Comics_NDS 3

Галина собственник и директор небольшой HR-фирмы

Мария налоговый консультант

Галина уточняет у Марии, сможет ли ее клиент возмещать НДС, если она выберет ставку 5%. А еще консультируется про счета-фактуры, книги покупок и продаж. В разговоре затрагивают и порядок сдачи декларации по НДС. Начинайте комикс с тестовой самопроверки. Три вопроса подсветят, что вы уже знаете о документообороте по НДС. В подсказках к ответам будут пояснения о том, всегда ли счет-фактуру составляют только после реализациии можно ли плательщику НДС не подключать ЭДО. И еще: скоро в этом курсе появится новый урок с интерактивными учебниками по счетам-фактурам и книгам покупок и продаж. Так что заглядывайте сюда, чтобы не пропустить новинку. 😊

Это последняя часть комикса. Герои все те же, а вот тема встречи другая.

Мария, спасибо, что согласились встретиться. У меня столько вопросов!

Не за что, Галина. Давайте разберемся со всем по порядку

Да, сможет, но только с 5%. Однако если он на общем режиме с 20%, ему это будет невыгодно. Ведь он сам платит в бюджет 20% налога с выручки, а возместить сможет только 5%

Сможет ли мой клиент возмещать НДС, если я выберу ставку 5%?

Причем вы не можете одновременно применять ставки 5% и 20%. А с пониженной ставкой будете работать 12 кварталов подряд или до того момента, как превысите предел дохода по ней

Ясно… А что, если я буду работать на 5%, но разово выставлю счет-фактуру по 20%, чтобы удержать клиента на общем налоговом режиме?

Это будет ошибкой. Придется исправить, иначе и у вас, и у клиента возникнут проблемы с налоговой. Упрощенец не может комбинировать ставку 5 или 7% с 20-процентной

Понятно...

А как насчет счетов-фактур, книг покупок и продаж? Какие есть нюансы для упрощенцев?

Упрощенцы без освобождения от НДС должны выставлять счета-фактуры по общим правилам

Счет-фактуру нужно выставлять и на отгрузку, и на аванс в течение пяти календарных дней со дня, как окажете услугу или получите оплату

А по книге продаж есть особенности?

Книгу продаж будут вести все упрощенцы без освобождения от НДС. В книге будут регистрировать выставленные счета-фактуры. То есть те, что выпишут для контрагентов по своим продажам

А книга покупок нужна только для входящих счетов-фактур, чтобы возместить налог из бюджета, верно? На ставке 5% я не смогу возмещать налог. Значит, книга покупок не понадобится?

Понадобится. При пониженной ставке вы можете принять к вычету НДС с авансов. Значит, книга покупок тоже нужна

Понятно. А какие сроки для сдачи декларации по НДС? Раз в месяц или раз в квартал?

Ясно. А что еще нужно сделать, если я буду платить НДС?

Декларацию по НДС сдают раз в квартал и только в электронном виде

Так, электронный документооборот. Еще дополнительные траты…

Во-первых, запланируйте переход на электронный документооборот. Это упростит работу с контрагентами и налоговой. К примеру, без ЭДО вы просто не сможете сдать декларацию по НДС

А что нужно пересмотреть в договорах?

Во-вторых, сообщите партнерам о вашей ставке НДС. Пересмотрите цены и договоры

Большое спасибо, Мария! Вы мне очень помогли. Теперь я чувствую, что готова к переменам

Пропишите вот такую универсальную формулировку в договорах с контрагентами. Она учитывает возможные изменения в НДС