Golden State Financial: Involucrada en transacciones financieras sospechosas. Universal Church Supplies: Empresa que vende suministros religiosos, pero que también estaba implicada en el lavado de dinero. Estas empresas están involucradas en transacciones que no guardan relación con los fines religiosos y operan en sectores distintos, como la construcción y el transporte de bienes de lujo.

En los ejercicios fiscales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018, La Luz del Mundo obtuvo como resultado remanente distribuible por cantidades millonarias de recursos que van desde los $6,670,000.00 MXN hasta los $29,980,000.00 MXN. Sin embargo, no se observa el pago de impuesto sobre la renta derivado de dichos recursos.

La Luz del Mundo, ubicada en la CDMX, registró al menos 13 cuentas o contratos en el Banco Santander, BBVA, HSBC, SOFI, Banorte, Actinver Casa de Bolsa y Monex Casa de Bolsa. En dichas cuentas, en el periodo de 2014 a 2019, recibió depósitos en efectivo por la cantidad de $22,069,633.00 MXN. Las operaciones fueron realizadas principalmente en Guadalajara, CDMX y Morelos. En el mismo contexto, resulta relevante que, a través de la cuenta contratada con el Banorte, La Luz del Mundo recibió al menos un monto de $16,051,103.64 MXN en 2017.

Etapas de Lavado de Dinero

2. Estratificación (Layering)

1. Colocación

3. Integración

Adquisición de bienes de lujo e inmuebles: La compra de 13 inmuebles y vehículos de lujo por un valor de $5,521,900.00 MXN y $3,640,151.90 MXN Relación con Silver Wolf Properties: Silver Wolf Properties facilitó la inversión en el sector inmobiliario, ayudando a reintegrar los fondos al sistema formal mediante la adquisición de propiedades, especialmente en Jalisco, San Luis Potosí, y otros estados, blanqueando el origen del dinero.

Transferencias a paraísos fiscales: Más de $444,167.23 USD y €16,648.47 EUR fueron transferidos a cuentas en países como Suiza, Hong Kong, y Polonia, utilizando Golfen State Financial una de las empresas fachada. Estas operaciones fueron diseñadas para ocultar la verdadera fuente de los fondos. Las transacciones entre JW Real Estate Holdings, Golden State Financial, Universal Church Supplies, incluyeron la adquisición de bienes de lujo y propiedades. Estas operaciones fragmentaron y ocultaron los fondos ilícitos. Las transferencias entre las empresas controladas por Naasón Joaquín García totalizaron 778,618.98 MXN y 600,000.00 USD, creando capas adicionales para ocultar el origen de los fondos.

Depósitos en efectivo no justificados (2015-2019): Se recibieron más de $16,051,103.64 MXN en cuentas bancarias a nombre de la organización, principalmente en bancos como Banorte y Citibanamex. Estos depósitos se presentaron como donativos, aunque su origen es dudoso. Grandes cantidades de dinero fueron enviadas a cuentas en Estados Unidos, España, y Nicaragua, lo que permitió que los recursos ingresaran al sistema financiero internacional, dificultando su rastreo.

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