Mémoire Ines MASSIA

Optimiser la gestion de trésorerie pour faire face aux défits financiers

INSTITUT UNIVERSITAIRE DE TECHNOLOGIE – INSTITUT D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISES

ANNEE 2023/2024

Ines MASSIA

Introduction

Analyse des déficits de trésorerie

Présentation du secteur

Les copropriétaires débiteurs

Le syndic de copropriété

SOMMAIRE

Les appels de fonds exceptionnels

La SOCAGEST

Estimation insuffisante du budget annuel

Les missions

Conclusion

Introduction

- BUT GEA OPTION GC2F- L'alternance et ses atouts - Problématique: " Dans quelles mesures les syndics de copropriété peuvent ils optimiser leur gestion de trésorerie pour surmonter les défis financiers et maintenir un équilibre sain pour leurs copropriétaires ?”

Présentation du secteur

Le syndic de copropriété

- La loi définit le syndic de copropriété comme la personne physique ou morale chargée d’administrer la copropriété et de gérer les finances. - Gestion des parties communes (état de l'immeuble + sécurité) - Assemblée générale (mandat + conseil syndical)

+ Info

La SOCAGEST

- SAS fondée en 1973, - SItuée au Barcarès, siège social à Narbonne AGENCE DU SOLEIL. - Résultat net de 291K en 2022. - Mission: getion des copropriétés (SYNDIC)

LES MISSIONS

Contentieux

Préparation des comptes

Factures

Analyse des comptes de charges, des libellés, des dépassements de budget avant les CS et les AG

sensibilisation aux aspects juridiques et aux procédures nécessaires pour résoudre les litiges

Analyse des contrats et des factures avec les prestataires (augmentation et prix)

Analyse des déficits de trésorerie

Impacts sur une copropriété

La trésorerie de la copropriété est assurée par l'ensemble des copropriétaires. Chacun doit payer ses charges et appels de fonds pour lui assurer un fonctionnement satisfaisant. Cependant, travaux, impayés, difficultés d'un ou de plusieurs copropriétaires peuvent avoir des conséquences importantes sur l'ensemble de la copropriété ainsi que sur la situation financière des copropriétaires.

Les copropriétaires débiteurs

- Identification des copropriétaires débiteurs: faire des rappels périodiques.- Ces impayés incluent des charges courantes ainsi que des travaux, ce qui compromet la capacité du syndic à payer les fournisseurs et à assurer le bon fonctionnement de la copropriété. - Ces retards peuvent générer des pénalités financières et des intérêts de retard, augmentant ainsi les coûts pour la copropriété

Stratégies pour pallier aux impayés

Réduction des services

service de recouvrement

augmentation des charges

Le service recouvrement est chargé de mandater des avocats ou même des huissiers afin que les copropriétaires débiteurs régularisent au plus vite leur situation ce qui peut entraîner des coûts supplémentaires pour la copropriété (honoraires, mise en demeure).

Le syndic peut réduire les services ce qui affecte directement la qualité de vie des copropriétaires et peut entraîner une détérioration de l’état général de la copropriété.

Ces augmentations peuvent être sous forme d'appels de fonds extraordinaires ou de hausses des charges régulières. Cette situation peut engendrer des tensions entre les copropriétaires, notamment ceux qui paient leurs charges à temps et se voient pénalisés par les défaillances des autres.

+ Info

Les appels de fonds exceptionnels pour travaux

Ce sont des contributions financières requises par le syndic de copropriété auprès de tous les copropriétaires, destinées à financer des dépenses imprévues dans le budget annuel de la copropriété. Ce sont des travaux de réparation ou d'entretien importants (rénovation de la toiture, le ravalement de façade, la mise aux normes des ascenseurs) Mais souvent, ce sont des travaux urgents, qui ne peuvent pas être prévus, car une intervention est nécessaire pour des raisons de sécurité.

Le processus des appels de fonds exceptionnels

Identifier les travaux nécessaires. Les travaux sont souvent déterminés lors d'une assemblée générale des copropriétaires ou à la suite d'une inspection technique.

Une fois les travaux votés, le syndic émet un appel de fonds, demandant aux copropriétaires de verser leur quote-part, souvent en plusieurs échéances en fonction de l'avancement des travaux.

Il faut créer un code regroupement, un code budget et ainsi qu’une clef de répartition pour choisir les parts de l’immeuble qui sont concernées par ces appels de fonds exceptionnels.

Les travaux doivent généralement être approuvés par les copropriétaires réunis en assemblée générale, avec un vote à la majorité, ou en réunion avec les membres du conseil syndical.

Le comptable doit saisir en comptabilité le montant des travaux, des honoraires, et le pourcentage de la clé de répartition de façon à ce qu’ils apparaissent dans les charges de la copropriété et ainsi qu’au débit du compte des copropriétaires.

Estimation insuffisante du budget annuel

Le budget annuel d’une copropriété comprend une estimation des coûts pour l'entretien, la gestion et les services communs, sous forme de charges de copropriété. Celui-ci est proposé par le gestionnaire et est voté ensuite par l’ensemble des copropriétaires lors de l’assemblée générale. C’est donc le gestionnaire qui doit évaluer chaque poste de dépenses afin de proposer le budget le plus adéquat aux charges de l’immeuble. exemples: inflation (tarifs des prestataires, coût de l'énergie...), la vétusté des équipements,

CONCLUSION

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Stratégie de résolution et d’optimisation

1) Avoir une démarche plus proactive, en informant régulièrement les copropriétaires de leurs obligations financières et des conséquences des impayés avec des lettres d'information, des réunions de copropriété, et des affichages dans les parties communes pour les sensibiliser. 2) Etablir un budget réaliste et prévisionnel en incluant une réserve pour les imprévus pour ne pas mettre en péril les dépenses courantes de la copropriété.

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