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Facturación fraudulenta

Prensa Libre

Created on May 21, 2024

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Transcript

Práctica elusiva

Un documento tributario electrónico puede ser emitido a Consumidor Final (CF) solo cuando acredite la venta de bienes o prestación de servicios por valor inferior a Q2,500.
Ejemplo de escenario detectado
Fecha y hora de emisión: 30-jun-2023 15:36:48 Fecha y hora de certificación: 05-jul-2023 15:36:48 Moneda: GTQ
Más de 5 facturas similares
Fecha y hora de emisión: 30-jun-2023 15:37:00 Fecha y hora de certificación: 05-jul-2023 15:37:01 Moneda: GTQ
Tipología
Se generan múltiples facturas menores a Q 2,500
El valor del bien o servicio es mayor a Q2,500
Se realiza la transacción comercial
Se estima que la compra no es para consumo final, sino comercialización o consumo medio
Se evade la norma y el control fiscal al no identificar al comprador Evasión de impuestos Simulación y ocultación de la transacción Informalidad
Fuente: Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)