Impuestos y Aportaciones de Seguridad Social en México

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Este cuestionariotiene como propósito evaluar el conocimiento y comprensión sobre los impuestos y las aportaciones a la seguridad social en México, así como su influencia en la sostenibilidad financiera de las organizaciones. A través de este cuestionario, buscamos explorar cómo una adecuada gestión de estas obligaciones fiscales no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que también puede contribuir a una mayor eficiencia en la asignación de recursos, impulsando así el crecimiento económico y el bienestar de los empleados.

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Pregunta 1/30

¿Qué tipo de impuesto es el ISR en México?

Indirecto, aplicado a la renta.

Directo, aplicado al patrimonio.

Directo, aplicado a los ingresos.

Indirecto, aplicado al consumo.

Pregunta 2/30

¿Cuál es la principal ley que regula el ISR en México?

Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Ley del Sistema Tributario Federal.

Ley de Contribuciones Nacionales.

Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Pregunta 3/30

¿Quién es responsable de la fiscalización del ISR en México?

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

La Suprema Corte de Justicia (SCJ).

El Servicio de Administración Tributaria (SAT).

El Congreso de la Unión (CU).

Pregunta 4/30

¿Cómo se calcula el ISR para personas físicas en México?

De forma progresiva, aumentando la tasa con mayores ingresos.

Mediante una tasa fija para todos los contribuyentes.

Basado en el número de dependientes económicos.

Aplicando una deducción universal a todos los ingresos.

Pregunta 5/30

¿Qué tipo de deducción pueden aplicar las personas físicas por gastos médicos?

Gastos relacionados con servicios médicos y hospitalarios.

No pueden deducir gastos médicos.

Pueden deducir únicamente consultas médicas.

Sólo pueden deducir medicamentos.

Pregunta 6/30

¿Cuál es la tasa general del ISR para personas morales en México?

40%

25%

30%

35%

Pregunta 7/30

Los sueldos, actividades empresariales y arrendamientos son ejemplos de ingresos gravados por el ISR para personas físicas.

Falso

Verdadero

Pregunta 8/30

Las personas físicas pueden deducir los activos fijos bajo el concepto de depreciación de activos.

Falso

Verdadero

Pregunta 9/30

¿Cuándo deben presentar su declaración anual de ISR las personas físicas?

En marzo del siguiente año fiscal.

En diciembre del mismo año fiscal.

En junio del siguiente año fiscal.

En abril del siguiente año fiscal.

Pregunta 10/30

¿Qué tipo de régimen es aplicable para pequeñas y medianas empresas con un esquema tributario más sencillo?

Régimen general de ley.

Régimen de asalariados.

Régimen simplificado de confianza.

Régimen de arrendamiento.

Pregunta 11/30

¿Cuál es el principal impuesto que grava los ingresos generados por personas físicas y morales en México?

Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Aportaciones de Seguridad Social.

Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Impuesto a la Propiedad.

Pregunta 12/30

¿Qué porcentaje se aplica como tasa general del IVA en México?

16%

12%

5%

20%

Pregunta 13/30

¿Qué pueden hacer las empresas para reducir el monto total de IVA que deben enterar al SAT?

Incluir ingresos no declarados en su contabilidad.

Acreditar el IVA pagado en la compra de bienes y servicios.

Deducir gastos personales.

Emitir facturas sin IVA.

Pregunta 14/30

Son ejemplo de instituciones que administran las aportaciones de seguridad social en México

IMSS y SAT.

SAT e INFONAVIT.

SAT y AFORE.

IMSS e INFONAVIT.

Pregunta 15/30

¿Qué tipo de productos están exentos del IVA en México?

Productos electrónicos.

Renta de bienes inmuebles.

Alimentos básicos.

Servicios de transporte.

Pregunta 16/30

¿Cómo se calculan las aportaciones al INFONAVIT?

Con una tabla según el número de empleados en la empresa.

Basado en el total de ingresos anuales de la empresa entre los empleados.

Como un porcentaje del salario base de cotización de los empleados.

Como un porcentaje del sueldo con el que cotizan los empleados.

Pregunta 17/30

¿Qué deben hacer las empresas al momento de realizar operaciones sujetas al IVA?

Emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).

Emitir un Recibo Digital por Internet (RDI)

Emitir una Factura por el IVA acreditado en la operación.

No emitir registro alguno.

Pregunta 18/30

¿Cuándo deben las personas morales presentar su declaración anual del ISR?

En junio del siguiente año fiscal.

En abril del mismo año fiscal.

En marzo del año siguiente al ejercicio fiscal.

En diciembre del mismo año fiscal.

Pregunta 19/30

¿Qué tipo de deducciones pueden aplicar las personas morales en el cálculo del ISR?

Gastos personales de los accionistas.

Gastos de operación.

Donaciones a entidades privadas.

Ingresos obtenidos en el extranjero.

Pregunta 20/30

¿Qué tipo de impuesto es el IVA?

Directo sobre el patrimonio.

Directo sobre los ingresos de las personas.

Indirecto sobre el consumo de bienes y servicios.

Indirecto sobre las utilidades.

Pregunta 21/30

¿Cómo se aplica el IVA a lo largo de la cadena de producción?

Se aplica en cada etapa de la cadena sobre el valor agregado.

Se cobra solo al productor inicial.

Se aplica únicamente en la venta final al distribuidor.

Sólo se cobra al consumidor final.

Pregunta 22/30

¿Cuál es una de las características principales del IVA en México?

Es regresivo, afectando más a los de menores ingresos.

Es progresivo, afectando proporcionalmente a los ingresos.

Se paga una vez al año.

Se ajusta según la cantidad de bienes vendidos.

Pregunta 23/30

¿Qué es el IVA acreditable?

El IVA que las empresas pagan a proveedores y pueden deducir.

El IVA pagado por el consumidor final.

El IVA que no puede deducirse bajo ninguna circunstancia.

El IVA que las empresas cobran a los clientes.

Pregunta 24/30

¿Qué sucede si el IVA acreditable es mayor que el IVA trasladado en un periodo?

La empresa puede solicitar una devolución al SAT.

No se permite realizar ajustes fiscales.

La empresa debe pagar la diferencia al SAT.

La empresa debe hacer una declaración especial.

Pregunta 25/30

¿Cómo influye el IVA en las decisiones de precios de una empresa?

El IVA se debe añadir al precio final.

El IVA solo afecta las ventas a grandes consumidores.

El IVA siempre disminuye los precios para ser más competitivos.

El IVA no afecta las decisiones de precios.

Pregunta 26/30

Los artículos escolares son productos que están exentos de IVA

Falso

Verdadero

Pregunta 27/30

¿Qué organismo regula y supervisa el pago del IVA en México?

Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Pregunta 28/30

¿Cuál es una de las principales ventajas del IVA en términos de recaudación fiscal?

Su estructura dificulta la recaudación.

Su estructura facilita la recaudación.

Afecta solo a las grandes empresas.

Reduce la carga fiscal de las empresas.

Pregunta 29/30

¿Cuál es el principal objetivo del Impuesto al Valor Agregado (IVA)?

Reducir el costo de los productos básicos.

Gravar el consumo de bienes y servicios.

Facilitar el crecimiento de pequeñas empresas

Incentivar el ahorro de los consumidores.

Pregunta 30/30

¿Cómo se realiza la declaración del IVA por parte de las empresas en México?

Mensualmente, reportando IVA trasladado y acreditable.

Anualmente junto con el ISR.

Cada dos años, según el tamaño de la empresa.

emestralmente, con base en los ingresos totales.

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