Manual de atención al cliente

"Al final de cada cierre habra una nueva apertura, asi es la contabilidad y la vida".

AUDITORIA

*Evidencia de auditoria*Componentes del control interno

Supervision y seguimiento

Informacion y comunicacion

Recoleccion de evidencia

Principios del ambiente de control

Indicadores de riesgo

Ambiente de control y sus elementos

Principios de la auditoria

Auditoria interna

Índice

La auditoria interna es un proceso sistematico, independiente y documentado, para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extension en que se cumplen los criterios de la auditoria. Es una revision de los procesos de la organizacion, realizada por el personal de la organizacion.Esto se clasifica en tres partes, ya que tambien existen tres tipos de esto que son: proceso, sistema y producto. Y esta basado en los criterios de cumplimiento, conformidad y desempeño.

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AUDITORIA INTERNA

Relacionados con la auditoria

Relacionados con auditores

- Independencia- Enfoque en evidencia

- Integridad- Presentacion ecuanime- Cuidado profesional- Confidencialidad

PRINCIPIOS DE AUDITORIA

Se debe autorizar previo a la auditoria:* Estructura organizacional* Asignar responsabilidades* Delegar autoridadCon el fin de prevenir la corrupcion y poder rendir cuentas de los resultados.

Las normas, procesos y estructuras.

Estructura organizacional, facultades y asignacion de responsabilidades.

Valores eticos, de consucta e integridad.

Las funciones de este aspecto son: * Definir las descripciones de puestos* Matriz de capacidades* Competencia por la cual se evalua a los proveedores de servicios en relacion con las politicas y platicas establecidas.

Las funciones de este aspecto, referente de las personas dentro de la organizacion ya sean empleados o integrantes de la administracion a evaluar, las personas deberan mantener:* Integridad profesional* Valores esticos* Cumplir con los codigos de conducta aplicables.

El componente ambiente de control se refiere a que las normas o procesos y estructuras, son importantes en la organizacion para poder llevar a cabo el proceso de control interno. Los elementos mas importantes de estos son:

AMBIENTE DE CONTROL Y SUS ELEMENTOS

Los factores que contribuyen a este factor son: -Politicas y procedimientos de RRHH (Recursos humanos)- Estructura de la organizacion- Asignacion de responsabilidades

4o Indicador clave* Filosofia y estilo operativo de la gerencia

En este indicador son muy importantes los:- Procedimientos eficaces de contratacion y evaluacion de desmpeño - Descripcion de las funciones y las responsabilidades- Capacitacion

3er Indicador clave* Compromiso con la competencia

Estan integrados por personas independientes y competentes que tienen una participacion activa en los principales decisiones de la gerencia.

2o Indicador clave* Directorio o comite de auditoria

Indicadores internos para determinar la cultura de riesgo:

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Los factores que contribuyen son:- Capacitacion en etica- Codigo de conducta- Politicas para normas eticas- Acciones legales contra los que violan el codigo- Practicas de contratacion- Otros.

1er Indicador clave* Integridad y valores eticos

INDICADORES DE RIESGO

1. La organizacion demuestra el compromiso con la integridad y valores eticos.2. El consejo de administracion ejerce su responsabilidad de supervision de control interno. 3. Establecer la estructura, responsabilidad y autoridad.4. Demostrar compromiso con la competencia profesional.5. Reforsar la responsabilidad.

Al ambiente de control lo componen cinco principios, los cuales tienen relacion directa con los indicadores.

5 Principios

PRINCIPIOS DE AMBIENTE DE CONTROL

2. SUPERVISION

1. VALORES

3. ESTRUCTURA

4. COMPROMISO

5. RESPONSABILIDAD

Conclusiones de la auditoria

Revision de los hallazgos

Hallazgos de auditoria

Evaluacion de criterios

Evidencia de auditoria

Muestreo apropiado

fuente de informacion

RECOLECCION DE EVIDENCIA

COMUNICACION

INFORMACION

El informe de auditoria debe presentarse oportunamente, con el objeto de que la informacion en el contenido sea actual, util y valiosa, asi como para que las autoridades a quien corresponda, adopten de forma inmediata las medidas correctas a fin de sanar las deficiencias dañadas.

La comunicacion es un elemento clave para dar cumplimiento al alcance y los objetivos planificados en el programa de auditoria; ademas para informar e inspeccionar la realizacion de los ajustes propuestos y la evaluacion de los hallazgos.

INFORMACION Y COMUNICACION

"Enfrenta la realidad tal como es, no como era o como desearias que fuera"

Los procesos de supervisión y revisión de los trabajos de auditoría justifican la adopción de unas políticas y procedimientos bien diseñados que contribuyan a que los encargos asumidos se realicen conforme a la normativa y regulación que le sea de aplicación y que los informes que emitan se correspondan con las circunstancias y las evidencias obtenidas.

supervision y seguimiento

"Enfrenta la realidad tal como es, no como era o como desearias que fuera"

Los procesos de supervisión y revisión de los trabajos de auditoría justifican la adopción de unas políticas y procedimientos bien diseñados que contribuyan a que los encargos asumidos se realicen conforme a la normativa y regulación que le sea de aplicación y que los informes que emitan se correspondan con las circunstancias y las evidencias obtenidas.

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Con las plantillas de Genially podrás incluir recursos visuales para dejar a tu audiencia con la boca abierta. También destacar alguna frase o dato concreto que se quede grabado a fuego en la memoria de tu público e incluso embeber contenido externo que sorprenda: vídeos, fotos, audios... ¡Lo que tú quieras!¿Necesitas más motivos para crear contenidos dinámicos? Bien: el 90% de la información que asimilamos nos llega a través de la vista y, además, retenemos un 42% más de información cuando el contenido se mueve.

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