Soutenance M1

Soutenance Rapport d'Activité

Aylin GISNE Master 1 Finance d'Entreprise et Ingénierie Financière Conservatoire National des Arts et Métiers de Cholet

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Sommaire

Le parcours

TK Elevator

Les missions

La formation

Conclusion

Le parcours

TK ELEVATOR

TK Elevator Group

Les filiales

TK Elevator France

Aperçu du groupe

TKEFR

Les filiales de TKEFR

MES MISSIONS

Participer au Clôture MensuelleCréation d'un SharePoint Finance Interne Gestion du Projet Switch Préparation des Rapports Financiers Mensuels

01

Le Projet Switch

Activité de négoce : ventes de pièces détachées SPBC : Spare Part Business Center

MGTI

TKEFR

Gestion du SBC dans le logiciel Sage 100

Gestion du SBC dans le logiciel SALTO

Centraliser les activités sous une seule entité, MGTI, pour simplifier la gestion, réduire les coûts et améliorer l'efficacité opérationnelle.

Pour réaliser ce projet, il existe deux méthodes de transfert de l’activité SBC Salto vers MGTI. Ce regroupement implique des conséquences juridiques, financières et sociales en fonction de la méthode choisit.

Processus

Aspects sociaux

Aspects financiers

Méthode de transfert

Aspects juridiques

02

Le Reporting

Le Reporting Financier

Le reporting financier est un processus essentiel dans les entreprises pour collecter, analyser, résumer et présenter des informations financières pertinentes. Il permet de fournir une vue d'ensemble de la performance financière et de la position économique de différentes entités au sein d'une organisation. Le reporting financier remplit plusieurs objectifs cruciaux :

Analyse de la Performance

Prise de Décisions Stratégiques

Consolidation Financière

Communication Transparente

Conformité Réglementaire

Gestion des Risques Financiers

Contexte

Le Market Cluster France de TK Elevator est composé de TK Elevator France et de ses quatre filiales : Proxiline, Drieux-Combaluzier, Casel et MGTI. Le départ à la retraite imminent du contrôleur de gestion, qui possède une connaissance approfondie des processus de reporting, a nécessité une formalisation des procédures pour assurer la continuité et la fiabilité des rapports financiers. SAP Daproh Fichier GTFI Upload SAPKONS

'lorsque les dirigeants conduisent la voiture, les contrôleurs de gestion sont ses feux de route'

Compétences

Projet Switch

Reporting

• Lecture et analyse de contrats
• Accords et négociations
• Consultation auprès d'un cabinet de conseil
• Evaluation financière et analyse des actifs et passifs
• Consultation du CSE

• Analyse des états financiers
• Outils et logiciels
• Documentations des procédures
• Adaptations des procédures
• Respect des normes IFRS
• Communication et coordination

Conclusion

Aylin GISNE Master 1 Finance d'Entreprise et Ingénierie Financière

La formation

3.Clôture Mensuelle des Comptes

1.Gestion du Projet Switch

Assurer la fermeture des comptes et réaliser des audits mensuels.

Centraliser les activités de pièces détachées sous une seule entité juridique (MGTI) pour améliorer l’efficacité opérationnelle.

4.Création d’un SharePoint Finance

2.Réalisation du Reporting Mensuel

Produire des rapports financiers précis pour le suivi et l’analyse de la performance financière.

Centraliser les informations financières pour faciliter l’accès et la collaboration.

TKEFR

TK Elevator est un leader mondial dans l'industrie des ascenseurs, combinant innovation technologique et durabilité.

SWOT

PESTEL

CONCURRENCE

RSE

OUTILS

Diagnostiquer la performance d'une entreprise et mettre en œuvre des modèles d'évaluation

Évaluer et gérer les risques de crédit, de taux et de change

Analyser et interpréter les données financières pour les choix stratégiques

Utiliser des outils d’aide à la décision financière pour les choix d’investissement et de financement

Comprendre les normes comptables internationales et mener des opérations financières (IPO, fusions-acquisitions, etc.)

Neuf KQ : C’est l’activité de vente de nouveaux ascenseurs, on appelle cela l’activité Nouvelle Installation (NI). Ce sont seulement TKEFR et Casel qui vendent des ascenseurs neufs.

18%

TK ELEVATOR FRANCE

0,03M€

21%

TXR ou S+ KT : Petite réparation et négoce (achat/revente sans transformation de pièces d’ascenseurs).

65M€

56M€

22%

La modernisation KR : concerne les ascenseurs anciens : il est possible de ne pas remplacer complètement l'ascenseur par un neuf, mais plutôt de changer des pièces majeures essentielles pour que l'ascenseur soit conforme. Cela concerne les entités TKEFR, Drieux et Casel.

70M€

38%

La Maintenance KT : : Inspection, réglage, réparation et remplacement des pièces. Garantissent un revenu stable pour les entités. Capacité à entretenir des ascenseurs d'autres marques comme Kone ou Otis. Toutes les entités participent à la maintenance sauf MGTI, spécialisée dans le négoce.

120M€

Reste

Fonctions Supports (KP) : C’est une activité de support, que seulement TK Elevator France a développé, c’est un service de petite réparation des ascenseurs.

365M€ de CA

Baccalauréat

2019

Au lycée Sacré-Coeur La Salle d'Angers J'ai obtenue mon baccalauréat Science Téchnologique Management et Gestion, parcours Gestion Finance avec mention Bien.

• Cours de gestion : comprendre les notions économiques, apprendre à lire et comprendre un contrat ou une décision de justice
• Cours de finance : comptabilité approfondie, contrôle budgétaire

• Gestion de projet : Développement d’un outil collaboratif pour l’équipe financière.
• Communication et collaboration : Facilitation de l’accès aux informations financières pour une meilleure collaboration entre les équipes.
• Innovation technologique : Utilisation de solutions numériques pour améliorer l’efficacité et la transparence des processus financiers.

La branche autonome d’activité est définie via le périmètre « SALTO ». Cependant, l’évaluation précise des actifs et passifs pour l'APA est complexe, risquant une contestation fiscale et la remise en cause du régime de faveur. L’objectif est de simplifier les formalités juridiques et administratives. L’augmentation de capital en cas d’APA ne répond pas à cet objectif selon le cabinet de conseil. Le Cash Pooling et le déficit fiscal de TKEFR réduisent l'impact financier de la cession de fonds de commerce. Conclusion : Pour limiter la charge administrative et bénéficier de la prescription fiscale, nous optons pour la cession de fonds de commerce. Nous comparerons la valorisation du transfert via les méthodes FDC et APA.

Le logiciel Salto a été créé pour assurer la gestion de l’usine de Saint Barthélemy d’Anjou (approvisionnement, production et la vente de pièces détachées SBC). Lors de la fermeture de l’usine, le logiciel a continué à être utilisé pour l’activité de vente de pièce détaché de TKEFR, alors même que la production a été délocalisée en Espagne. Tous les aspects administratifs (comptabilité fournisseurs, comptabilité clients, comptabilité générale, reporting, services financiers, juridiques, informatiques, etc.) de TKEFR et de ses filiales sont centralisés au siège du Market Cluster France à Angers. Ainsi, en 2017, un premier contrat de prestation a été établi entre TKEFR et MGTI.

• Analyse financière : Évaluation des actifs et passifs pour la valorisation du transfert, utilisation des SI de l'entité.
• Décision financière : Choix de la méthode de transfert (cession de fonds de commerce) après analyse des options disponibles.
• Gestion des risques : Réduction des inefficacités opérationnelles et des coûts administratifs, minimisation des risques juridiques et fiscaux.

Licence - UCO Angers

L3 Economie et Gestion Parcours Finance

En septembre 2021, j'intégre une 3ème année de Licence Economie et Gestion parcours Finance à l'Université Catholique de l'Ouest d'Angers

• Continuité de mes formations précédentes
• Club FEE
• Signature d'un job étudiant sur les temps du week-end à l'ASEA d'Angers

TK Elevator France

Contrat d'apprentissage pour les deux ans d'alternance

Intégration dans l'entreprise d'ascensoriste anciennement appelé ThyssenKrupp dont le siège et l'usine était basé à Saint Barthélemy d'Anjou. Equipe Comptabilité Générale, Analytique et Reporting

Kaplan University

6 mois en formation intense à la langue anglaise

En immersion à Bournemouth au Sud du Royaume-UnieApprentissage de l'anglais Quelque chose de nécessaire et indipensable pour mon développement personnel et professionnel

• S'adapter à une nouvelle culture
• Développer l'anglais professionnel

ThyssenKrupp c'est 6 divisions : Sidérurgie, Composants automobiles, Matières, Solutions Industrielles, Systèmes marins & Ascenseurs. Branche ascenseurs vendues en 2020 par 3 fonds d'investissements. ThyssenKrupp devient alors TK Elevator.

• Uday Yadav CEO (PDG)
• Ercan Keles : CFO (Directeur Financier)
• Vincent Della Valle : COO (Directeur des Opérations)
• Fondation : 1973
• Secteur : Fabrication, modernisation et maintenance d'ascenseurs, escaliers mécaniques et portes automatiques
• Présence : Internationale, avec plusieurs filiales clés
• Chiffre d'affaires : 8,5 milliards d'euros (2021/2022)
• Employés : 50 000 (dont 50% techniciens de services)
• Siège administratif : Düsseldorf en Allemagne

Création d'un SharePoint Finance Interne

J'ai participé à la création d'un SharePoint Finance interne. Ce projet visait à :

• Centralisation des Informations Financières : Rassembler toutes les informations financières importantes en un seul lieu.
• Facilitation de l'Accès et de la Collaboration : Améliorer l'accès aux informations financières et faciliter la collaboration au sein de l'équipe financière.
• Renforcement des Compétences en Gestion de Projet : Développer des compétences en gestion de projet, communication et collaboration interfonctionnelle.Fermeture des Comptes : Assurer que tous les comptes sont correctement fermés à la fin de chaque mois.

La société utilise 3 grands logiciels pour gérer financièrement et logistiquement ses activités :

• SAP Daproh : Un progiciel de gestion intégré s’occupant de tous types d’opérations (intégration, vérification, consultation, exportation).
• SAP Salto : Un progiciel traitant les opérations d’inventaire de TK Elevator France.
• SAP SAPKONS : Un progiciel de reporting pour consolider comptablement les entités.
• Sage 100 : Utilisé pour la gestion de l’entité MGTI pour son activité de négoce, qui sera bientôt migré vers Sage X3.

Gestion du Projet Switch

Cette mission impliquait :

• Évaluation Stratégique : Analyser et évaluer une branche d'activité spécifique de l'entreprise.
• Restructuration Stratégique : Proposer et mettre en œuvre des stratégies de restructuration pour améliorer l'efficacité et la rentabilité de cette branche.

Premier stage de fin de formation - DUT GEA

Brossier Saderne

PME qui tourne à 10M€ de CA par an Création, fabrication et vente de luminère Contrat avec le groupe Accor Hotel (Adagio, Fairmont, Ibis)

• Valorisation des stocks
• Analyse des marges clients/fournisseurs/produits
• Présentation des chiffres devant l'Assemblée Générale

Pour réaliser une valorisation, nous avons besoin de connaître :

• L’état actuel du stock à Rungis détenu par TKEFR qui sera cédé à MGTI (en quantité et en valeur)
• Les créances et les dettes détenue par TKEFR qui seront cédées à MGTI en cas d’APA
• Les immobilisations détenues par TKEFR qui seront cédées à MGTI
• La clientèle ou part de marché détenu par TKEFR qui sera cédée à MGTI (deux méthodes)

Contrats Existants :

• Maintenu : Le contrat de prestation de service administratif entre TKEFR et MGTI, établi en 2018 avec un avenant en 2019, sera maintenu. TKEFR continuera à facturer 1M€ par an à MGTI pour ces services.
• Annulé : Le contrat de prestation de service logistique, qui incluait également le loyer pour l'espace occupé par TKEFR à Rungis (1,4M€), sera annulé.
• Marge Arrière : La refacturation trimestrielle de la marge arrière de 1,2M€ sera supprimée avec le transfert de l'activité.

Nouvelle Organisation : TKEFR cèdera sa part de marché des clients DOM-TOM à MGTI. La simplification administrative permettra une meilleure coordination juridique des activités. Accords de Travail : Les deux salariés sous contrat TKEFR, travaillant exclusivement pour MGTI, continueront à travailler pour MGTI sous les mêmes conditions contractuelles TKEFR, mais sous la gestion administrative de MGTI.

• Proxiline (Paris) : Télésurveillance, téléalarme, gestion d'appels
• Drieux-Combaluzier (Paris) : Construction, réparation, entretien d'ascenseurs
• Casel (Monaco) : Maintenance des ascenseurs pour la Commune de Monaco
• MGTI (Rungis) : Commerce de gros de pièces détachées

• Reporting financier : Création de rapports financiers mensuels, utilisation du PGI interne de consolidation des comptes SAPKONS.
• Analyse de données : Vérification de l’exactitude et de la conformité des données financières.
• IFRS : Application des normes IFRS

TK Elevator France se distingue par une expertise technique avancée et un engagement fort envers la durabilité, mais doit surmonter les défis de la pression concurrentielle et de la gestion de la chaîne d'approvisionnement, tout en exploitant les opportunités de croissance urbaine et de transition énergétique face aux menaces de la volatilité économique et de l'évolution technologique.

• Comptabilité générale et analytique : Clôture des comptes, comptabilisation des opérations diverses.
• Contrôle de gestion : Collaboration avec les contrôleurs de gestion pour assurer la conformité des données.
• Audit et conformité : Réalisation d’audits pour garantir l’exactitude des informations financières.

Processus de Clôture Mensuelle

Chaque mois, j'étais responsable de contribuer activement au processus de clôture mensuelle, une étape essentielle dans le cycle financier de l'entreprise. Cette mission impliquait :

• Fermeture des Comptes : Assurer que tous les comptes sont correctement fermés à la fin de chaque mois.
• Réalisation d'Audits : Effectuer des audits internes pour vérifier l'exactitude et la conformité des données financières.
• Intégration des Factures Non Parvenues : Comptabiliser les factures non encore reçues pour une image financière précise.
• Comptabilisation des Opérations Diverses : Enregistrement de diverses opérations financières en collaboration avec les contrôleurs de gestion.
• Mise à Jour des Centres de Coût : Collaborer étroitement avec les contrôleurs de gestion pour actualiser et vérifier les centres de coût.

Préparation des Rapports Financiers Mensuels

Cette mission impliquait :

• Suivi et Analyse de la Performance Financière : Préparer des rapports financiers détaillés pour le suivi et l'analyse de la performance financière de l'entreprise.
• Présentation des Résultats : Réalisation du reporting de TKEFR et ses filiales

Master Finance

CNAM de Cholet

Intégration du Master Economie et Gestion Parcours Finance d'Entreprise et Ingénierie Financière Formation en alternance

• Suite logique de mon parcours
• Finance de marché, analyse des ratios, calcul des taux, analyse du marché etc.

Première rencontre professionelle

Madame Natacha Bregeon

Journée porte ouverte du lycée Sacré-Coeur Directrice d'agence au CIC Ouest Pro à Angers

• Conseils sur les études en finance
• Les différents corps de métier : chargé d'affaires, analyste financier, manager
• Personnalité&Pro

• Identifie et analyse les risques financiers associés à chaque entité.
• Met en place des stratégies pour les atténuer.

Association

VSE et ASEA

J'intègre une association dans la sauvegarde de l'enfant et de la famille Un besoin de lien social devient presque indispensable

• Assurer un environnement sécuritaire et bienveillant pour les enfants
• Favoriser le bien-être des résidents
• Gestion de situations de complexes
• Résolution de problème, gestion du temps

• Compare la performance financière des différentes entités et segments de marché.
• Identifie les tendances de vente, les coûts et la rentabilité.

• Assure le respect des normes comptables locales et internationales.
• Garantit la transparence financière et la divulgation adéquate des informations importantes.

• Maintient une communication efficace avec les investisseurs, créanciers et autres parties prenantes.
• Renforce la confiance et la crédibilité du groupe auprès de ses partenaires.

Stage de fin de formation L3 (BAC+3)

Département du Maine-et-Loire Direction des Finances et des Affaires Juridiques

Mémoire basé sur le budget lié à l'enfance Le département alloue les budgets de l'ASE Analyse des recettes et des dépenses du VSE face à la réalité de ce que j'ai pu voir en tant membre du VSE

• Finance privée (entreprise) VS Finance publique
• Différente méthode d'analyse des ratios (pas d'activité de négoce, de production...)

• Environnement : Programme PEP ecopassport, ascenseur EOX à énergie verte, objectif de zéro émission nette, certifications environnementales, réduction des déchets.

• Social : Sécurité et bien-être des employés, politique de zéro accident, audits réguliers, qualité de vie au travail, égalité des chances.

• Gouvernance : Adhésion à des principes d'éthique et de transparence, dispositif d’alerte interne pour signaler les pratiques non conformes.

Les activités d’MGTI sont gérées dans le logiciel Sage 100 qui sera migré vers le logiciel Sage X3 en fin 2024.

• Fournit des informations essentielles pour la planification budgétaire et la prévision financière.
• Soutient les décisions relatives aux fusions et acquisitions potentielles.

TK Elevator France

• Siège administratif de TKEFR et ses filiales à Angers
• Société Anonyme
• Environ 200 agences
• Entre 1000 et 1999 salariés
• 315M€ de CA en 2023

Activités : KP : Fonctions supports KQ : Neuf NI KR : Modernisation KT : Maintenance et activité de négoce (TXR/S+)

Post-BAC

DUT GEA Angers

Année de la COVID-19Formation sur 2 ans Parcours GCF : Gestion Comptable et Financière Obtention en 2021

• BAC+2 en poche
• Solide base en comptabilité et finance : comptabilité approfondie, contrôle de gestion, analyse financière...

• Présente une vue unifiée de la santé financière et de la performance du groupe.
• Élimine les transactions intra-groupe pour éviter le double comptage.