PRESENTACIÓN COMUNICACIÓN CORP

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Costco México

FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT

¿Qué es Foreign corrupt practices act?

La Foreign Corrupt Practices Act declara ilegal que una entidad de los Estados Unidos haga un pago corrupto a un funcionario extranjero con el objeto de obtener o retener un negocio.

Las empresas de los Estados Unidos que hagan negocios en mercados extranjeros, deben estar familiarizadas con la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (“FCPA” por sus siglas en inglés”).

¿Qué es Foreign corrupt practices act?

Su incumplimiento puede ser sancionado con multas económicas, procedimientos de reparación o penas de prisión para empleados de la empresa.

La FCPA también requiere que las corporaciones tengan libros y registros que reflejen con precisión sus transacciones, manteniendo un sistema adecuado de controles internos de contabilidad.

En México, los casos de corrupción son investigados por: Auditoría Superior de la Federación, la Secretaría de la Función Pública y los Órganos Internos de Control de cada una de las Secretarías de Estado.

El Departamento de Justicia es la agencia de aplicación principal, con un papel coordinado representado por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).

¿Qué Autoridades aplican la fcpa?

Con el fin de obtener o retener un negocio.

Con el propósito de influir en uno de los actos o disposiciones oficiales de estas personas en violación de su deber legal.

Con una intención corrupta.

Cualquier funcionario público, político, candidato a un cargo.

Realizar un pago, ofrecer o promoter a pagar, o autorizar un pago de dinero o cualquier cosa de valor, directa o indirectamente.

Conforme a la fcpa, se considera un delito:

Propósito corrupto

Funcionario

Obtener o retener negocio

Pago o promesa

Cosa de valor

5 Conceptos Clave

conceptos clave

• Trabajos ficticios

• Donaciones

• Capacitaciones

• Productos o servicios gratuitos

• Condonación de adeudos

• Tarjetas de Regalo

• Comidas o entretenimiento

• Regalos

• Vacaciones

• Honorarios

¿Qué es una cosa de valor

¿Qué se entiende por funcionario?

Un “funcionario” significa un empleado del gobierno (federal, estatal o municipal), una organización pública, una secretaría o agencia de gobierno, o una persona que actúa en calidad oficial, ya sea local o extranjero.

El ofrecimiento o promesa de pago, son suficientes para ser objeto de sanciones conforme a la FCPA.

La FCPA prohíbe cualquier pago con la intención de influir en algún acto o decisión de un funcionario en su calidad oficial, de inducir al funcionario a hacer u omitir hacer cualquier acto en violación de su deber legal, de obtener alguna ventaja incorrecta o de inducir a un funcionario a usar su influencia incorrectamente para afectar o influir cualquier acto o decisión.

¿Qué es un propósito corrupto?

La mayoría de las investigaciones por infracciones a la FCPA, provienen de actos de "gestores" o "consultores", así como de pagos ilegales recibidos a través de terceros.

La FCPA se centra en el propósito del pago, más que en las funciones del funcionario que recibe el pago, oferta o promesa de pago.

Pagos a "cualquier persona"

• Se espera que los empleados de Costco denuncien violaciones reales o presuntas a nuestro Código de Ética.

• Si ves algo que parece sospechoso, no puedes cerrar tus ojos y fingir que no lo sabes.

• La responsabilidad de la FCPA puede basarse en la indiferencia consciente e ignorancia deliberativa (ceguera voluntaria).

¿Qué es un propósito corrupto?

Visas, Permisos de Trabajo

Permisos, Licencias

Interacción con aduanas

Requerimientos de información

Trámites con funcionarios

Visitas de verificación

¿Cuál es nuestro riesgo?

Honorarios inusualmente altos.

Intermediario recomendado por un funcionario.

Falta de experiencia en la prestación del servicio.

Notas periodísticas sobre actos de corrupción.

Pago de servicios sin evidencia del trabajo.

Negativa a Auditorías.

Negativa a firmar el Código de Ética.

Pago en el extranjero o a un tercero.

Familiares que son servidores públicos.

Evaluación de riesgos

Si no puede hacer algo directamente, NO puede hacerlo indirectamente a través de terceros.

Conforme a la FCPA, la responsabilidad incluye actos cometidos por terceros.

Los terceros comprenden cualquier persona que preste servicios o haga negocios por la empresa, como: distribuidores, gestores, consultores o asesores.

En los últimos años, 75% de los casos de corrupción involucraron a terceros:

Interacción con terceros

• Línea de Denuncia

• Puertas Abiertas

• Capacitación

• Código de Conducta

• Auditoría y Monitoreo

• Cláusulas Anti-Corrupción

• Implementación de due diligence legal

• Identificar áreas de riesgo

• ¿Quiénes son nuestros proveedores?

Minimización de Riesgos

Costco espera que los proveedores y contratistas denuncien violaciones.

Los proveedores que violen la Política de Gratificación, están sujetos a rescisión.

Las disposiciones de Auditoría y Antisoborno, están incluidas en los Contratos con proveedores y contratistas.

proveedores y contratistas

• Exijamos lo mismo a nuestros proveedores y contratistas.

• Notifiquemos violaciones reales o posibles a la ley o a nuestro Código.

• No ofrezcamos ni demos ninguna forma de soborno o valor a ninguna persona o paguemos para obtener o acelerar la acción del gobierno.

• Obedezcamos la ley.

Nuestro código de ética requiere que:

Múltiples opciones de denuncia están disponibles, desde la Política de Puertas Abiertas, hasta el sitio web de denuncias: www.costco.ethicspoint.com

La política de denuncias de Costco protege a los empleados de represalias por quejas hechas de buena fe.

Se espera que los empleados de Costco denuncien violaciones reales o presuntas al Código de Ética.

SOSPECHA DE violaciones

Realizar diligencia legal

Línea de Denuncia: Ethics Point

Departamento Legal

Mantener controles contables

Controles y protecciones contractuales

Ninguna compañía puede evitar todos los riesgos relacionados con el cumplimiento de la FCPA, pero un programa de cumplimiento es esencial para disuadir y detectar violaciones.

Cumplir con la ley

Obtención de beneficios para la persona moral.

Sanciones por actos vinculados con faltas administrativas graves, realizados por personas físicas que actúen en su nombre y representación.

Integridad de Personas Morales.

SOBORNO

Obtención de beneficios para la persona moral.

Sanciones por actos vinculados con faltas administrativas graves, realizados por personas físicas que actúen en su nombre y representación.

Integridad de Personas Morales.

LEY GENERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS

• Indemnización a la Hacienda Pública.

• Suspensión de Actividades.

• Disolución de la sociedad.

• Sanción Económica: dos tantos del beneficio obtenido o hasta 1,500,000 veces la UMA.

sanciones

No se devolverán dádivas.

Sanción: 2 a 14 años de prisión.

Servidor Público que solicita o reciba ilícitamente dinero o cualquier beneficio, o acepte una promesa para hacer o dejar de realizar un acto propio de sus funciones.

COHECHO

código penal federal

¿Qué es la ofac?

Es la encargada de administrar y ejecutar sanciones económicas y comerciales contra determinados gobiernos, organizaciones e individuos extranjeros.

Es la Oficina de Control de Activos Extranjeros ("The Office of Foreign Asset Control"), una agencia dependiente del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América.

¿Qué hace la ofac?

En las listas se incluyen individuos o entidades que se cree que pueden estar involucradas en terrorismo, proliferación de armas, narcotráfico, abusos a derechoshumanos u otras amenzas para la seguridad nacional, la política exterior o la economía de Estados Unidos.

La OFAC publica y actualiza una serie de listas, en las que se identifican a aquellas personas con las que se prohíbe a ciudadanos y compañías estadounidenses realizar cualquier tipo de transacción o negocio.

Pasa el cursor sobre los puntos para conocer la información

¿Qué paises se encuentran sancionados?

¿Qué paises se encuentran sancionados?

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