1. Llibre registre de caixa i bancs

1. Operacions de cobraments i pagaments. Llibres auxiliars de registre.1.1 Llibre de registre de caixa i bancs

UF1. Control de tresoreria CFGM Gestió Administrativa Ins. Cami de Mar

Empezar

Sessió 1

1. Llibres registre de caixa i bancs

1.1. Llibre registre de caixa

Reflecteix l'entrada (cobraments) i la sortida (pagaments) d'efectiu dins l'empresa. En efectiu vol dir diners en metàl·lic, xecs, rebuts, tarjeta, etc.

Serveix per controlar l'entrada i la sortida de diners en qualsevol moment.

Sessió 1

1. Llibres registre de caixa i bancs

1.2. Llibre registre de banc (compte corrent)

Reflecteix l'entrada (cobraments) i la sortida (pagaments) de diners en el banc l'empresa. Són operacions, ingressos, transferències, lletres, xecs, rebuts, etc.

Serveix per controlar l'entrada i la sortida de diners en qualsevol moment.

Sessió 1

1. Llibres registre de caixa i bancs

1.2. Llibre registre de banc (compte de crèdit o pòlissa de crèdit).

La pòlissa de crèdit és un instrument financer a curt termini molt pràctic per a les empreses en moments puntuals. Són una alternativa per a poder obtenir liquiditat i així atendre les diferents obligacions de pagament. És un opció ràpida, per un temps deteminar (normalment el contracte és d'1 any, renovable) i més barata que un préstec, normalment.

Saldo disposat: Quantitat utilitzada des que es va concedir el crèdit. Saldo no disposat: Quantitat que no s'utilitza del crèditsol·licitat. Si el signe del saldo no disposat és negatiu voldrà dir que tenim saldo excedit.

Sessió 1

2. Llibres registre de clients i proveïdors

2.1. Llibre registre de clients i deutors

Model de llibre de registre de clients i deutors

• Data: Indica el dia en què s'efectua l'operació.
• Concepte: Descriu la transacció, per exemple: núm. factura.
• Deure: Import rebut.
• Haver: Import sortida de diners.
• Saldo deutor: Venda de material encara no cobrat.
• Saldo creditor: Si hem rebut més diners que vendes hem fet al client.

Sessió 1

2. Llibres registre de clients i proveïdors

2.2. Llibre registre de proveïdors i creditors

Aquest llibre registra les relacions comercials que té l'empresa amb els seus proveïdors i creditors

S’utilitza per portar el control de les compres fetes i el cobrament posterior. Les compres es registren en l’haver, i els pagaments, en el deure. El saldo acostuma a ser creditor o zero, amb l’excepció que pot ser deutor; per exemple, quan l’empresa fa un pagament anticipat als proveïdors.

La principal diferència entre proveïdors i creditors es que els proveïdors són on l'empresa compra per la seva activitat comercial i els creditors són compres que no són per la seva principal activitat, com per exemple compra de subministraments (telèfon, combustible, etc.

Sessió 1

2. Llibres registre de clients i proveïdors

2.2. Llibre registre de proveïdors i creditors

Model de llibre de registre de proveïdors i creditors

• Data: Indica el dia en què s'efectua l'operació.
• Concepte: Descriu la transacció, per exemple: núm. factura.
• Deure: Import rebut.
• Haver: Import sortida de diners.
• Saldo deutor: Compra de material encara no pagada.
• Saldo creditor: Si hem pagat més diners que compres hem fet al proveïdor