MAPA MENTAL

Riesgo de fraude en transacciones financieras:Control propuesto: Establecer políticas claras de autorización para todas las transacciones financieras. Realizar reconciliaciones periódicas de cuentas y revisar regularmente los registros de transacciones.

Fraude en la facturación:Control propuesto: Implementar controles de acceso y revisión de autorizaciones para la emisión de facturas. Realizar conciliaciones periódicas entre las ventas registradas y los servicios/productos entregados.

CICLO DE INGRESOS

CICLO DE TESORERÍA

Errores en el registro de ingresos:Control propuesto: Establecer procedimientos de doble verificación para el registro de ingresos. Automatizar los procesos de registro siempre que sea posible para reducir errores humanos.

Liquidez insuficiente:Control propuesto: Desarrollar un plan de flujo de efectivo detallado y mantener reservas adecuadas para hacer frente a posibles crisis de liquidez. Realizar proyecciones de flujo de efectivo regulares para anticipar necesidades financieras.

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Error en el registro de transacciones:Control propuesto: Implementar sistemas de gestión financiera robustos que automatizen el registro de transacciones y minimicen los errores manuales. Capacitar al personal adecuadamente en el uso de estos sistemas.

Rechazo de pagos:Control propuesto: Implementar sistemas de gestión de cobros que monitoreen los pagos pendientes y envíen recordatorios automáticos. Mantener una comunicación efectiva con los clientes para resolver rápidamente cualquier problema de pago.

CICLOS DE INGRESOS, TESORERÍA Y NÓMINAS

Incumplimiento de regulaciones laborales:Control propuesto: Mantenerse actualizado sobre las leyes laborales locales y nacionales y asegurarse de que los procesos de nómina estén en conformidad con ellas. Realizar auditorías internas periódicas para verificar el cumplimiento.

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Fraude en el registro de horas trabajadas:Control propuesto: Implementar sistemas de registro de horas automatizados que sean difíciles de manipular. Realizar auditorías aleatorias de los registros de horas para detectar posibles irregularidades.

REFERENCIAS Abolacio Bosch, M. (2018). Planificación de la auditoría. Carmen Karina Tapia Iturriaga. (2021). Eje del control interno: los ciclos transaccionales Castañeda, J. Gestión. (2021). Administración de Riesgos y Modelos de Controles Internos. Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento. (2018). Guías de auditoría. Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Mantilla Blanco, S. A. (2018) Control interno Mejía, Q., Rub, C. (2005). Autoevaluación del Sistema de Control Interno. P. Torres (1998) Manual de Control Interno. Instituto de Auditores Censores Jurados de Cuentas. Plataforma (2024) Instituto Rosario Castellanos, Control Interno.

CICLO DE NÓMINAS

Errores en el cálculo de nóminas: Control propuesto: Utilizar software de nóminas confiable y capacitar al personal en su uso. Establecer procedimientos de revisión y verificación cruzada para garantizar la precisión de los cálculos.