¿CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO?
CIPFP CANASTELL
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.1. DIFERENCIA ENTRE INVERSIONES Y GASTOS.
GASTOS
INVERSIÓN
Cuando se compra un bien, un derecho, un servicio o cualquier otro recurso que va a generar un beneficio futuro. Una inversión siempre debe incrementar el patrimonio de tu negocio en el futuro.
Cuando se compra un bien, un derecho, un servicio o cualquier otro recurso que precise la empresa. No son bienes duraderos sino que suelen consumirse o agotarse con su uso (menos de un año)
A nivel contable, se entiende como inversión aquella compra que durará en el negocio durante un periodo superior al año. No obstante, si la compra es inferior a 300€, y aunque sepas que te durará más de un año, puedes imputarlo como un gasto.
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.1. DIFERENCIA ENTRE INVERSIONES Y GASTOS.
Cantidad que se necesita para abrir la empresa y mantenerla en funcionamiento durante un mínimo de tiempo
GASTOS
INVERSIONES
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.2. TIPOS DE INVERSIONES.
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.3. TIPOS DE GASTOS.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
Consiste en obtener el dinero necesario para cubrir los gastos e inversiones.
FINANCIAR:
PLAN DE FINANCIACIÓN:
Documento donde se detallan las fuentes que van a permitir obtener los fondos necesarios para desarrollar la idea de negocio.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.1. FUENTES DE FINANCIACIÓN PROPIAS: APORTACIONES PROPIAS Y AUTOFINANCIACIÓN.
PLAN INICIAL • Aportaciones propias: es la cantidad que aporta el empresario/s (ahorros). Incluye el capital social. Debe oscilar alrededor del 35% de la inversión, que es el requisito que los bancos exigen para conceder un préstamo al empresario.
PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
• Autofinanciación: es la llamada financiación mediante recursos propios internos. Se realiza cuando la empresa ya obtiene beneficios.
Autofinanciación por enriquecimiento
Autofinanciación por mantenimiento
Se hace con cargo a la cuenta de reservas (recoge los beneficios generados y no distribuidos).
Se hace a partir de:amortizaciones y provisiones.
- Reservas legales
- Reservas estatutarias
- Reservas voluntarias
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• “Friends, Family, Fools”: “Amigos, Familiares, Locos”. Es la forma más usual de financiación inicial. Es conveniente hacer la gestión a través de un notario siempre que la cantidad exceda de los 6000 €.
Otra manera de pedir ayuda a familiares y amigos es solicitarles que se presenten como avalistas en un préstamo.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• Sociedades de capital riesgo: Son empresas cuya actividad consiste en invertir como accionistas en empresas que consideran atractivas con el objetivo de potenciar el valor de la empresa y posteriormente vender esas acciones para obtener mayor rentabilidad. La Sociedad de Capital Riesgo se convierte en socio de la empresa en un porcentaje que no suele ser superior al 50%, y su tiempo de permanencia en la empresa va entre 3 y 10 años. Es muy importante, por tanto, que quede bien definido el “pacto de salida del capital riesgo”, ya que hay veces que puede incluir la llamada cláusula de arrastre
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• Sociedades de capital riesgo:
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALESBusiness Angels o inversores particulares: persona física, normalmente empresarios o directivos de empresas, que aportan su capital, así como sus conocimientos técnicos y su red de contactos profesionales y personales, a los emprendedores que quieren poner en marcha un proyecto empresarial o a las empresas que se encuentran en el inicio de su actividad, o que pilotan un nuevo proyecto, con el objetivo de obtener una plusvalía a medio plazo.
Nunca superan el 50% del capital y la media de permanencia en la empresa oscila entre 3 y 5 años. Los business angels operan individualmente o agrupados en redes y las inversiones oscilan habitualmente entre los 25.000 euros y los 250.000 euros.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALESCrowfunding o micromecenazgo: es una forma de financiación por la que una empresa puede recibir pequeñas aportaciones de un gran número de financiadores a través de una plataforma de internet.
El emprendedor debe exponer su proyecto, el dinero que necesita, lo que él ha aportado y la contraprestación o recompensa que obtendrán los inversores en función de sus aportaciones.
_ Si el proyecto no consigue el total necesario a través de las aportaciones en un plazo determinado, la plataforma las devuelve a los financiadores.
_ Si se logra la aportación necesaria, la plataforma entrega el dinero al emprendedor y cobra un porcentaje sobre el importe total del proyecto a modo de comisión.
LÍMITES: La Ley de Fomento de la Financiación Empresarial regula el crowdfunding estableciendo que el importe máximo de captación de fondos por proyecto no podrá ser superior a 2.000.000 € cuando se recurra a inversores no acreditados y de 5.000.000 € en el caso de que estén acreditados
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES
Intercambio de servicios, bartering o estrategis win-win: es el trueque de los bienes y servicios que producen dos o más empresas. Así, las empresas pueden comprar los bienes y servicios que necesiten al resto de miembros de la red bartering, ofreciendo como contrapartida sus propios productos.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.2. FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER.
• RENTING: un contrato de alquiler de bienes muebles no fungibles (que no se consumen por el uso) por el que una de las partes, la Sociedad de Renting, arrendador, se obliga a ceder a otra, arrendatario, el uso de un bien por un tiempo determinado a cambio del pago de una renta periódica. El pago de la renta suele ser mensual y se exige una fianza por lo general de dos meses. El pago incluye, además del derecho al uso del equipo, el mantenimiento del mismo y un seguro que cubre los posibles siniestros del equipo.
• LEASING (ALQUILER CON OPCIÓN A COMPRA): a través del leasing, un empresario puede usar un bien, mueble o inmueble, pagando una renta periódica a modo de alquiler por un tiempo determinado a un arrendador -la Sociedad de Leasing-, propietario de dicho bien, la cual adquiere dicho bien en su propio nombre para cederlo al arrendatario. El alquiler no incluye el mantenimiento, que recae sobre el arrendatario.
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.2. FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
PRÉSTAMO BANCARIO: es el contrato bancario por el que la entidad financiera entrega a su cliente una cantidad de dinero, obligándose el cliente a devolver la misma cantidad, en el plazo convenido y pagando los intereses pactados, con destino a las necesidades de inversión de la empresa; por lo que este tipo de financiación sería para inversiones a largo plazo.
INTERESES
TIPOS DE PRÉSTAMOS
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA: son entidades financieras sin ánimo de lucro que tienen como función principal servir de avalistas a las pymes para que éstas puedan acceder al crédito. Las SGR están formadas por las propias pymes y están subvencionadas por las Administraciones Públicas. Están sometidas a las reglas, al control y a la inspección que el Banco de España también aplica a las entidades de crédito.
FUNCIONAMIENTO
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
EMPRÉSTITOS: es un préstamo que se materializa en la emisión de pagarés, bonos u obligaciones. Es una forma de financiación propia de las grandes empresas (bancos, compañías eléctricas y de telecomunicaciones o, incluso, el propio Estado).
La empresa emisora vende los títulos a un comprador, que puede ser una persona física o jurídica, a cambio de un dinero que tendrá que devolverle al vencimiento, más un conjunto de intereses prefijados. De ahí que se llamen valores de renta fija.
Los títulos se diferencian por su vencimiento.
Los pagarés se emiten a corto plazo, y tienen una duración inferior a un año.
Los bonos se emiten a medio plazo, entre tres y cinco años.
Las obligaciones se emiten a largo plazo, superior a cinco años.
Los títulos pueden transmitirse libremente.
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
FINANCIACIÓN POR PARTE DE LOS PROVEEDORES DE ACTIVO FIJO: La compra de un activo fijo (máquinas o vehículos, por ejemplo) supone un gran desembolso. Por ello, a veces, es el propio proveedor de activo fijo el que ofrece alguna forma de financiación, como la venta a plazos.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
Cuando las empresas tienen que afrontar pagos del día a día y no tienen la liquidez puntual suficiente suelen recurrir a una cuenta de crédito que un banco pone a su disposición.
CRÉDITO BANCARIO: la entidad financiera pone a disposición de un cliente, en base a la confianza depositada en él por su solvencia, una cuenta (CUENTA DE CRÉDITO) con una suma de dinero de la que éste podrá disponer en caso de quedarse momentáneamente sin dinero y tener que hacer frente a un pago, dentro de un límite pactado y mediante una comisión que percibe del cliente.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
CONFIRMING: es un servicio de pago a proveedores que actualmente ofrece cualquier entidad financiera a las empresas. Sirve, por tanto, para pagar de forma puntual a los proveedores.
OPERATIVA DEL CONFIRMING
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUBIERTO BANCARIO ("ESTAR EN NÚMEROS ROJOS"): La empresa gasta una cantidad superior a la que dispone en su cuenta corriente en ese momento. El banco ante esta situación decidirá si aceptar o no la operación dependiendo de la solvencia de la empresa.
El banco suele cobrar un tipo de interés alto, posiblemente el doble del que cobra por un préstamo. Por esta razón, esta financiación es la forma más cara que existe.
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUENTO COMERCIAL: es un contrato por el cual la entidad financiera anticipa a su cliente, con el que tiene contratada una línea de descuento, el importe de las facturas que éste haya expedido pero que aún no estén vencidas, descontándole unos intereses y gastos por ello.
Ahora bien, la entidad financiera no asume el riesgo de impago, es decir, si finalmente el deudor no paga dichas facturas, el banco nos devolverá la letra o el pagaré y nos lo cobrará en la cuenta, además de los gastos de gestión impagados.
Permite a la empresa, por tanto, disponer anticipadamente del importe de las ventas realizadas a terceros. Admite tanto letras de cambio como pagarés, cheques, recibos y otros.
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUENTO COMERCIAL
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
FACTORING: es una operación por la que una empresa cede las facturas generadas por sus ventas a una compañía de ”factoring” para que se ocupe de su gestión de cobro, pudiendo además solicitar un conjunto de servicios de carácter financiero, administrativo y comercial, entre los que se encuentra el pago anticipado de las facturas.
Es como si la empresa le vendiese todas sus facturas a la entidad de factoring y esta le pagase su importe, menos una comisión (que suele rondar entre el 0,5% y el 3% del importe de la factura, con un mínimo por factura). En el momento en que se contrata con una entidad de factoring es como si se trabajase con un único cliente.
El factoring puede ser de dos tipos:
- Con recurso: cuando el factor no asume el riesgo de insolvencia.
- Sin recurso: cuando el factor asume el riesgo de insolvencia (es más caro que el primero).
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
ALARGAR EL PLAZO DE PAGO A LOS PROVEEDORES: en las operaciones comerciales de compra-venta es frecuente que el pago no se realice al contado, sino que el vendedor conceda al comprador un aplazamiento sin coste alguno.
• También resulta frecuente que el vendedor conceda al comprador un descuento si realiza el pago en los días inmediatos a la recepción del pedido (DESCUENTO POR PRONTO PAGO). Ejemplo: 3/10 neto 60 significa que el proveedor ofrece un aplazamiento en el pago de 60 días o la posibilidad de un descuento del 3% si se realiza el desembolso dentro de los 10 primeros días posteriores a la recepción del pedido.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
SUBVENCIONES: son fondos públicos que las Administraciones conceden a las empresas para fomentar su creación y desarrollo. Se conceden a fondo perdido, pero se deben justificar con la acreditación de los gastos realizados.
Los criterios que suelen valorarse para conceder una subvención son:
- Viabilidad del proyecto empresarial.
- Creación de empleo.
- Incorporación de nuevas tecnologías.
- Medidas de protección y mejora del medioambiente.
- Pertenecer a determinados colectivos como: jóvenes menores de 30 años; mayores de 45 años, mujeres, etc.
IVACE
GUÍAS DINÁMICAS DE AYUDAS E INCENTIVOS PARA EMPRESAS
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
INCUBADORAS, VIVEROS O SEMILLEROS DE EMPRESA: son organizaciones que, generalmente, se instalan en parques científicos o tecnológicos. Ofrecen servicios como:
- un espacio físico, como oficinas o laboratorios, naves industriales, despachos;
- servicios compartidos, como secretarias;
- equipos;
- acompañamiento y asesorías: establecimiento de contactos para posibles alianzas o actividades de inversión.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL: es un banco público, con personalidad jurídica, tesorería y patrimonio propios. Las empresas pueden acudir a las líneas de mediación del ICO.
El ICO concede los fondos objeto de financiación a los bancos comerciales, que son los que formalizan los préstamos con las empresas interesadas.
El procedimiento es el siguiente:
1. La empresa solicita financiación a la entidad de crédito.
2. La entidad de crédito se encarga del análisis y de la viabilidad de la operación, determina la garantía exigible, decide la concesión del préstamo y asume el riesgo de impago.
3. Aprobada la operación, el banco formaliza el préstamo con los fondos entregados por el ICO.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
PROVISIONES
Obligaciones y pérdidas que no se sabe con exactitud si van a hacerse efectivas, pero para prever su hipotético desembolso futuro, la empresa crea un fondo procedente de sus beneficios. Por ejemplo, las provisiones para impuestos.
MECANISMO PARA QUE TE AVALE UNA SGR
- Asociar tu Pyme a la SGR.
- Una vez que la pyme ha sido admitida como socia de la SGR, deberá presentar el proyecto de empresa a la SGR y pagar una pequeña cuota para que realicen un estudio de viabilidad.
- Si se considera viable, la SGR avalará el préstamo y por ese aval te cobrará un 0,25% del importe del préstamo.
- En el caso de que la PYME no haga frente a sus obligaciones con la entidad financiera prestamista, la SGR lo hará en su lugar. En este caso, la SGR realizará las actuaciones necesarias para recuperar de la PYME los pagos que ha efectuado a la entidad financiera, incluidos gastos e intereses de demora.
TIPOS DE INTERESES
Interés fijo: es el mismo durante todo el préstamo.Interés variable: varía durante la vida del préstamo y se determina mediante un tipo diferencial al que se añade o resta a un tipo de referencia determinado. El tipo de referencia más utilizado es el Euribor al cual se añade un porcentaje.
El Euribor es el interés al que los bancos reciben el dinero.
Amortizaciones
Son pérdidas de valor de carácter irreversible debido al desgaste por el uso, al paso del tiempo o a la disminución de la eficacia por nuevos avances técnicos. . En cada ejercicio económico, estas pérdidas de valor se imputan como un gasto que minora el beneficio final de ese año. De este modo, la amortización se va acumulando durante todos los años de la vida útil del bien para que, al final del periodo de amortización, pueda ser sustituido por otro nuevo.
Cláusula de arrastre
“si el capital riesgo vende su parte y el comprador que más le ofrece le exige comprar el 100% de la empresa, el emprendedor está obligado a deshacerse de su parte”.
TIPOS DE PRÉSTAMOS
A. Préstamos con Garantía Personal
Se conceden o no atendiendo a la solvencia personal del beneficiario (a sus ingresos básicamente) o de otra tercera persona que actúa como avalista.
Se conceden hasta 10 años y por cantidades no muy altas.
B. Préstamos con Garantía Real B.1. Préstamos con Garantía Hipotecaria, en los que se vincula un bien inmueble, que asegura el pago del préstamo. Se conceden por 35 años o más.
B.2. Préstamos con Garantía Pignoraticia, en los que se asegura el pago del préstamo con un bien mueble (automóvil, maquinaria industrial, propiedad intelectual e industrial…).
OPERATIVA DEL CONFIRMING
a) Una vez recibidas las facturas de los proveedores, la empresa confirmadora procede a su verificación y confirmación.
b) Confirmadas las facturas, la empresa comunica a la entidad financiera los datos de dicha factura, así como la fecha e importe de los pagos que la liquidarán.
c) La entidad financiera comunica al proveedor que su factura está confirmada y que, por tanto, si lo desea puede anticipar su cobro simplemente comunicándoselo.
d) El proveedor debe entonces decidir si acepta o no las condiciones del anticipo ofertado por la entidad financiera y se lo comunica:
Si acepta las condiciones, el proveedor tiene dos opciones:
1) Cobrar mediante una transferencia bancaria a una cuenta de su elección.
2) Abrir una cuenta en el banco pagador donde una vez comunicada le será abonada la factura.
Si no acepta las condiciones, el proveedor recibirá un pagaré en la fecha de vencimiento establecida en la factura.
¿CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO?
vguijarro
Created on November 27, 2023
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¿CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO?
CIPFP CANASTELL
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.1. DIFERENCIA ENTRE INVERSIONES Y GASTOS.
GASTOS
INVERSIÓN
Cuando se compra un bien, un derecho, un servicio o cualquier otro recurso que va a generar un beneficio futuro. Una inversión siempre debe incrementar el patrimonio de tu negocio en el futuro.
Cuando se compra un bien, un derecho, un servicio o cualquier otro recurso que precise la empresa. No son bienes duraderos sino que suelen consumirse o agotarse con su uso (menos de un año)
A nivel contable, se entiende como inversión aquella compra que durará en el negocio durante un periodo superior al año. No obstante, si la compra es inferior a 300€, y aunque sepas que te durará más de un año, puedes imputarlo como un gasto.
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.1. DIFERENCIA ENTRE INVERSIONES Y GASTOS.
Cantidad que se necesita para abrir la empresa y mantenerla en funcionamiento durante un mínimo de tiempo
GASTOS
INVERSIONES
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.2. TIPOS DE INVERSIONES.
1.PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS. ¿CUÁNTO DINERO NECESITO PARA MONTAR MI EMPRESA?
1.3. TIPOS DE GASTOS.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
Consiste en obtener el dinero necesario para cubrir los gastos e inversiones.
FINANCIAR:
PLAN DE FINANCIACIÓN:
Documento donde se detallan las fuentes que van a permitir obtener los fondos necesarios para desarrollar la idea de negocio.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.1. FUENTES DE FINANCIACIÓN PROPIAS: APORTACIONES PROPIAS Y AUTOFINANCIACIÓN.
PLAN INICIAL • Aportaciones propias: es la cantidad que aporta el empresario/s (ahorros). Incluye el capital social. Debe oscilar alrededor del 35% de la inversión, que es el requisito que los bancos exigen para conceder un préstamo al empresario.
PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
• Autofinanciación: es la llamada financiación mediante recursos propios internos. Se realiza cuando la empresa ya obtiene beneficios.
Autofinanciación por enriquecimiento
Autofinanciación por mantenimiento
Se hace con cargo a la cuenta de reservas (recoge los beneficios generados y no distribuidos).
Se hace a partir de:amortizaciones y provisiones.
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2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• “Friends, Family, Fools”: “Amigos, Familiares, Locos”. Es la forma más usual de financiación inicial. Es conveniente hacer la gestión a través de un notario siempre que la cantidad exceda de los 6000 €. Otra manera de pedir ayuda a familiares y amigos es solicitarles que se presenten como avalistas en un préstamo.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• Sociedades de capital riesgo: Son empresas cuya actividad consiste en invertir como accionistas en empresas que consideran atractivas con el objetivo de potenciar el valor de la empresa y posteriormente vender esas acciones para obtener mayor rentabilidad. La Sociedad de Capital Riesgo se convierte en socio de la empresa en un porcentaje que no suele ser superior al 50%, y su tiempo de permanencia en la empresa va entre 3 y 10 años. Es muy importante, por tanto, que quede bien definido el “pacto de salida del capital riesgo”, ya que hay veces que puede incluir la llamada cláusula de arrastre
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES• Sociedades de capital riesgo:
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALESBusiness Angels o inversores particulares: persona física, normalmente empresarios o directivos de empresas, que aportan su capital, así como sus conocimientos técnicos y su red de contactos profesionales y personales, a los emprendedores que quieren poner en marcha un proyecto empresarial o a las empresas que se encuentran en el inicio de su actividad, o que pilotan un nuevo proyecto, con el objetivo de obtener una plusvalía a medio plazo.
Nunca superan el 50% del capital y la media de permanencia en la empresa oscila entre 3 y 5 años. Los business angels operan individualmente o agrupados en redes y las inversiones oscilan habitualmente entre los 25.000 euros y los 250.000 euros.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALESCrowfunding o micromecenazgo: es una forma de financiación por la que una empresa puede recibir pequeñas aportaciones de un gran número de financiadores a través de una plataforma de internet.
El emprendedor debe exponer su proyecto, el dinero que necesita, lo que él ha aportado y la contraprestación o recompensa que obtendrán los inversores en función de sus aportaciones. _ Si el proyecto no consigue el total necesario a través de las aportaciones en un plazo determinado, la plataforma las devuelve a los financiadores. _ Si se logra la aportación necesaria, la plataforma entrega el dinero al emprendedor y cobra un porcentaje sobre el importe total del proyecto a modo de comisión.
LÍMITES: La Ley de Fomento de la Financiación Empresarial regula el crowdfunding estableciendo que el importe máximo de captación de fondos por proyecto no podrá ser superior a 2.000.000 € cuando se recurra a inversores no acreditados y de 5.000.000 € en el caso de que estén acreditados
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.1. APORTACIÓN DE SOCIOS TEMPORALES
Intercambio de servicios, bartering o estrategis win-win: es el trueque de los bienes y servicios que producen dos o más empresas. Así, las empresas pueden comprar los bienes y servicios que necesiten al resto de miembros de la red bartering, ofreciendo como contrapartida sus propios productos.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.2. FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER.
• RENTING: un contrato de alquiler de bienes muebles no fungibles (que no se consumen por el uso) por el que una de las partes, la Sociedad de Renting, arrendador, se obliga a ceder a otra, arrendatario, el uso de un bien por un tiempo determinado a cambio del pago de una renta periódica. El pago de la renta suele ser mensual y se exige una fianza por lo general de dos meses. El pago incluye, además del derecho al uso del equipo, el mantenimiento del mismo y un seguro que cubre los posibles siniestros del equipo.
• LEASING (ALQUILER CON OPCIÓN A COMPRA): a través del leasing, un empresario puede usar un bien, mueble o inmueble, pagando una renta periódica a modo de alquiler por un tiempo determinado a un arrendador -la Sociedad de Leasing-, propietario de dicho bien, la cual adquiere dicho bien en su propio nombre para cederlo al arrendatario. El alquiler no incluye el mantenimiento, que recae sobre el arrendatario.
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.2. FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
PRÉSTAMO BANCARIO: es el contrato bancario por el que la entidad financiera entrega a su cliente una cantidad de dinero, obligándose el cliente a devolver la misma cantidad, en el plazo convenido y pagando los intereses pactados, con destino a las necesidades de inversión de la empresa; por lo que este tipo de financiación sería para inversiones a largo plazo.
INTERESES
TIPOS DE PRÉSTAMOS
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA: son entidades financieras sin ánimo de lucro que tienen como función principal servir de avalistas a las pymes para que éstas puedan acceder al crédito. Las SGR están formadas por las propias pymes y están subvencionadas por las Administraciones Públicas. Están sometidas a las reglas, al control y a la inspección que el Banco de España también aplica a las entidades de crédito.
FUNCIONAMIENTO
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
EMPRÉSTITOS: es un préstamo que se materializa en la emisión de pagarés, bonos u obligaciones. Es una forma de financiación propia de las grandes empresas (bancos, compañías eléctricas y de telecomunicaciones o, incluso, el propio Estado). La empresa emisora vende los títulos a un comprador, que puede ser una persona física o jurídica, a cambio de un dinero que tendrá que devolverle al vencimiento, más un conjunto de intereses prefijados. De ahí que se llamen valores de renta fija. Los títulos se diferencian por su vencimiento. Los pagarés se emiten a corto plazo, y tienen una duración inferior a un año. Los bonos se emiten a medio plazo, entre tres y cinco años. Las obligaciones se emiten a largo plazo, superior a cinco años. Los títulos pueden transmitirse libremente.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.3. FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO.
FINANCIACIÓN POR PARTE DE LOS PROVEEDORES DE ACTIVO FIJO: La compra de un activo fijo (máquinas o vehículos, por ejemplo) supone un gran desembolso. Por ello, a veces, es el propio proveedor de activo fijo el que ofrece alguna forma de financiación, como la venta a plazos.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
Cuando las empresas tienen que afrontar pagos del día a día y no tienen la liquidez puntual suficiente suelen recurrir a una cuenta de crédito que un banco pone a su disposición.
CRÉDITO BANCARIO: la entidad financiera pone a disposición de un cliente, en base a la confianza depositada en él por su solvencia, una cuenta (CUENTA DE CRÉDITO) con una suma de dinero de la que éste podrá disponer en caso de quedarse momentáneamente sin dinero y tener que hacer frente a un pago, dentro de un límite pactado y mediante una comisión que percibe del cliente.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
CONFIRMING: es un servicio de pago a proveedores que actualmente ofrece cualquier entidad financiera a las empresas. Sirve, por tanto, para pagar de forma puntual a los proveedores.
OPERATIVA DEL CONFIRMING
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUBIERTO BANCARIO ("ESTAR EN NÚMEROS ROJOS"): La empresa gasta una cantidad superior a la que dispone en su cuenta corriente en ese momento. El banco ante esta situación decidirá si aceptar o no la operación dependiendo de la solvencia de la empresa. El banco suele cobrar un tipo de interés alto, posiblemente el doble del que cobra por un préstamo. Por esta razón, esta financiación es la forma más cara que existe.
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUENTO COMERCIAL: es un contrato por el cual la entidad financiera anticipa a su cliente, con el que tiene contratada una línea de descuento, el importe de las facturas que éste haya expedido pero que aún no estén vencidas, descontándole unos intereses y gastos por ello.
Ahora bien, la entidad financiera no asume el riesgo de impago, es decir, si finalmente el deudor no paga dichas facturas, el banco nos devolverá la letra o el pagaré y nos lo cobrará en la cuenta, además de los gastos de gestión impagados. Permite a la empresa, por tanto, disponer anticipadamente del importe de las ventas realizadas a terceros. Admite tanto letras de cambio como pagarés, cheques, recibos y otros.
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
DESCUENTO COMERCIAL
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2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
FACTORING: es una operación por la que una empresa cede las facturas generadas por sus ventas a una compañía de ”factoring” para que se ocupe de su gestión de cobro, pudiendo además solicitar un conjunto de servicios de carácter financiero, administrativo y comercial, entre los que se encuentra el pago anticipado de las facturas. Es como si la empresa le vendiese todas sus facturas a la entidad de factoring y esta le pagase su importe, menos una comisión (que suele rondar entre el 0,5% y el 3% del importe de la factura, con un mínimo por factura). En el momento en que se contrata con una entidad de factoring es como si se trabajase con un único cliente. El factoring puede ser de dos tipos:
VERÓNICA GUIJARRO CATALÁN
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.4. FINANCIACIÓN PARA LA MARCHA DE LA EMPRESA
ALARGAR EL PLAZO DE PAGO A LOS PROVEEDORES: en las operaciones comerciales de compra-venta es frecuente que el pago no se realice al contado, sino que el vendedor conceda al comprador un aplazamiento sin coste alguno.
• También resulta frecuente que el vendedor conceda al comprador un descuento si realiza el pago en los días inmediatos a la recepción del pedido (DESCUENTO POR PRONTO PAGO). Ejemplo: 3/10 neto 60 significa que el proveedor ofrece un aplazamiento en el pago de 60 días o la posibilidad de un descuento del 3% si se realiza el desembolso dentro de los 10 primeros días posteriores a la recepción del pedido.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
SUBVENCIONES: son fondos públicos que las Administraciones conceden a las empresas para fomentar su creación y desarrollo. Se conceden a fondo perdido, pero se deben justificar con la acreditación de los gastos realizados.
Los criterios que suelen valorarse para conceder una subvención son:
IVACE
GUÍAS DINÁMICAS DE AYUDAS E INCENTIVOS PARA EMPRESAS
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
INCUBADORAS, VIVEROS O SEMILLEROS DE EMPRESA: son organizaciones que, generalmente, se instalan en parques científicos o tecnológicos. Ofrecen servicios como:
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL: es un banco público, con personalidad jurídica, tesorería y patrimonio propios. Las empresas pueden acudir a las líneas de mediación del ICO. El ICO concede los fondos objeto de financiación a los bancos comerciales, que son los que formalizan los préstamos con las empresas interesadas. El procedimiento es el siguiente: 1. La empresa solicita financiación a la entidad de crédito. 2. La entidad de crédito se encarga del análisis y de la viabilidad de la operación, determina la garantía exigible, decide la concesión del préstamo y asume el riesgo de impago. 3. Aprobada la operación, el banco formaliza el préstamo con los fondos entregados por el ICO.
2.PLAN DE FINANCIACIÓN. ¿DE DÓNDE VOY A OBTENER EL DINERO?
2.2. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENAS.
2.2.5. FINANCIACIÓN MEDIANTE AYUDAS PÚBLICAS Y SUBVENCIONES.
PROVISIONES
Obligaciones y pérdidas que no se sabe con exactitud si van a hacerse efectivas, pero para prever su hipotético desembolso futuro, la empresa crea un fondo procedente de sus beneficios. Por ejemplo, las provisiones para impuestos.
MECANISMO PARA QUE TE AVALE UNA SGR
- Asociar tu Pyme a la SGR. - Una vez que la pyme ha sido admitida como socia de la SGR, deberá presentar el proyecto de empresa a la SGR y pagar una pequeña cuota para que realicen un estudio de viabilidad. - Si se considera viable, la SGR avalará el préstamo y por ese aval te cobrará un 0,25% del importe del préstamo. - En el caso de que la PYME no haga frente a sus obligaciones con la entidad financiera prestamista, la SGR lo hará en su lugar. En este caso, la SGR realizará las actuaciones necesarias para recuperar de la PYME los pagos que ha efectuado a la entidad financiera, incluidos gastos e intereses de demora.
TIPOS DE INTERESES
Interés fijo: es el mismo durante todo el préstamo.Interés variable: varía durante la vida del préstamo y se determina mediante un tipo diferencial al que se añade o resta a un tipo de referencia determinado. El tipo de referencia más utilizado es el Euribor al cual se añade un porcentaje.
El Euribor es el interés al que los bancos reciben el dinero.
Amortizaciones
Son pérdidas de valor de carácter irreversible debido al desgaste por el uso, al paso del tiempo o a la disminución de la eficacia por nuevos avances técnicos. . En cada ejercicio económico, estas pérdidas de valor se imputan como un gasto que minora el beneficio final de ese año. De este modo, la amortización se va acumulando durante todos los años de la vida útil del bien para que, al final del periodo de amortización, pueda ser sustituido por otro nuevo.
Cláusula de arrastre
“si el capital riesgo vende su parte y el comprador que más le ofrece le exige comprar el 100% de la empresa, el emprendedor está obligado a deshacerse de su parte”.
TIPOS DE PRÉSTAMOS
A. Préstamos con Garantía Personal Se conceden o no atendiendo a la solvencia personal del beneficiario (a sus ingresos básicamente) o de otra tercera persona que actúa como avalista. Se conceden hasta 10 años y por cantidades no muy altas.
B. Préstamos con Garantía Real B.1. Préstamos con Garantía Hipotecaria, en los que se vincula un bien inmueble, que asegura el pago del préstamo. Se conceden por 35 años o más. B.2. Préstamos con Garantía Pignoraticia, en los que se asegura el pago del préstamo con un bien mueble (automóvil, maquinaria industrial, propiedad intelectual e industrial…).
OPERATIVA DEL CONFIRMING
a) Una vez recibidas las facturas de los proveedores, la empresa confirmadora procede a su verificación y confirmación. b) Confirmadas las facturas, la empresa comunica a la entidad financiera los datos de dicha factura, así como la fecha e importe de los pagos que la liquidarán. c) La entidad financiera comunica al proveedor que su factura está confirmada y que, por tanto, si lo desea puede anticipar su cobro simplemente comunicándoselo. d) El proveedor debe entonces decidir si acepta o no las condiciones del anticipo ofertado por la entidad financiera y se lo comunica: Si acepta las condiciones, el proveedor tiene dos opciones: 1) Cobrar mediante una transferencia bancaria a una cuenta de su elección. 2) Abrir una cuenta en el banco pagador donde una vez comunicada le será abonada la factura. Si no acepta las condiciones, el proveedor recibirá un pagaré en la fecha de vencimiento establecida en la factura.