Copia - 1.2 Antecedentes Análisis de riesgo

Administración de Riesgos de Corrupción

Es necesario que identifiques en tu área, los riesgos de corrupción, la metodología que utilizamos está basada en el Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno, que emite la Secretaria de la función Pública. La identificación y gestión de los riesgos se documenta en la Matriz Institucional.

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Definiciones de administración de riesgos

4.1

Riesgo

Matriz de riesgos

Factores de riesgo

Gestión de riesgos

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4.2

Tipos de riesgos de corrupción

• Informes financieros fraudulentos.
• Tráfico de influencias.
• Apropiación indebida de activos.
• Peculado.
• Conflicto de interés.
• Utilización de recursos para fines distintos a los legales.
• Participación indebida del servidor público en la selección, nombramiento, designación, contratación, promoción, suspensión, remoción, cese, rescisión del contrato cuando tenga interés personal, familiar o de negocios en el caso, o pueda derivar alguna ventaja o beneficio para él o para un tercero.
• Coalición con otros servidores públicos o terceros para obtener ventajas o ganancias ilícitas.
• Intimidación del servidor público o extorsión para presionar a otro a realizar actividades ilegales o ilícitas.
• Además de la corrupción, se debe considerar que pueden ocurrir otras transgresiones a la integridad, por ejemplo: el desperdicio de recursos de manera exagerada, extravagante o sin propósito; el abuso de autoridad; el uso del cargo para la obtención de un beneficio ilícito para sí o para un tercero.

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4.3

Metodología de Administración de Riesgos

1. Identificación, selección y descripción de riesgos.

Se realiza con base en las metas y objetivos de los procesos sustantivos y administrativos. Para la descripción se debe considerar la siguiente estructura:

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4.3

Metodología de Administración de Riesgos

2. Nivel de decisión del riesgo.

• Estratégico
• Directivo
• Operativo

3. Clasificación de los riesgos.

• Sustantivo.
• Administrativo.
• Legal.
• Financiero.
• Presupuestal.
• De servicios.
• De seguridad.

• De obra pública.
• De recursos humanos.
• De imagen.
• De TIC´s.
• De salud.
• De corrupción, entre otros.

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Metodología de Administración de Riesgos

4.3

4. Identificación de factores de riesgo.

• Humano.
• Financiero Presupuestal.
• Técnico-Administrativo.
• TIC´s.

• Material.
• Normativo.
• Entorno.

5. Tipo de factor de riesgo.

• Externo.

• Interno.

6. Identificación de los posibles efectos de riesgos.

• Describir las consecuencias que inciden en el cumplimiento de las metas y objetivos en caso de materializarse el riesgo identificado.

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Metodología de Administración de Riesgos

4.3

7. Valoración del grado de impacto.

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4.3

Metodología de Administración de Riesgos

8. Valoración de la probabilidad de ocurrencia antes de la evaluación de controles (valoración inicial).

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4.3

Metodología de Administración de Riesgos

9. Evaluación de controles.

a) Comprobar la existencia o no de controles para cada uno de los factores de riesgo.b) Describir los controles existentes para administrar los factores de riesgo. c) Determinar el tipo de control: preventivo, correctivo y/o detectivo. d) Identificar en los controles si es eficiente o deficiente.

Es eficiente cuando:

• Está documentado.
• Está formalizado.
• Se aplica.
• Es efectivo.

10. Evaluación de riesgos respecto a controles.

La valoración final del riesgo NUNCA podrá ser superior a la valoración inicial.

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Metodología de Administración de Riesgos

4.3

10. Mapa de riesgos

Cuadrante I

Cuadrante II

Cuadrante IV

Cuadrante III

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4.3

Metodología de Administración de Riesgos

11. Definir estrategias y acciones de control para responder a los riesgos

1. Evitar

5. Compartir

2. Reducir

3. Asumir

4. Transferir

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Los riesgos de corrupción siempre serán de impacto grave ya que la materialización de este tipo de riesgos es inaceptable e intolerable, porque lesionan la imagen, confianza, credibilidad y transparencia de la institución, afectando los recursos públicos.