Proyecto Final Educación Superior Armonía

1. PLANEACIÓN Y CONTROLFINANCIERO.

1.1 Elaboración de Pronósticos Financieros.1.1.1 Método de porcentaje de Ventas.1.1.2 Fondos adicionales necesarios.1.2 Análisis del punto de equilibrio.1.2.1 Concepto.1.2.2 Ventajas y limitaciones.1.2.3 Aplicaciones.

La planeación y el control financiero son procesos esenciales para el éxito de cualquier organización. Estos dos aspectos se enfocan en establecer objetivos financieros claros, asignar recursos de manera eficiente y monitorear el desempeño para tomar decisiones y mantener un rumbo adecuado.

La planeación financiera implica la elaboración de proyecciones y presupuestos que se ereren los ingresos, gastos, inversiones y flujos de efectivo esperados en un período determinado. Esta etapa requiere un análisis detallado del entorno empresarial, las tendencias del mercado y los internos internos y externos que pueden influir en el desempeño financiero de la compañía.

La planeación y el control financiero, la gestión eficiente de los recursos financieros, la administración del capital de trabajo, la gestión de la deuda, las decisiones de inversión y la optimización de los costos. Estos aspectos son cruciales para mantener la liquidez, maximizar el rendimiento y minimizar los riesgos financieros.

El control financiero se centra en el seguimiento y evaluación continua de los resultados reales en comparación con los planes y presupuestos previamente establecidos. Esto permite identificar las desviaciones, analizar las causas subyacentes y tomar medidas correctivas oportunas para ajustar el rumbo y el desempeño alineado financiero con los objetivos deseados.

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1.1 Elaboración de Pronósticos Financieros.

Los pronósticos financieros son predicciones de futuro del comportamiento de las empresas, normalmente a nivel de ingresos por ventas o ganancias (rentabilidad). Se pueden realizar a corto, mediano o largo plazo en circunstancias parecidas a las actuales o simular diferentes contextos o entornos: crisis financiera, situación de la empresa en el caso que se realizasen determinadas inversiones o cambios importantes de logística o producción, etc.

‘Los pronósticos financieros son los que rigen las proyecciones elaboradas que permiten anticipar los futuros ingresos, gastos y flujos de efectivo de una organización, que brinda información para la toma de decisiones estratégicas y la planificación de los recursos".

1.1.1 método de porcentaje de ventas.

El método de porcentaje de ventas es un método del pronóstico financiero que consiste en expresar las necesidades de la empresa en términos del porcentaje de ventas anuales invertidas en la partida del balance general con la finalidad de determinar las necesidades financieras a corto plazo.

Convierte las cuentas del estado de resultados para predecir las cuentas en un porcentaje de las ventas del año. Para hacer esta conversión, divide el total de cada cuenta entre las ventas totales del año actual. Esto dará como resultado que cada cuenta mostrará un porcentaje basado en las ventas de este año.

Estima tu crecimiento en ventas. Esto lo debes hacer basado en el estudio de mercado conducido por tu propia compañía o por una fuente externa que hayas contratado para proveerte este estimado.

1.1.2 Fondos adicionales necesarios.

Los fondos adicionales requeridos se refieren a la cantidad adicional de dinero o capital que una empresa u necesita organización para llevar a cabo sus operaciones, proyectos o ampliaciones futuros.

Una vez que se determina si se utiliza la deuda o de capital, su balance pro-forma puede ser ajustado para reflejar la estrategia de financiación prevista. Si la cifra es negativa, la previsión de la empresa demuestra que su financiación sea mayor de lo necesario.

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1.2 Análisis del punto de equilibrio.

1.2.2 Ventajas y limitaciones.

Ventajas:1. Proporciona información valiosa sobre el nivel mínimo de ventas requeridos para no incurrir en pérdidas.2. Permite analizar cambios en costos.3. Ayuda a determinar el margen de seguridad operativo.4. Es una herramienta para la planificación y la toma de decisiones, como fijación de precios, determinación del nivel de producción óptimo y la evaluación de nuevos productos o líneas de negocio.

1.2.1 Concepto.

El punto de equilibrio financiero, también conocido como punto de equilibrio o umbral de rentabilidad, es el nivel de ventas o ingresos en el que los costos totales de una empresa son iguales a sus ingresos totales, resultado en que no hay ganancias ni pérdidas.

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1.2.3 Aplicaciones.

Gracias

¿Alguna pregunta?

La planeación y el control financiero son procesos fundamentales que permiten a las organizaciones establecer metas, se reegen claras recursos de manera efectiva, monitorear el desempeño, tomar las decisiones y adaptar sus estrategias en respuesta a la respuesta a los cambios de entorno y las necesidades de la empresa. Estas prácticas son esenciales para el éxito a largo plazo y la sostenibilidad financiera de cualquier organización.

Estas necesidades de fondos adicionales pueden surgir por varias razones:

• Expansión del negocio: Nuevas ubicaciones, nuevos productos/servicios, aumentar la capacidad de producción, etc.
• Requerimientos de capital de trabajo: Necesidades adicionales para cubrir los costos operativos, compras de inventario, nómina, etc.
• Adquisiciones o fusiones.
• Investigación y desarrollo..
• Reemplazo de activos: Parar maquinaria, equipo o instalaciones obsoletas.
• Reestructuración de deuda: Para refinanciar deudas o préstamos.

Limitaciones:Asume que los costos se pueden dividir claramente en fijos y variables.No se consideran los efectos de la inflación, cambios en la demanda del mercado o la competencia.Se basa en el supuesto de que los precios de venta y los costos unitarios permanecen constantes. No tiene en cuenta los posibles cambios en la mezcla de productos o servicios ofrecidos por la empresa.No se consideran factores monetarios, como la calidad del producto, la satisfacción del cliente o la imagen de la marca.

Planificación de las operaciones: El punto de equilibrio ayuda a determinar el nivel mínimo de ventas que se alcanzará para evitar pérdidas. Esto permite planificar los niveles de producción, inventarios y fuerza laboral necesarios.

Fijación de precios: Al conocer el punto de equilibrio, las empresas pueden analizar si los precios actuales son adecuados para cubrir los costos y ganancias que se desea. Esto les permite tomar decisiones informadas sobre ajustes de precios.

Evaluación de nuevos productos o servicios: Antes de lanzar un nuevo producto o servicio, el punto de equilibrio puede usarse para calcular el volumen de ventas necesario para cubrir los costos adicionales involucrados.

Análisis de costos: El punto de equilibrio de la información sobre la estructura de la empresa, permite identificar áreas donde se pueden reducir costos para mejorar la rentabilidad.

Prepuestación y pronósticos: Los cálculos del punto de equilibrio se utilizan en la preparación de presupuestos y pronósticos financieros, ayudando a establecer objetivos de ventas realistas y anticipar las necesidades de efectivo.

Evaluación de riesgos: El margen de seguridad operativo, derivado del punto de equilibrio, indica que puede disminuir las ventas de antes de generar, lo que permite el riesgo financiero de la empresa.

Decisiones de expansión o reducción: El punto de equilibrio puede utilizarse para analizar la viabilidad financiera de expandir operaciones, abrir nuevas ubicaciones o reducir la capacidad en función de los niveles de las ventas.

Comparación de alternativas: El punto de equilibrio para diferentes opciones de producto, precios o estructuras de costos, las empresas pueden comparar y seleccionar la alternativa más rentable.