CURSO GESTION ECONÓMICA PARA SECRETARÍAS

CURSO GESTIÓN ECONÓMICA PARA SECRETARÍAS

código: 244128EP007

SESIONES 1,2,3,4,5 Ponente: Manuel Martín Barragán SESIÓN 5 Ponente: Dolores Suárez García

Índice

Sesión 1

Sesión 2

Sesión 3

Sesión 4

TEMAS ÚLTIMA SESIÓN NOVELES

PROVEEDOR EXTRANJERO NO RESIDENTE

FACTURAS CON IRPF

FACTURAS RECTIFICATIVAS

DIETAS Y DESPLAZAMIENTOS

CONTRATOS

INVENTARIO

SESIÓN 1

Módulo inventario

Registro electrónico

GE

Repositorio documental

Gestión de asientos Generación de anexos Creación de ficheros

¿Problemas y dudas?

Si tenemos dudas...

Grupos de Watshapp Secretaría/Córdoba

versión escritorio vs app móvil

Para la GE no tenemos posibilidad de realizar ninguna acción por la app móvil. Todo tendrá que ser realizado con la versión escritorio.

uso modo pruebas

bases de la gestión económica

El ABC DE...

+ INFO

MARCO normativO de LA GE

Orden de 10 de mayo de 2006, (Gestión económica de Centros docentes)

Orden de 11 de mayo de 2006, (Gestión económica de fondos con destino a inversión) NO PRIMARIA

INSTRUCCIÓN de 21 de julio de 2016 (Aplicación y justificación de gastos de funcionamiento de ciclos formativos).

Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público.

Instrucción 1/2019, de 28 de febrero, sobre contratos menores.

DECRETO 5/2017, 16 de Enero (Garantía de los tiempos de pago)

Resolución de 8 de Marzo de 2017 (Garantía de los tiempos de pago

MARCO normativO de LA GE

Decreto 285/2010, de 11 de Mayo (uso de Séneca (obligatorio centros públicos))

ORDEN de 29 de enero de 2015 (Facturación electrónica)

DECRETO 75/2016, 15 de Marzo (Registro contable de facturas)

INSTRUCCIÓN 1/2005, de 8 de febrero,(comunicación de las operaciones con terceros, MODELO 347)

INSTRUCCIÓN de 11 de Febrero de 2016 (RETENCIONES E INGRESOS IRPF. MODELO 190, MODELO 095 MODELO 296)

Otra Normativa e instrucciones que se publican anualmente relacionadas con justificaciones específicas, inversiones...

MARCO normativO de LA GE

Decreto 54/1989, de 21 de marzo,sobre indemnizaciones por razón del servicio de la Junta de Andalucía.

Decreto 190/1993, de 28 de diciembre, por el que se modifica el 54/1989, de 21 de marzo,...

Decreto 404/2000, de 5 de octubre, por el que se modifica el Decreto 54/1989, de 21 de marzo,...

II Convenio Colectivo de Trabajo de ámbito interprovincial, del personal laboral de la Junta de Andalucía.

Decreto 404/2000, de 5 de octubre, por el que se modifica el Decreto 54/1989, de 21 de marzo,...

CALENDARIO DE ACTUACIÓN gestión económica general

CALENDARIO DE ACTUACIÓN gestión económica específico

perfiles de séneca

Perfil por defecto

perfiles de séneca

Perfil dirección

perfiles de séneca

Asignar Perfil de Responsable de GE

Es recomendable que el director/a tenga este perfil

Podremos asignar este perfil a otras personas.

perfiles de séneca

Asignar otros perfiles

Es recomendable que el director/a tenga este perfil

Podremos asignar este perfil a otras personas.

configuración

VIDEOTUTORIAL DE APERTURA DEL EJERCICIO ECONÓMICO

Realizado por Rafael Bueno González

CEntros de gasto

UNIDAD ORGANIZATIVA DEL CENTRO

SÓLO DE GASTOS NO DE INGRESOS

SE PODRÁ ELABORAR PRESUPUESTO POR CENTRO DE GASTOS

PARA CONTABILIZARLO SE VINCULARÁ EL ASIENTO CON ESOS CENTROS DE GASTO (EN LA CANTIDAD QUE QUERAMOS)

VIDEOTUTORIAL SOBRE CENTROS DE GASTO

Realizado por Rafael Bueno González

PRÁCTICA SESIÓN 1

REALIZA LAS 3 PRÁCTICAS SIGUIENTES DE LAS TEMÁTICAS APRENDIDAS

CENTRO DE GASTO

ACTIVA UNA SUBCUENTA

CREA UN CENTRO DE GASTO PARA CONTROLAR EL GASTO DE UNA PARTIDA (POR EJEMPLO PROGRAMA DE GRATUIDAD). REALIZA UN PRESUPUESTO DEL CENTRO DE GASTO CREADO (SACA EL DOCUMENTO "presupuesto a nivel de centro de gasto") AÑADE A ESTE CENTRO DE GASTO ALGUNAS DE LAS FACTURAS QUE TENGAS ASENTADAS EN ESTE CURSO. MIRA EN ESTADO DE CUENTAS EL DINERO QUE TE QUEDA DE LO PRESUPUESTADO.

IMAGINA QUE HAN CONCEDIDO A TU CENTRO EL PROGRAMA DE AULAS VERDES Y VAS A TENER UN INGRESO DE 5000 EUROS. ACTIVA LA SUBCUENTA DE INGRESOS DE AULAS VERDES Y REAJUSTA TU PRESUPUESTO DE GASTOS.

ASIGNA PERFIL POR DEFECTO

ASIGNA TU PERFIL QUE MÁS USES PARA QUE APAREZCA POR DEFECTO CUANDO ENTRES EN SÉNECA.

DUDAS Y PREGUNTAS

cuadernos de transferencia q34 con editrán

¿Qué bancos funcionan con editrán? CAIXABANK, UNICAJA, BBVA, CAJAMAR... Pedir sufijo ord de cuaderno de transferencias.

Configuración: 1º.- Desde perfil de dirección, el DIRECTOR/A tiene que rellenar el email de la oficina y la cuenta bancaria. 2º.-Desde perfil de gestión económica, en configuración . 3º.- Llamar a CAUCE (300300) para que lo activen.

¿Cuándo está activado?

SESIÓN 2

ROPA DE TRABAJO

+ INFO

+ INFO

+ INFO

+ INFO

+ INFO

facturas rectificativas

-TIENE QUE TENER EL MISMO FORMATO QUE LA FACTURA ORIGINAL

factura-E --> factura rectificativa-E

factura en papel --> factura rectificativa en papel

-no corresponde cuando hay una equivocación en el pago.

-Finalidad: 1º que cuadre CON MI CONTABILIDAD 2º INTENTAR mismos movimientos en séneca y en el banco (SINO USAR MEMORIA JUSTIFICATIVA EN EL ADJUNTO) 3º SITUACIÓN CON EL PROVEEDOR SALDADA.

facturas rectificativas

ELECTRÓNICA

PAPEL

ELECTRÓNICA

PAPEL

PAPEL

ELECTRÓNICA

CASOS PRÁCTICOS

-HAS PAGADO UNA CANTIDAD MAYOR QUE LA QUE MARCA LA FACTURA.

-HAS PAGADO UNA CANTIDAD MENOR QUE LA QUE MARCA LA FACTURA.

-HAS PAGADO DOS VECES UNA FACTURA (BANCO)

-ERROR EN UNA TRANSFERENCIA Y SE DEVUELVE.

-TENGO QUE HACERLE UNA DEVOLUCIÓN A UN ALUMNO/A DE UNA EXCURSIÓN

anticipo/suplido/pago por caja

SUPLIDO

UNA PERSONA PAGA LA FACTURA (EN EFECTIVO O CON TARJETA).

TRAE LA FACTURA Y LA GRABAMOS EN SÉNECA.

EN LOS ASIENTOS QUE PERMITEN SUPLIDO HAY UN APARTADO PARA EL SUPLIDO

RELLENAMOS EL NIF Y LA CUENTA BANCARIA (DIRECTAMENTE O EN GENERACIÓN DE FICHEROS/FICHEROS BANCARIOS/GESTIÓN DE CUENTAS CORRIENTES)

SI LO HACEMOS CON CUADERNOS DE TRANSFERENCIA SE REALIZARÁ A ESTA CUENTA.

SI LO HACEMOS POR BANCA ONLINE HACER TRANSFERENCIA A ESTA CUENTA.

anticipo/suplido/pago por caja

ANTICIPO

ENTREGAMOS UN DINERO A ALGUIEN CON ANTERIORIDAD POR CAJA (EXCEPTO ERASMUS) PARA QUE HAGA UN PAGO

CREAMOS EL ASIENTO EN SÉNECA

CREAMOS EL ASIENTO CON EL QUE VAMOS A PAGAR EL ANTICIPO

EN EL APARTADO DE PAGO CLICAMOS LA OPCIÓN DE PAGO POR ANTICIPO

anticipo/suplido/pago por caja

REINTEGRO DE ANTICIPO

SI HA SOBRADO DINERO DE ESE ANTICIPO, SE TIENE QUE DEVOLVE EL DINERO AL CENTRO

REALIZAR EL ASIENTO EN SÉNECA (REINTEGRO DE ANTICIPO)

¡NO SE PUEDE CERRAR EL EJERCICIO ECONÓMICO CON ANTICIPOS QUE NO SE HAYAN GASTADO O REINTEGRADOS!

!CUIDADO CON LOS DESCUADRES!

asiento proveedor extranjero no residente

Cuando nos llega una factura de un proveedor extranjero no residente hay que usar este asiento (no el asiento tipo facturas)

previamente hay que incorporarlo a nuestros poveedores, Sino está dado de alta debemos darlo de alta nosotros

por último habrá que realizar el asiento correspondiente.

asiento proveedor extranjero no residente

VIDEOTUTORIAL pago proveedor extranjero no residente

asientos devoluciones/reinegros a la ced u otras entidades

PARA DEVOLVER DINERO INGRESADO A LA CED (MODELO 046, ADJUNTAR AL ANEXO XI)

PARA DEVOLVER DINERO INGRESADO A OTRAS ENTIDADES ( ej. SEPIE CIF Q2801566G)

PARA DEVOLVER DINERO INGRESADO A FAMILIAS DE EXCURSIONES.

SUBCUENTA SOLO DE INGRESOS (ACTUARÍA COMO UN INGRESO EN NEGATIVO)

¡APARECE EN EL ANEXO X Y XI!

¡NO ES PARA LA DEVOLUCIÓN DEL DINERO DE UNA FACTURA PORQUE ES UN PAGO!

asientos devoluciones/reinegros a la ced u otras entidades

INSTRUCCIONES DEVOLUCIÓN DINERO DE AXUILIARES DE CONVERSACIÓN

INSTRUCCIONES DEVOLUCIÓN DINERO DE AXUILIARES DE CONVERSACIÓN

asiento pago auxiliar de conversación

800 euros/mes

1º relleno los datos del asiento

subcuenta gastos diversos/transferencias a familias e instituciones sin ánimo de lucro

2º realizo el pago

3º imprimir justificante de pago y adjuntarlo al asiento

4º firmar el anexo Iv y subirlo en los anexos del auxiliar bilingüe

prestación de servicio sujeto a irpf

se usa cuando una persona física presta un servicio en el centro por el que va a percibir una retribución, estando esta persona sujeta a un régimen tributario del IRPF que nos obliga a practicarle una retención.

INSTRUCCIÓN DE 17 DE DICIEMBRE DE 2018 DE LA SECRETARÍA GENERAL TÉCNICA DE LA CONSEJERÍA DE EDUCACIÓN POR LA QUE SE ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN DE LAS RETENCIONES E INGRESOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ...

prestación de servicio sujeto a irpf

prestación de servicio sujeto a irpf

prestación de servicio sujeto a irpf

VIDEOTUTORIAL prestación de servicio sujeto a irpf

Realizado por Rafael Bueno González

Todo el IRPF retenido en los asientos de:

• Pago de dietas y desplazamiento
• Prestaciones sujetas a retención de IRPF
• El IRNR (Impuesto a las Rentas de No Residentes) retenido en los asientos a proveedores extranjeros no residentes

Hay que ingresarlos a Hacienda y se contabiliza con este tipo de asiento. La consejería ha creado el modelo 095, que se puede tramitar telemáticamente.

Las liquidaciones se deben efectuar en los meses de abril, julio, octubre y enero, antes del día 20. -octubre. Se liquidan todas las retenciones efectuadas en facturas PAGADAS en el trimestre julio – septiembre.*** -enero. octubre a diciembre.*** - abril. enero a marzo. - julio. abril a junio.

• No importa la fecha de la factura sino la fecha de pago de la misma.
• En la pantalla del tipo de asiento hay que indicar si quiere liquidar a proveedores nacionales o no residentes y el periodo que se desea liquidar.
• Cuando se indica el periodo (trimestre), el sistema cumplimenta las fechas inicio y fin del trimestre de liquidación. No obstante ese periodo se puede ampliar modificando las fechas de inicio, fin o ambas.
• Finalmente el sistema revisa las facturas con retención de IRPF / IRNR pagadas entres las fechas indicadas, calcula el total de impuestos retenidos y marca esas facturas como liquidadas. Finalmente sólo tiene que cumplimentar los datos de pago.

MODELO 095

MODELO 190

MODELO 296

extranjeros no residentes

pagos entre centros

Se usan para transferir fondos a otro centro.

• Cuando se tienen gastos compartidos por utilizar las mismas instalaciones
• Cuando se organizan actividades de forma conjunta.
• Proyectos conjuntos.
• Centros nueva creación sin cuenta.
• Ropa de trabajo
• ETC...

Sí es por un bien o servicio recibido. Por ejemplo, supongamos que se unen dos centros para comprar artículos que ambos necesitan. La factura la paga un centro y luego el otro que comparte la compra le paga su parte proporcional.

Otro caso puede ser el de centros que comparte edificio. Uno de ellos paga toda la luz, agua, etc.... Luego el otro centro con la misma sede le paga su parte proporcional.

No es un compromiso de pago por la adquisición de bienes o servicios.Hay veces que un centro recibe un ingreso de la Consejería y parte del mismo o todo el importe completo corresponde a otro centro. Pues bien, con este tipo de asientos se realiza el traspaso de esa parte del ingreso al centro al que corresponde.

El centro que recibe los fondos debe anotar manualmente el ingreso en Séneca, como ingreso de otras entidades.

pago DE aite (ayudas al individualizadas al transporte escolar y neae (becas neae)

subcuenta -->Gastos diversos/Transferencias a familias e instituciones sin ánimo de lucro

SESIÓN 3

pagos de dietas y desplazamientos

NORMATIVA

Decreto 54/1989, de 21 marzo, sobre indemnizaciones por razón de servicio

Decreto 404/2000, de 5 de octubre, por el que se modifica el Decreto 54/1989, de 21 de marzo, sobre indemnizaciones por razón del servicio de la Junta de Andalucía (actualización de precios y documentos necesarios para percibir)

ORDEN de 11 de julio de 2006, por la que se actualizan las cuantías de determinadas indemnizaciones por razón del servicio (CUANTÍA POR VEHÍCULO PROPIO Y DIETAS DIFERENCIADAS EN MADRID-ESPAÑA-TERRITORIO EXTRANJERO)

Decreto 157/2007, de 29 de mayo, por el que se modifica el Decreto 54/1989, de 21 de marzo, sobre indemnizaciones por razón del servicio de la Junta de Andalucía (REGULACIÓN TRIBUNALES DE OPOSICIÓN Y COMISIONES DE BAREMACIÓN)

aumento gastos de locomoción a 0.26€

pagos de dietas y desplazamientos

DOCUMENTACIÓN INTERESANTE (IRPF)

pagos de dietas y desplazamientos

A TENER EN CUENTA

comisión de servicio

Los más habituales son:

-Desplazamientos para los FCT

-Desplazamientos para reuniones de inspección, delegación...

-Desplazamientos para cursos obligatorios en los que no haya blosas de ayuda.

¿Viajes y excursiones escolares?

pagos de dietas y desplazamientos

A TENER EN CUENTA

Estos gastos salen de los GFO del Centro

No tienen que ser del mismo centro pero sí trabajadores de la Junta de Andalucía.

CONCEPTOS

GASTOS DE DESPLAZA MIENTO

MEDIA MANUTENCIÓN (Después de las 15:00 y antes de las 22:00)MANUTENCIÓN SIN PERNOCTAR (después de las 22:00) MANUTENCIÓN CON PERNOCTACIÓN ALOJAMIENTO

DIETAS

pagos de dietas y desplazamientos

irpf

A TENER EN CUENTA

-Quedan totalmente exentos de retención los gastos de locomoción. -Están exentas de retención las cantidades destinadas a compensar los "GASTOS NORMALES" de manutención y estancia en restaurantes, hoteles y demás establecimientos de hostelería, devengados por gastos en municipio distinto del lugar de trabajo habitual del perceptor y del que constituya su residencia.

pagos de dietas y desplazamientos

SÉNECA

no obligatorio

pagos de dietas y desplazamientos

SÉNECA

pagos de dietas y desplazamientos

SÉNECA

pagos de dietas y desplazamientos

SÉNECA

pagos de dietas y desplazamientos

SÉNECA

pagos de dietas y desplazamientos

contratos

LEGISLACIÓN Y MANUALES

contratos

A TENER EN CUENTA

-Máximo 1 año. -importe máximo 40000€ (obras) y 15000€ (suministros y servicios). -contrato de obras tendrá unas características especiales. -pedir 3 presupuestos si la cuantía es significativa. -obligatorio grabarlos en séneca si el importe DE LA FACTURA supera 3000€ (EXCEPTO EXCEPCIONES) En los contratos menores la tramitación del expediente exigirá el informe del órgano de contratación motivando la necesidad del contrato. Asimismo se requerirá la aprobación del gasto y la incorporación al mismo de la factura correspondiente, que deberá reunir los requisitos que las normas de desarrollo de esta Ley establezcan.

contratos

CONCLUSIÓN

-CONTRATO EN SÉNECA CUANDO HAYA UNA FACTURA DE MÁS DE 3000€. -CONTRATO EN SÉNECA CUANDO SE REALICE UNA FACTURACIÓN DE +3000€ CON UN MISMO PROVEEDOR. -CONTRATO FIRMADO POR PROVEEDOR/EMPRESA Y DIRECCIÓN Y GRABADO EN SÉNECA (OBRAS, FOTOCOPIADORAS, INFORMÁTICO, MANTENIMIENTO, ALARMA..., EMPRESAS DE PROA, ACT. EXTRAESCOLARES QUE FACTUREN CON EL CENTRO...). -No es obligatorio dar de alta los contratos destinados a compras con Cheque libro, suministros de agua, servicios recibidos a través de la Red Corporativa de telecomunicaciones de la Junta de Andalucía (telefonía fija y móvil, accesos de datos…). -MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL GASTO (AL MENOS 1 VEZ CON CADA PROVEEDOR QUE TRABAJE CON EL CENTRO).

contratos

SÉNECA

contratos

SÉNECA

contratos

CONTRATOS DEL ACUERDO MARCO

justificaciones específicas

VIDEOTUTORIAL ANEXO XI espefífico con aprobación en consejo escolar

Realizado por Rafael Bueno González

VIDEOTUTORIAL ANEXO XI espefífico sin aprobación en consejo escolar

Realizado por Rafael Bueno González

cierre del ejercicio

RESUMEN

cierre del ejercicio

A TENER EN CUENTA

cierre del ejercicio

GENERAR ANEXO XI

VIDEOTUTORIALCIERRE DEL EJ ECONÓMICO ANEXO XI

Realizado por Rafael Bueno González

arqueos de caja

VIDEOTUTORIAL ARQUEO DE CAJA

Realizado por Rafael Bueno González

conciliaciones bancarias

VIDEOTUTORIAL CONCILIACIÓN BANCARIA

Realizado por Rafael Bueno González

SESIÓN 4

MATERIAL INVENTARIABLE

factura de libros

Cuando al asentar una factura seleccionamos la subuenta libros el sistema lanza la pregunta sobre si los mismos son ejemplares de la biblioteca o no.

(Tenemos que inventariar los ejemplares y vincularlos con el asiento)

Si elegimos SÍ

(No tenemos que inventariar los ejemplares ni vincularlos con el asiento)

Si elegimos NO

¡NO SE PODRÁ PONER COMO PAGADO NI ENVIAR A UN CUADERNO Q34 SI ES OBLIGATORIO VINCULARLO!

factura de material inventariable

Cuando al asentar una factura seleccionamos una subcuenta de material inventariable que no sea de libros, el sistema lanza la pregunta sobre si el coste unitario del material supera los 300,50€

Si elegimos SÍ

(Tenemos que inventariar el material y vincularlos con el asiento)

(No tenemos que inventariar los ejemplares ni vincularlos con el asiento obligatoriamente, auqnue sí podemos hacerlo)

Si elegimos NO

¡NO SE PODRÁ PONER COMO PAGADO NI ENVIAR A UN CUADERNO Q34 SI ES OBLIGATORIO VINCULARLO!

¿Cómo se vincula el material inventariado al asiento?

MATERIAL INVENTARIABLE

LIBROS

EN DETALLE DEL ASIENTO

POR CONSULTA DE ASIENTOS

MODULO DE INVENTARIO

MODULO DE INVENTARIO

1. Configuración de dependencias, dependencias de adscripción y catálogo de recursos.
2. Pasar hojas de inventario al claustro.
3. Sacar listado de recursos inventariados por tipo/subtipo y dar de baja todo lo que no esté en el centro (actualización masiva)
4. Actualizar datos de los recursos por actualización masiva.
5. Dar de alta nuevos recursos individualmente y masivamente.

pasos para actualizar El inventario

¡CON PERFIL GESTIÓN DE INVENTARIO DEL CENTRO!

MODULO DE INVENTARIO

En este apartado podremos definir las dependencias a las cuáles vamos a poder adscribir el material inventariado ( no confundir con las dependencias del centro (espacios) que definiremos desde el perfil dirección.

MODULO DE INVENTARIO

En este apartado definiremos los tipos de recursos a los que podemos asociar.

MODULO DE INVENTARIO

En este apartado veremos el material inventariedo. Podremos mostrar listados por distintos campos de búsqueda.

Mediante estos botones se pueden dar de alta los recursos de forma individual o masiva.

alta individual de un recurso

alta masiva de recursos

MODULO DE INVENTARIO

En este apartado podremos realizar cambios masivos en el material inventariedo.

MODULO DE INVENTARIO

generación de anexos

En documentos centro/inventario/REgistro de inventario (Anexo VIII Y VIIIbis) tendremos el libro de altas y bajas de inventario para presentar al consejo escolar. Este libro es por curso escolar no por ejercicio económico. La aprobación del mismo será por CE a final del curso escolar

¡CON PERFIL GESTIÓN DE INVENTARIO DEL CENTRO!

MODULO DE INVENTARIO

creación de etiquetas /pegatinas

En documentos centro/inventario/etiquetas del M.I. podremos sacar las etiquetas para pegarlas en el material.

¡CON PERFIL GESTIÓN DE INVENTARIO DEL CENTRO!

repositorio documental (GE)

El repositorio documental de Gestión económica está configurado para que cuando se firme uno de los documentos que aparecen en el mismo se envíe automáticamente al apartado correspondiente.

repositorio documental (Actas)

Cualquier documento que hayamos subido para firmar a la bandeja de firmas, una vez firmado puede ser llevado al repositorio documental.

Es el caso de las actas de Claustro y Consejo escolar, pueden ser enviadas a su apartado correspondiente del Repositorio.

En las facturas en papel cuyo proveedor es una persona física (tienen nif en lugar de cif), si el importe es superior a 5000 euros, se requiere que el asiento se inserte en el registro contable de la J.A. (RCF) antes de que se pueda hacer efectiva y poner en estado "pagada". Este trámite lo hace el sistema, validando el director que la factura contiene toda la información y adjuntando la factura al asiento. La noche posterior a que se grabe el asiento, Séneca lo envía, como todos los asientos, a CUO (centro único de obligaciones de la J.A., un sistema informático residente en la Consejería de Hacienda). Desde aquí se envía al registro contable. A otro día, en sentido inverso, se comunica que ha sido registrado. En ese momento ya se puede pagar y poner la factura en estado pagada. Pues en este campo se muestra que el trámite ha finalizado.

Tengo 3 movimiento (2 pagos y un ingreso) y solo 1 factura: 1º Dejo la factura como pagada y el Q34 vinculado a ese pago 2º Cuadrar en Séneca la devolución (asiento de ingreso al centro) 3º Cuadrar con el proveedor (tengo que volver a hacerle el pago) 4º Hago un nuevo asiento en Séneca tipo factura (problema nº de factura (pongo _bis o _duplicada al final) . También se podría hacer por reintegro/devolución CED que es un ingreso en negativo. 5º Pago la factura (transferencia o Q34) 6º Memoria justificativa adjunta en el asiento explicando todo.

Entramos en el detalle del asiento y se pulsa el icono.