Cómo opera la estructura denunciada por la SAT
El ente recaudador dio a conocer el resultado de una investigación de defraudación tributaria en el que están involucradas cientos de empresas.
¿Quiénes son los clientes
de la estructura?
I ETAPA: Procesamiento de datos, antecedentes e indicios
Se identificó a más de 200 empresas con domicilio fiscal en la dirección 33 Calle “C” 10-16, Zona 7 Colonia Bamvi, pero esa dirección no existe según la SAT. (La entidad refiere que el nombre de la colonia está inscrito así en el registro de los contribuyentes).
Domicilio
Más de 100 empresas que compartían el mismo Perito Contador, quien al ser localizado indicó que lo habían inscrito sin su consentimiento, interponiendo su denuncia correspondiente ante el Ministerio Público.
Algunas empresas actualizan la dirección, registrando la 33 Calle “C” Lote 18, Zona 7 Colonia Bamvi, pero no fue localizado.
Identificación de Perito Contador
410 empresas tienen representante legal guatemalteco y, como socia, a una off shore localizada en Belice. El 75% de las empresas fue constituido por el mismo notario.
El representante legal y socio, según refiere la entidad, aparece en los registros como abogado y notario, afiliado al Régimen de Pequeño Contribuyente, el establecimiento comercial no localizado y en registros actuales e históricos del RTU figura como representante legal de 410 empresas.
Se detectan documentos alterados, modificando las direcciones y otros datos en documentos que presentan las empresas.
Constitución de sociedades
Se identificó más de 200 empresas que no reportan activos que validen la infraestructura para el desarrollo de sus actividades comerciales.
Sin bienes
II ETAPA: Ventas al Estado
Se identificó a 9 contribuyentes de esta estructura que del 2021 al 2023 le vendieron bienes y servicios al Estado de forma directa por Q81.7 millones.
Incluye entes estatales del organismo Ejecutivo, entidades de algunos ministerios, municipalidades y oras entidades estatales.
III ETAPA: Compras a la estructura B410
Identificación de 16 Contribuyentes que le venden al Estado y que adquieren bienes o servicios de la Estructura B410. De 2021 a 2023,16 contribuyentes realizaron compras a esas a empresas de la estructura por Q375 millones.
De estas, 2 no fueron localizadas, un representante legal está fuera del país, tres presentaron denuncia de extravío de documentos, seis tienen contabilidad incompleta y cuatro sí presentaron información, refiere la SAT. Las ventas del top la estructura B410 a estos contribuyentes es variada es incluye: llantas, fletes, combustibles, repuestos y lubricantes, artículos de limpieza, renta de maquinaria, materiales para construcción, bolsas y sacos de cemento, filtros hidráulicos y transmisión, fresado en proyectos , servicio y distribución de materiales, logística para distribución de materiales, mano de obra en proyectos, servicio de perforación de pozo mecánico, trabajos de instalación de trituradora y conformación de taludes para rampas de acceso, subarrendamiento de excavadoras hidráulicas. Según la SAT hay más de 15 entidades del Estado que compraron en ese plazo bienes o servicios a estos 16 contribuyentes llegando a Q4 mil 392 millones, aunque no todos los servicios o bienes provienen del B410.
IV ETAPA: Ventas a proveedores del Estado
Identificación de 2 Contribuyentes del B410 que le venden bienes o servicios a 5 Constructoras que son proveedoras del Estado.
Se identificó en el plazo investigado que estos dos contribuyentes le vendieron Q64.8 millones a las constructoras y estas le han realizado ventas el gobierno por Q517.2 millones como renta de maquinaria y equipo, fletes de camiones y otros.
En el caso de estos dos contribuyentes, “en la investigación se determinó que dentro de los vínculos resalta los mismos firmantes de cuentas, representantes legales, movimientos de cheques entre parientes cercanos, entre otros determinados a través de un relacionamiento financiero” y con varios cobros en efectivo por promedios de Q250 mil, que suman Q9.5 millones.
Ventas de la estructura B410, según FEL
2021 - 2022 - 2023
Q5,730 millones
Ventas entre
el grupo
Ventas a otros
Q3,544 millones
Q2,186 millones
De enero a junio
del 2024 han facturado
Q714 millones
Fuente: información divulgada por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)
Registran el mismo
Representante Legal
Contribuyentes en
domicilios fiscales
no localizados
Relación
débitos/créditos
menor a 0.01%
No hay evidencia
de infraestructura
(en los analizados)
de documentos de
registro ante la SAT
Alteración
Registran
mismo
perito contador
Contribuyentes
subdeclarantes
Contribuyentes
con domicilios
en
en zonas rojas
Evasión tributaria
Prensa Libre
Created on August 15, 2024
Start designing with a free template
Discover more than 1500 professional designs like these:
View
Discover Your AI Assistant
View
Vision Board
View
SWOT Challenge: Classify Key Factors
View
Explainer Video: Keys to Effective Communication
View
Explainer Video: AI for Companies
View
Corporate CV
View
Flow Presentation
Explore all templates
Transcript
Cómo opera la estructura denunciada por la SAT
El ente recaudador dio a conocer el resultado de una investigación de defraudación tributaria en el que están involucradas cientos de empresas.
¿Quiénes son los clientes de la estructura?
I ETAPA: Procesamiento de datos, antecedentes e indicios
Se identificó a más de 200 empresas con domicilio fiscal en la dirección 33 Calle “C” 10-16, Zona 7 Colonia Bamvi, pero esa dirección no existe según la SAT. (La entidad refiere que el nombre de la colonia está inscrito así en el registro de los contribuyentes).
Domicilio
Más de 100 empresas que compartían el mismo Perito Contador, quien al ser localizado indicó que lo habían inscrito sin su consentimiento, interponiendo su denuncia correspondiente ante el Ministerio Público. Algunas empresas actualizan la dirección, registrando la 33 Calle “C” Lote 18, Zona 7 Colonia Bamvi, pero no fue localizado.
Identificación de Perito Contador
410 empresas tienen representante legal guatemalteco y, como socia, a una off shore localizada en Belice. El 75% de las empresas fue constituido por el mismo notario. El representante legal y socio, según refiere la entidad, aparece en los registros como abogado y notario, afiliado al Régimen de Pequeño Contribuyente, el establecimiento comercial no localizado y en registros actuales e históricos del RTU figura como representante legal de 410 empresas. Se detectan documentos alterados, modificando las direcciones y otros datos en documentos que presentan las empresas.
Constitución de sociedades
Se identificó más de 200 empresas que no reportan activos que validen la infraestructura para el desarrollo de sus actividades comerciales.
Sin bienes
II ETAPA: Ventas al Estado
Se identificó a 9 contribuyentes de esta estructura que del 2021 al 2023 le vendieron bienes y servicios al Estado de forma directa por Q81.7 millones. Incluye entes estatales del organismo Ejecutivo, entidades de algunos ministerios, municipalidades y oras entidades estatales.
III ETAPA: Compras a la estructura B410
Identificación de 16 Contribuyentes que le venden al Estado y que adquieren bienes o servicios de la Estructura B410. De 2021 a 2023,16 contribuyentes realizaron compras a esas a empresas de la estructura por Q375 millones. De estas, 2 no fueron localizadas, un representante legal está fuera del país, tres presentaron denuncia de extravío de documentos, seis tienen contabilidad incompleta y cuatro sí presentaron información, refiere la SAT. Las ventas del top la estructura B410 a estos contribuyentes es variada es incluye: llantas, fletes, combustibles, repuestos y lubricantes, artículos de limpieza, renta de maquinaria, materiales para construcción, bolsas y sacos de cemento, filtros hidráulicos y transmisión, fresado en proyectos , servicio y distribución de materiales, logística para distribución de materiales, mano de obra en proyectos, servicio de perforación de pozo mecánico, trabajos de instalación de trituradora y conformación de taludes para rampas de acceso, subarrendamiento de excavadoras hidráulicas. Según la SAT hay más de 15 entidades del Estado que compraron en ese plazo bienes o servicios a estos 16 contribuyentes llegando a Q4 mil 392 millones, aunque no todos los servicios o bienes provienen del B410.
IV ETAPA: Ventas a proveedores del Estado
Identificación de 2 Contribuyentes del B410 que le venden bienes o servicios a 5 Constructoras que son proveedoras del Estado. Se identificó en el plazo investigado que estos dos contribuyentes le vendieron Q64.8 millones a las constructoras y estas le han realizado ventas el gobierno por Q517.2 millones como renta de maquinaria y equipo, fletes de camiones y otros. En el caso de estos dos contribuyentes, “en la investigación se determinó que dentro de los vínculos resalta los mismos firmantes de cuentas, representantes legales, movimientos de cheques entre parientes cercanos, entre otros determinados a través de un relacionamiento financiero” y con varios cobros en efectivo por promedios de Q250 mil, que suman Q9.5 millones.
Ventas de la estructura B410, según FEL
2021 - 2022 - 2023
Q5,730 millones
Ventas entre el grupo
Ventas a otros
Q3,544 millones
Q2,186 millones
De enero a junio del 2024 han facturado
Q714 millones
Fuente: información divulgada por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)
Registran el mismo
Representante Legal
Contribuyentes en domicilios fiscales
no localizados
Relación débitos/créditos
menor a 0.01%
No hay evidencia
de infraestructura (en los analizados)
de documentos de registro ante la SAT
Alteración
Registran
mismo perito contador
Contribuyentes
subdeclarantes
Contribuyentes con domicilios en
en zonas rojas