Retorno de Inversión
Return over Investments
ROA
ROCE
ROE
Retorno del Activo
Retorno del Capital Empleado
Retorno del Patrimonio
Ajustado
Return Over Capital Employed
Return Over Equity
Return Over Assets
Inversión analizada
Inversion analizada
Inversión analizada
Organización
Accionistas
Recursos de largo plazo
NOPAT
Resultados Netos
EBIT
ROA=
ROE=
ROCE=
AON
Patrimonio
Pasivos corrientes
Activos -
Deuda financiera Patrimonio
Estructura financiera
Activo Operacional Neto Patrimonio
Apalancamiento financiero
Deuda financiera Activo Operacional Neto
Razón de endeudamiento
¿Qué tan bien aprovechas tus recursos para operar? Estos indicadores muestran qué tan rápido y eficiente es tu negocio al usar los recursos estratégicos que tiene: KTNO y Activos no corrientes.
¿Qué tan preparada está tu organización para responder a sus compromisos de pago más urgentes? Los indicadores de liquidez son una especie de "termómetro de riesgo de solvencia inmediata": permiten analizar si ante un eventual problema operacional, la empresa podría cumplir sus obligaciones sin necesidad de vender activos importantes o pedir préstamos no planeados.
Retorno de Inversión
Return over Investments
ROA
ROCE
ROE
Retorno del Activo
Retorno del Capital Empleado
Retorno del Patrimonio
Ajustado
Return Over Capital Employed
Return Over Equity
Return Over Assets
Inversión analizada
Inversion analizada
Inversión analizada
Organización
Recursos de largo plazo
Accionistas
NOPAT
Resultados Netos
EBIT
ROA=
ROE=
ROCE=
AON
Patrimonio
Pasivos corrientes
Activos -
Margen de Utilidad
Profit Margin (Return over Sales)
Utilidad Bruta
Mg Bruto=
Ingresos Operacionales
NOPAT
Utilidad Operacional
Mg NOPAT=
Mg Operacional=
Ingresos Operacionales
Ingresos Operacionales
EBIT
EBITDA
Mg EBIT=
Mg EBITDA=
Ingresos Operacionales
Ingresos Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos
Mg Antes de Impuestos=
Ingresos Operacionales
Los márgenes de utilidad te muestran qué porcentaje de tus ingresos se convierten en ganancia. Son claves para saber si vender mucho te está dejando suficientes recursos… o solo estás trabajando para cubrir costos.
Resultados Netos
Mg Neto=
Ingresos Operacionales
Análisis Horizontal
¿Cómo ha cambiado tu empresa con el tiempo?
Este análisis compara los estados financieros de varios periodos para ver cómo han crecido o disminuido tus ingresos, costos, activos o deudas. Es como ponerle lupa a la evolución de tu negocio año tras año.
¿Qué responde?
- ¿Tus ventas están creciendo?
- ¿Tus gastos están aumentando más rápido que tus ingresos?
- ¿Tus activos están creciendo según lo planeado y responde al modelo de negocio?
Análisis Vertical
¿Cómo se distribuyen los recursos y obligaciones en tu empresa?
El análisis vertical analiza un solo periodo y compara cada cuenta del los estados financieros con el total correspondiente. En el Estado de Resultados, muestra qué porcentaje representan los costos, gastos o utilidades sobre los ingresos. En el Estado de Situación Financiera, indica qué proporción representan los activos, pasivos y patrimonio dentro del total.
¿Para qué sirve?Te ayuda a entender la estructura interna de tu empresa: ¿Qué parte de tus activos está en inventarios o cartera? ¿Qué tan grande es tu deuda frente al total del capital? ¿Cuánto de cada venta se va en gastos?
Cobertura de intereses = Utilidad operativa / Gastos por intereses Indica cuántas veces las utilidades operativas alcanzan para cubrir los intereses. Un valor alto indica mayor seguridad financiera. Cobertura de deuda total= OCF/ Deuda total anual Evalúa cuántas veces el Flujo de Caja Operativo puede cubrir toda la deuda. Útil para ver la solvencia en el mediano plazo. Cobertura de servicio de la deuda Flujo de caja operativo / (Intereses + Abono a capital) Mide si el flujo de caja es suficiente para cubrir todos los pagos obligatorios de deuda en un periodo (servicio de la deuda = intereses + capital). Usado especialmente en evaluación crediticia
¿Tienes cómo responder por tus deudas actuales?
Capacidad de endeudamiento
Estos indicadores muestran si tu negocio genera suficiente utilidad para cubrir los pagos relacionados con sus obligaciones financieras, especialmente los intereses. Sirven para saber si estás en una zona segura o si podrías estar acercándote a un sobreendeudamiento.
Análisis financiero: herramientas básicas
Mariano Alberto Lope
Created on July 7, 2023
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Retorno de Inversión
Return over Investments
ROA
ROCE
ROE
Retorno del Activo
Retorno del Capital Empleado
Retorno del Patrimonio
Ajustado
Return Over Capital Employed
Return Over Equity
Return Over Assets
Inversión analizada
Inversion analizada
Inversión analizada
Organización
Accionistas
Recursos de largo plazo
NOPAT
Resultados Netos
EBIT
ROA=
ROE=
ROCE=
AON
Patrimonio
Pasivos corrientes
Activos -
Deuda financiera Patrimonio
Estructura financiera
Activo Operacional Neto Patrimonio
Apalancamiento financiero
Deuda financiera Activo Operacional Neto
Razón de endeudamiento
¿Qué tan bien aprovechas tus recursos para operar? Estos indicadores muestran qué tan rápido y eficiente es tu negocio al usar los recursos estratégicos que tiene: KTNO y Activos no corrientes.
¿Qué tan preparada está tu organización para responder a sus compromisos de pago más urgentes? Los indicadores de liquidez son una especie de "termómetro de riesgo de solvencia inmediata": permiten analizar si ante un eventual problema operacional, la empresa podría cumplir sus obligaciones sin necesidad de vender activos importantes o pedir préstamos no planeados.
Retorno de Inversión
Return over Investments
ROA
ROCE
ROE
Retorno del Activo
Retorno del Capital Empleado
Retorno del Patrimonio
Ajustado
Return Over Capital Employed
Return Over Equity
Return Over Assets
Inversión analizada
Inversion analizada
Inversión analizada
Organización
Recursos de largo plazo
Accionistas
NOPAT
Resultados Netos
EBIT
ROA=
ROE=
ROCE=
AON
Patrimonio
Pasivos corrientes
Activos -
Margen de Utilidad
Profit Margin (Return over Sales)
Utilidad Bruta
Mg Bruto=
Ingresos Operacionales
NOPAT
Utilidad Operacional
Mg NOPAT=
Mg Operacional=
Ingresos Operacionales
Ingresos Operacionales
EBIT
EBITDA
Mg EBIT=
Mg EBITDA=
Ingresos Operacionales
Ingresos Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos
Mg Antes de Impuestos=
Ingresos Operacionales
Los márgenes de utilidad te muestran qué porcentaje de tus ingresos se convierten en ganancia. Son claves para saber si vender mucho te está dejando suficientes recursos… o solo estás trabajando para cubrir costos.
Resultados Netos
Mg Neto=
Ingresos Operacionales
Análisis Horizontal
¿Cómo ha cambiado tu empresa con el tiempo?
Este análisis compara los estados financieros de varios periodos para ver cómo han crecido o disminuido tus ingresos, costos, activos o deudas. Es como ponerle lupa a la evolución de tu negocio año tras año.
¿Qué responde?
Análisis Vertical
¿Cómo se distribuyen los recursos y obligaciones en tu empresa?
El análisis vertical analiza un solo periodo y compara cada cuenta del los estados financieros con el total correspondiente. En el Estado de Resultados, muestra qué porcentaje representan los costos, gastos o utilidades sobre los ingresos. En el Estado de Situación Financiera, indica qué proporción representan los activos, pasivos y patrimonio dentro del total.
¿Para qué sirve?Te ayuda a entender la estructura interna de tu empresa: ¿Qué parte de tus activos está en inventarios o cartera? ¿Qué tan grande es tu deuda frente al total del capital? ¿Cuánto de cada venta se va en gastos?
Cobertura de intereses = Utilidad operativa / Gastos por intereses Indica cuántas veces las utilidades operativas alcanzan para cubrir los intereses. Un valor alto indica mayor seguridad financiera. Cobertura de deuda total= OCF/ Deuda total anual Evalúa cuántas veces el Flujo de Caja Operativo puede cubrir toda la deuda. Útil para ver la solvencia en el mediano plazo. Cobertura de servicio de la deuda Flujo de caja operativo / (Intereses + Abono a capital) Mide si el flujo de caja es suficiente para cubrir todos los pagos obligatorios de deuda en un periodo (servicio de la deuda = intereses + capital). Usado especialmente en evaluación crediticia
¿Tienes cómo responder por tus deudas actuales?
Capacidad de endeudamiento
Estos indicadores muestran si tu negocio genera suficiente utilidad para cubrir los pagos relacionados con sus obligaciones financieras, especialmente los intereses. Sirven para saber si estás en una zona segura o si podrías estar acercándote a un sobreendeudamiento.