Actividad 4. Clasificación de los riesgos

Tipos de riesgos

SERES CREATIVOS

SERES SOCIALES

SERES DIGITALES

contexto laboral en un despacho contabilidad

El riesgo empresarial

Tipo de Riesgo

SERES CREATIVOS

Riesgo de imagen

Riesgo de crédito

Riesgo político y macroeconómico

Riesgo competitivo

SERES SOCIALES

SERES DIGITALES

Riesgo de operación

Riesgo regulatorio

Riesgos estrategicos y del negocio

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

Definir mensajes secundarios con interactividad.

Representa datoscon gráficos.

Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

Jerarquizarla y darlepeso visual a lo principal

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

Planificar la estructurade tu comunicación.

Aplica en el contexto laboral

Características

ANIMACIÓN

Descripción

Utiliza timelines para contar historias.

Representa datoscon gráficos.

Clasificación

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

Definir mensajes secundarios con interactividad.

Utiliza timelines para contar historias.

Sí, es crucial mantener una imagen de confiabilidad.

Puede llevar a la pérdida de clientes.

Pérdida de reputación por errores en los estados financieros, incumplimiento de normas.

Sí, es un riesgo común en la prestación de servicios.

Impacta la liquidez del despacho.

Impago de clientes, dificultades financieras de los clientes.

Sí, puede afectar la actividad económica de los clientes.

Afecta la demanda de servicios contables.

Inflación, inestabilidad política, conflictos armados, impuestos

ANIMACIÓN

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Sí, la competencia en el sector contable es alta.

Disminución de la cuota de mercado.

Aparición de nuevos competidores, precios más bajos.

Estratégico y de Negocio

Representa datoscon gráficos.

Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

Jerarquizarla y darlepeso visual a lo principal

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

Planificar la estructurade tu comunicación.

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Sí, es un riesgo inherente a la actividad contable.

Puede generar pérdidas financieras y legales.

Errores en los estados financieros, problemas con sistemas informáticos.

Sí, es fundamental estar al día con las regulaciones.

Requiere adaptación constante.

Cambios en las normas contables, nuevas leyes fiscales..

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

Definir mensajes secundarios con interactividad.

Representa datoscon gráficos.

Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

SERES CREATIVOS

Jerarquizarla y darlepeso visual a lo principal

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

SERES SOCIALES

Planificar la estructurade tu comunicación.

Aplica en el contexto laboral

Características

ANIMACIÓN

Descripción

SERES DIGITALES

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

Definir mensajes secundarios con interactividad.

Sí, es fundamental garantizar la confidencialidad.

Pérdida de confianza y posibles acciones legales.

Mal manejo de la información confidencial de los clientes.

Tipo de Riesgo

Sí, aunque puede ser mitigado con copias de seguridad y seguros.

Pérdida de información y paralización de operaciones.

Incendios, inundaciones que dañan documentos o equipos.

Sí, es un riesgo a considerar, especialmente para despachos pequeños.

Puede afectar la capacidad de pago del despacho.

Dificultades para cobrar a los clientes, falta de efectivo.

ANIMACIÓN

No aplica directamente

El sector financiero es regulado de cerca

Intervenciones bancarias por el gobierno, malas colocaciones

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

Planificar la estructurade tu comunicación.

Impacto regulatorio mínimo en un despacho contable

Corrupción, malas prácticas que involucran al Estado

No aplica directamente

SERES CREATIVOS

Riesgo fiduciario

Riesgo de desastres naturales

Riesgo de liquidez

Riesgo interbancario

SERES DIGITALES

Riesgo de intervención estatal

Riesgos estrategicos y del negocios

Utiliza timelines para contar historias.

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Clasificación

Utiliza timelines para contar historias.

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Estratégico y de Negocio

Tiene un color adecuado a su tema.

Estratégico y de Negocio

Representa datoscon gráficos.

Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

Jerarquizarla y darlepeso visual a lo principal

SERES SOCIALES

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

Planificar la estructurade tu comunicación.

Aplica en el contexto laboral

Características

SERES DIGITALES

ANIMACIÓN

Descripción

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Clasificación

Tipo de Riesgo

Sí, si el despacho tiene clientes o pagos en divisas

Puede afectar contratos en moneda extranjera o clientes internacionales

Devaluación o revaluación de la moneda nacional respecto al dólar u otras monedas

Sí, especialmente si el despacho tiene deudas o financiamiento

Impacta los costos de financiamiento y el acceso a créditos

Inflación, inestabilidad política, conflictos armados, impuestos

ANIMACIÓN

Financieros

Financieros

Riesgo cambiario y de convertibilidad

Riesgo de interés

Riesgo Financiero

SERES SOCIALES

SERES DIGITALES

Tipo de Riesgo

Riesgo de mercado

Riesgo crediticio

Riesgo enel sector Financiero

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Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

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Aplica en el contexto laboral

Características

ANIMACIÓN

Descripción

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Clasificación

Sí, si el despacho tiene clientes con inversiones en mercados volátiles o transacciones en otras monedas.

Fluctuaciones en los precios de activos o monedas pueden afectar los ingresos o pagos de clientes en moneda extranjera.

Pérdidas ocasionadas por cambios en tasas de interés, monedas o valores de activos financieros.

Sí, ya que los clientes pueden tener dificultades para pagar a tiempo, afectando la liquidez del despacho.

Depende de la evaluación del historial de crédito, monitoreo constante de deudas y el uso de garantías.

Frecuencia esperada de no pago y probabilidad de incumplimiento de los deudores.

ANIMACIÓN

Financieros

Financieros

Utiliza timelines para contar historias.

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Representa datoscon gráficos.

Mejora la comunicación sobre cualquier tema.

SERES CREATIVOS

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Tiene un color adecuado a su tema.

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Planificar la estructurade tu comunicación.

SERES SOCIALES

Aplica en el contexto laboral

Características

ANIMACIÓN

Descripción

SERES DIGITALES

Utiliza timelines para contar historias.

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Tipo de Riesgo

Clasificación

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

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Utiliza timelines para contar historias.

SERES CREATIVOS

Sí, es un riesgo creciente en el entorno digital.

Puede comprometer la confidencialidad de la información de los clientes.

Pérdida de datos, ataques cibernéticos.

Sí, es un riesgo inherente a la actividad de auditoría.

Puede generar sanciones y pérdida de clientes.

Detección de errores en los estados financieros.

Sí, es común en cualquier organización.

Afecta la productividad y la calidad del servicio.

Dificultades para cobrar a los clientes, falta de efectivo.

ANIMACIÓN

General o de Apoyo

General o de Apoyo

General o de Apoyo

Sí, es un riesgo que debe ser prevenido.

Puede generar graves consecuencias legales.

Riesgo de información

Lavado de dinero, evasión fiscal.

General o de Apoyo

Riesgo de auditoría

Tiene un color adecuado a su tema.

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Riesgo de organización

Planificar la estructurade tu comunicación.

Tiene un color adecuado a su tema.

Pérdida de información y equipos.

Robos, acceso no autorizado a instalaciones.

General o de Apoyo

Sí, es importante garantizar la seguridad de las instalaciones.

Riesgo de operaciones ilícitas

SERES DIGITALES

Seguridades físicas y humanas

Riesgos generales o de Apoyo

SERES CREATIVOS

SERES SOCIALES

SERES DIGITALES

Tipo de Riesgo

SERES CREATIVOS

Riesgo Fiduciario

Riesgo país/ soberano

Riesgo Emisor

Riesgo de Documentación

SERES DIGITALES

Riesgo Legal o Regulatorio

Riesgos que afectan la industria Financiera

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Planificar la estructurade tu comunicación.

Aplica en el contexto laboral

Características

ANIMACIÓN

Descripción

Utiliza timelines para contar historias.

Representa datoscon gráficos.

Tiene un color adecuado a su tema.

Clasificación

Utiliza timelines para contar historias.

Hace 'match' contu audiencia...

Definir mensajes secundarios con interactividad.

Utiliza timelines para contar historias.

Sí, el despacho maneja información y fondos confidenciales de clientes.

Afecta la confianza y genera posibles pérdidas para los clientes; alta responsabilidad del administrador.

Riesgo asociado al mal manejo de fondos o activos fiduciarios de clientes.

No, el despacho no realiza transacciones internacionales de gran escala.

Depende de la estabilidad económica del país y su capacidad de transferir divisas.

Riesgo asociado a la incapacidad de un país de convertir su moneda en divisas o cumplir con transacciones internacionales.

No, el despacho no emite ni invierte en papeles financieros.

Depende de la solvencia del emisor, impacta la capacidad de cobrar inversiones o activos financieros.

Riesgo de que el emisor de un papel, como un banco o gobierno, no pueda cumplir con el pago al vencimiento.

Generales o de apoyo

Financieros

Financieros

Sí, afecta la validez de contratos y documentos firmados por terceros.

Impacta la legalidad y la validez de contratos y documentos firmados incorrectamente.

Firmas no autorizadas en documentos legales pueden generar problemas para cobrar o reclamar créditos.

Generales o de apoyo

Tiene un color adecuado a su tema.

Establecer un flujo a través del contenido.

Planificar la estructurade tu comunicación.

Tiene un color adecuado a su tema.

Requiere cumplimiento de nuevas regulaciones o ajustes en procedimientos internos.

Cambios inesperados en leyes o normas regulatorias que impactan la operación del despacho.

Generales o de apoyo

Sí, es esencial estar al día con regulaciones fiscales y contables.

Uno de los principales clientes del despacho tiene inversiones significativas en mercados bursátiles internacionales. Debido a una caída abrupta en los precios de las acciones y una alta volatilidad en las tasas de interés, el cliente sufre pérdidas considerables. Esto impacta sus operaciones y lo lleva a reducir el volumen de servicios contables que solicita al despacho, afectando los ingresos del despacho

Ejemplo

La economía de un país entra en recesión y el gobierno decide aumentar los impuestos sobre las empresas. Como resultado, varios clientes del despacho de contabilidad reducen sus operaciones o cierran, lo que disminuye la demanda de servicios contables.

Ejemplo

Un despacho contable presta servicios a varias empresas que están experimentando problemas financieros. Estas empresas retrasan los pagos por los servicios, lo que provoca que el despacho tenga dificultades para cubrir sus propios gastos operativos, como salarios y alquiler.

Ejemplo

Una falla en el software de contabilidad utilizado por el despacho genera errores en los informes financieros de varios clientes. Esto causa problemas legales y financieros para los clientes, además de que el despacho tiene que asumir costos adicionales para corregir los errores y restaurar la confianza.

Ejemplo

Durante una auditoría interna del despacho, se descubrieron errores significativos en los controles de los procesos financieros. Estos errores no solo provocaron informes financieros incorrectos, sino que también afectaron las auditorías externas, lo que podría derivar en sanciones o pérdida de credibilidad ante los clientes.

Ejemplo

El despacho de contabilidad ha solicitado un préstamo bancario para modernizar su infraestructura tecnológica. Durante los primeros años, las tasas de interés eran bajas, pero debido a la inflación, las tasas han aumentado considerablemente. Como resultado, los pagos mensuales del préstamo han incrementado, lo que afecta la capacidad del despacho para mantener su flujo de caja y cubrir otros gastos operativos.

Ejemplo

El despacho contable, en un intento por obtener mejores rendimientos para el cliente, realiza un análisis financiero erróneo debido a un cálculo incorrecto de los riesgos de inversión. Como resultado, se decide invertir una parte considerable del fondo fiduciario en acciones de una empresa que, poco tiempo después, sufre una caída repentina en el valor de sus acciones. Esta pérdida significativa afecta el capital del cliente, quien esperaba que el fondo estuviera manejado de manera más conservadora y protegida de riesgos innecesarios.

Ejemplo

El despacho contable ha crecido rápidamente, pero su estructura organizacional no ha sido ajustada adecuadamente para este crecimiento. Esto ha llevado a una falta de claridad en la asignación de responsabilidades y una mala comunicación entre los equipos, lo que genera retrasos en la entrega de proyectos a los clientes y problemas con la gestión interna.

Ejemplo

El despacho contable es contratado para realizar auditorías y asesoramiento financiero a una empresa cliente. Se firma un contrato para realizar estos servicios, pero la persona que lo firma en nombre de la empresa no es un representante autorizado legalmente para comprometer a la compañía.

Ejemplo

Un error en los estados financieros de un cliente auditado por el despacho lleva a una sanción fiscal importante. El cliente hace pública la situación, afectando la reputación del despacho, que pierde credibilidad ante otros clientes.

Ejemplo

Durante una auditoría interna del despacho, se descubrieron errores significativos en los controles de los procesos financieros. Estos errores no solo provocaron informes financieros incorrectos, sino que también afectaron las auditorías externas, lo que podría derivar en sanciones o pérdida de credibilidad ante los clientes.

Ejemplo

El gobierno interviene en una institución financiera clave que gestiona las cuentas bancarias del despacho. Como resultado, los fondos del despacho están temporalmente bloqueados, lo que afecta su capacidad para realizar pagos y cumplir con sus compromisos financieros.

Ejemplo

Un empleado del despacho contable filtra información confidencial de un cliente a un competidor. Este incidente causa una pérdida significativa de confianza en el despacho y el cliente presenta una demanda legal por violación de la confidencialidad, lo que podría resultar en sanciones económicas y daños a la reputación del despacho.

Ejemplo

Un nuevo despacho de contabilidad abre en la misma ciudad, ofreciendo precios más bajos y promociones agresivas para atraer a los mismos clientes que el despacho actual. Esto provoca una pérdida de clientes y una disminución en la cuota de mercado.

Ejemplo

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Un cliente importante del despacho está atravesando dificultades financieras y comienza a retrasarse en los pagos por los servicios contables recibidos. El despacho ha intentado negociar nuevas condiciones de pago, pero debido a la situación crítica del cliente, existe una alta probabilidad de impago. Esto afecta la liquidez del despacho, ya que una gran parte de sus ingresos depende de este cliente y el despacho no puede cubrir algunos de sus gastos operativos.

Ejemplo

Una fuerte tormenta provoca una inundación en la oficina del despacho, destruyendo archivos físicos y dañando los equipos informáticos. Si bien el despacho tiene copias de seguridad en la nube, la operación se ve interrumpida durante varios días, lo que afecta la entrega oportuna de servicios a los clientes.

Ejemplo

Con las plantillas de Genially podrás incluir recursos visuales para dejar a tu audiencia con la boca abierta. También destacar alguna frase o dato concreto que se quede grabado a fuego en la memoria de tu público e incluso embeber contenido externo que sorprenda: vídeos, fotos, audios... ¡Lo que tú quieras!¿Necesitas más motivos para crear contenidos dinámicos? Bien: el 90% de la información que asimilamos nos llega a través de la vista y, además, retenemos un 42% más de información cuando el contenido se mueve.

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Se aprueba una nueva ley fiscal que introduce cambios significativos en la forma en que las empresas deben presentar sus impuestos. El despacho tiene que dedicar recursos adicionales para actualizar sus conocimientos y adaptar sus servicios para cumplir con la nueva normativa.

Ejemplo

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El despacho de contabilidad ha estado prestando servicios a empresas durante varios años, siguiendo un conjunto específico de leyes fiscales y normativas locales. De repente, el gobierno introduce una nueva reforma fiscal que cambia drásticamente el cálculo de los impuestos sobre los ingresos, las deducciones permitidas y las obligaciones tributarias de las empresas. La reforma entra en vigor casi inmediatamente, lo que obliga a todos los actores del sector, incluidos los despachos contables, a adaptarse rápidamente para cumplir con las nuevas disposiciones legales.

Ejemplo

La economía de un país entra en recesión y el gobierno decide aumentar los impuestos sobre las empresas. Como resultado, varios clientes del despacho de contabilidad reducen sus operaciones o cierran, lo que disminuye la demanda de servicios contables.

Ejemplo

En otro sector, se descubre un caso de corrupción que involucra a un despacho contable, lo que lleva a nuevas regulaciones y una vigilancia más estricta. Aunque el despacho contable no está directamente involucrado, debe ajustarse a las nuevas normativas impuestas por el gobierno para evitar sanciones.

Ejemplo

Un cliente del despacho está bajo investigación por lavado de dinero. Aunque el despacho contable no tenía conocimiento directo de las actividades ilegales, falló en la implementación adecuada de procesos de prevención de lavado de dinero. Esto podría tener consecuencias legales y regulatorias para el despacho por no haber identificado ni reportado las señales de alerta.

Ejemplo

El despacho tiene un cliente internacional que paga por sus servicios en dólares. Debido a una devaluación repentina de la moneda local frente al dólar, el despacho recibe menos dinero al convertir esos pagos a la moneda nacional, lo que afecta sus ingresos totales. Además, los costos de cualquier software o herramientas pagadas en dólares han aumentado, incrementando los gastos del despacho.

Ejemplo

El sistema de gestión contable del despacho sufre una violación de seguridad que expone datos sensibles de los clientes. La brecha de seguridad fue causada por una falta de actualización de los sistemas tecnológicos y una insuficiente protección contra ataques cibernéticos. Como resultado, la confianza de los clientes y la reputación del despacho están en riesgo.

Ejemplo

Un cliente importante del despacho de contabilidad enfrenta dificultades financieras y no puede pagar los honorarios acordados, lo que afecta la liquidez del despacho y genera problemas de flujo de caja.

Ejemplo

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El despacho contrató a un nuevo contador sin realizar una revisión exhaustiva de sus antecedentes. Posteriormente, se descubrió que el empleado tenía antecedentes por malversación de fondos en una empresa anterior. Esta negligencia en la contratación pone en riesgo la seguridad financiera del despacho y de sus clientes.

Ejemplo