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DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL

Dr. Glez

Created on June 30, 2023

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DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL

Dr. Crosby González Montiel

INDEX

D. BANCARIO EN REL D.ECONOMICO

CONCEPTO

MARCO LEGAL

SISTEMA BANCARIO

ACTIVIDADES

AUTONOMÍA D. BANCARIO

CRÉDITO

INST DE CRÉDITO

FUENTES

D. BANCARIO

ORGANISMOS AUX

El Derecho bancario y bursátil es la disciplina académica que comprende el estudio del conjunto de normas que regulan los mecanismos que permiten garantizar la eficiente asignación del ahorro a la inversión. En este marco, se pueden distinguir desde el punto de vista económico dos modalidades de asignación del ahorro: 1. una indirecta, a través de la banca, y 2. otra directa acudiendo al mercado de valores o bursátil.

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

El mecanismo bancario se caracteriza por la interposición de la banca entre los depositantes de fondos y las empresas necesitadas de financiación. La actividad bancaria supone la recepción de fondos reembolsables del público vinculándolos a la concesión de crédito por cuenta propia

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

En este mercado no se ponen en contacto directo los suministradores de fondos con las personas necesitadas de financiación. El simple crédito, no incorporado a valores negociables, carece de las características homogeneidad y fungibilidad necesarias para ser susceptible de tráfico generalizado e impersonal en el mercado financiero.

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

En sus orígenes históricos, banca y bolsa, nacen como instituciones vinculadas al cumplimiento de funciones bien distintas. El origen de la banca se sitúa cercano al comercio del dinero, frente al de la bolsa que surge vinculado al auxilio y fomento del comercio

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

Desde el origen de la ordenación financiera moderna en España, que no se remonta más allá de la primera codificación, se distinguen dos períodos legislativos: el monetario y el crediticio, caracterizados respectivamente por la defensa de la moneda y el gobierno del crédito.

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

El derecho bancario es la rama del derecho que estudia las normas que regulan el funcionamiento de los bancos y actividades bancarias y, en general, todas las entidades financieras.

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

Muchas entidades financieras han sido homologadas como bancos para someterlas a la normativa bancaria, por eso se suele hablar conjuntamente de derecho bancario y financiero. Sin embargo, dentro de este campo existen también reglas específicas para cada tipo de entidad, ya sean bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, entidades de financiación, etc

CONCEPTO DEL DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL Noción y función económica.

ACTIVIDADES DE LA BANCA Y CRÉDITO

La banca tiene tres funciones primordiales:a) administrar el ahorro b) transformar el ahorro en créditos para apoyar los proyecto productivos y c) administrar el sistema de pagos que permite la liquidación de las operaciones comerciales

La función de banca y crédito que las instituciones de banca múltiple proporcionan a sus clientes consiste en captar los recursos dispersos en la economía, conjuntarlos en ahorro y canalizarlos en forma de financiamiento (créditos) hacia individuos o empresas que generen valor agregado en la economía. Por ello, contar con un sistema bancario fuerte y eficiente fomenta el crecimiento económico del país.

En una economía siempre hay personas o empresas que por alguna razón tienen ingresos mayores a sus gastos generando así un excedente que ahorran para un consumo o inversión posterior. La administración de una parte importante de los ahorros de todas esas personas y empresas es responsabilidad de la banca; de ahí la relevancia de que los bancos asignen especial cuidado a quién le prestan, pues en última instancia no son sus recursos, si no los de la sociedad.

Administración de ahorro

La Banca convierte la gran masa de pequeños ahorros, típicamente de corto plazo y adversos al riesgo, en crédito a distintos plazos y en instrumentos de inversión para otros agentes que toleran mayores niveles de riesgo. Esta intermediación está sujeta a leyes, regulaciones y políticas que son supervisadas, tanto por las autoridades como por la alta dirección de las instituciones, para no poner en riesgo la estabilidad de las instituciones y en última instancia los recursos de la sociedad.

Crédito

Adicional a las funciones de administrar el ahorro y asignar el crédito eficientemente, existe una tercera igualmente importante que consiste en facilitar la liquidación de las obligaciones que se producen entre los agentes económicos, es decir, los bancos desempeñan un papel estratégico al permitir el flujo de los recursos financieros en todo el país al distribuir los billetes y monedas, al pagar los cheques que se emiten, al ofrecer el servicio de pago con tarjetas de débito y crédito, al procesar transferencias electrónicas de fondos, al ampliar la distribución de efectivo a través de los cajeros automáticos, entre otros.

Administración del sistema de pago

Dentro de la disciplina jurídica es posible distinguir ciertas ramas que se mueven dentro de la esfera del derecho público como la materia penal o administrativa, así como dentro del ámbito privado como el área civil o mercantil

Derecho bancario: la delgada línea entre el derecho público y el derecho privado.

Derecho bancario en relación con el derecho económico.

El éxito que una economía depende de manera importante del sistema financiero que lo rige.Las normas, intervienen para regular los modos y los actos de creación y de fundamentación de algunas instituciones bancarias, e interviene además para regular la constitución y controlar el funcionamiento de las instituciones bancarias para evitar perturbaciones en el país y mediante el cambio de crédito que es parte de la economía de la nación.

Específicame

El sistema financiero tiene una importante repercusión en el Estado Por lo que las normas que regulan no son exclusivas sino que quedan comprendidas en el ordenamiento mercantil

Autonomía del derecho bancario

Específicame

Joaquín Garrigues, el derecho bancario, aconseja un tratamiento autónomo del derecho bancario y en mérito a las singulares características técnicas de este derecho, que da lugar a la creación de nuevos tipos de relaciones y negocios jurídicos, de combinaciones contractuales nuevas que exigen un tratamiento diverso del tradicional recogidos en los códigos de comercio, como por ejemplo la cuenta corriente bancaria, los contratos de depósitos y los créditos documentarlos internacionales.

Para el Dr. Héctor Angel Benelbaz, Tradicionalmente el derecho bancario surge del derecho privado y es considerado como una rama del Derecho Comercial. Las operaciones de banco son actos de comercio y las personas físicas y morales que los realizan son profesionales, de calidad comercial

Autonomía del derecho bancario

Específicame

Para Sergio Rodríguez Azuero, el derecho bancario no puede considerarse como una rama autónoma del Derecho, en el sentido que sus principios resulten peculiares y excepcionales frente a otras ramas, que puede considerárselos científicamente como independientes.

El Derecho Bancario y la Ciencia del Derecho Bancario tiene autonomía y constituye una disciplina autónoma, como sostiene Miguel Acosta Romero, quien expresa "este juicio con fundamento en que el Derecho Bancario tiene un objeto propio de conocimiento, una sistematización independiente en cuanto a su estructura, medios propios también de desarrollo y de conocimiento y normas que son específicas para esta materia

Autonomía del derecho bancario

Específicame

de aquí que por todo ello afirmamos que la ciencia del Derecho Bancario es el conjunto sistematizado y unificado de conocimientos sobre las normas, fenómenos e instituciones sociales relativos a las actividades de banca y crédito, en busca de principios generales, con un método propio de investigación y desarrollo.

En México el Derecho Bancario ya no es rama del Derecho Mercantil ni del Derecho Administrativo sino que se ha convertido en una disciplina autónoma (Conf. Miguel Acosta Romero - "DerechoBancario" ed. Porrúa- México-1986, pág. 18).

Autonomía del derecho bancario

Las fuentes del Derecho son los medios a través de los cuales se generan las normas jurídicas, estas pueden ser históricas, materiales o reales y formales. En el caso del Derecho Bancario, pueden ser éstas primarias y secundarias (o supletorias). Son fuentes supletorias de las Leyes de Instituciones de Crédito y la Orgánica del Banco de México, la legislación mercantil; los usos y prácticas bancarias y mercantiles; y la legislación civil federal. La Ley Federal de Procedimiento Administrativo también lo es respecto de la tramitación de los recursos a que se refiere la Ley de Instituciones de Crédito, y el Código Fiscal con relación a la actualización de las multas.

Fuentes del derecho bancario

Los usos y costumbres, como fuentes supletorias, establecen la normatividad para el desarrollo de actividades bancarias, son emitidas por las autoridades financieras mediante circulares o Disposiciones de carácter general tanto de Banco de México como de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y hasta la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros

Fuentes del derecho bancario

De acuerdo a Banxico. El sistema financiero es el conjunto de instituciones, mercados e instrumentos en el que se organiza la actividad financiera, para movilizar el ahorro a sus usos más eficientes. El sistema financiero hace que los recursos que permiten desarrollar la actividad económica real -producir y consumir- lleguen desde aquellos individuos a los que les sobra el dinero en un momento determinado hasta aquellos que lo necesitan y facilite compartir los riesgos

Sistema finaciero de México

De acuerdo a la SHCP, Conforma el sistema financiero en México: Mandato de las Autoridades Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) ... Banco de México (BANXICO) ... Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ... Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) ... Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) ... Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

Sistema finaciero de México

Las instituciones de crédito se especializan en la intermediación de crédito para apoyar en el funcionamiento eficiente de la economía, es decir, de la producción y consumo de bienes y servicios. En el caso de la banca múltiple, tiene la función de intermediación financiera, garantizando el servicio a los ahorradores e inversionistas y personas que solicitan préstamos para distintos fines.

Instituciones de crédito en México

¿Cuáles son las instituciones de crédito? Las instituciones de crédito o bancos comerciales son sociedades anónimas propiedad de particulares que realizan diversas funciones entre ellas: Recibir y retirar depósitos. préstamos y créditos. expedir tarjetas de crédito.

Instituciones de crédito en México

¿Cuáles son las instituciones de crédito? Las instituciones de crédito o bancos comerciales son sociedades anónimas propiedad de particulares que realizan diversas funciones entre ellas: Recibir y retirar depósitos. préstamos y créditos. expedir tarjetas de crédito.

Instituciones de crédito en México

La actividad bancaria es necesaria y esencial para asegurar el ahorro, gestionar los pagos y cobros, facilitar el consumo de las personas y de las familias, ayudar, El Estado debe garantizar esos derechos económicos a través de la Banca Pública y evitar la exclusión financiera.

En el negocio bancario la confianza es fundamental. Los ciudadanos confían en disponer del dinero depositado en sus cuentas aun cuando saben que el banco lo presta

Los bancos públicos deben tener orientación social, y lo hacen con mayores garantías. Por el contrario, los bancos privados tienen la finalidad de repartir las mayores ganancias en el menor tiempo posible a los accionistas.

Para Carlos Heller (2010). El servicio financiero debe ser prestado para cubrir necesidades de interés general, y no particular, y su prestación, al igual que cualquier otro servicio público, debe funcionar de manera permanente, es decir, de manera regular y continua para que pueda satisfacer las necesidades de las comunidades por sobre los intereses de quienes los prestan

Cabanellas (2012), al referirse a lo que es el servicio puro y simple, sin más califi cativos, indica que es una: “Acción o efecto de servir, trabajo, actividad, provecho, utilidad, benefi cio.” (P. 345).

Interpretando la definición del maestro Cabanellas, esta autora entiende por Servicio como una actividad prestacional que ofrece un organismo, ente, institución o persona natural o jurídica en provecho o beneficio de otra, de manera gratuita u onerosa, aun cuando tal situación sea otorgada por el Estado propiamente, o bajo la figura de la concesión.

Asimismo, Ossorio (2004), da mayor precisión al concepto diciendo que Servicio, es el: “Conjunto de medios, objetos, utensilios que se utilizan enuna actividad o cooperan a su mejor realización

Servicio Público y tratándose de una noción del Derecho Administrativo, por ser una actividad básicamente reservada y prestada por el Estado y reservada para él en cuanto a su legislación, sin que ello no significa que que un servicio público respectivo o determinado, no pueda ser prestado por otro ente, institución o persona natural o jurídica de derecho privado.

El Artículo 2° de la Ley General de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares, reformado el 29 de diciembre de 1962, exige "conceción del Gobierno federal para dedicarse ejercicio de la banca y al crédito, incluso las leyes anteriores a estas, es decir, 1897, 1924, 1926, 1931, 1941

Los primeros bancos en México, fueron: BANCO NACIONAL DE MÉXICANO, BANCO MERCANTIL MEXICANO, BANCO DE EMPLEADOS, despues el BANCO COMERCIAL, este concecionó al LONDON BANK

El Código de 1854 no se refirió a los banco, el segundo de 1884 en su título decimotercero 954, referió que no podría sino con autorización de la SHC, cumplimiento con los requisitos que se exigían en estos momentos.. Posteriormente el 1889, se indicó que esta actividad se regiría por una Ley especial.. probablemente esta idea de concesión dió paso a la Ley General de Instituciones de Crédito de 1897

GUSTAVO R. VELASCO, Sobre la naturalez jurídica de la concesión bancaria

El acto que faculta para el establecimiento de instituciones de crédito se limita a ser una simple autorización que produce el efecto de hacer aplicable en el sistema legal al caso especial autorizado (Fraga)

Para gustavo R. Velaszo, en su estudio de referencia, considera que la actividad bancaria no es una concesión sino una autorización, tal y como ya lo habia sostenido el profesior Fraga y Octavio A. Hernandez

Problema conceptuales de Concesión y Autorización para el ejecicio de la actividad bancaría

GUSTAVO R. VELASCO, Sobre la naturalez jurídica de la concesión bancaria

NACIONALIZACIÓN DEL BANCA

Un 1 de septiembre, pero de 1982, el entonces presidente José López Portillo anunció sorpresivamente un paquete de medidas económicas entre las que se incluía la nacionalización de los bancos, medidas sobre el control del tipo de cambio y la descentralización del Banco de México

Ut wisi enim ad minim veniam

NACIONALIZACIÓN DEL BANCA

La nacionalización de la banca fue una medida que se tomó en el marco de la crisis de 1982.
El precio internacional del petróleo, del que dependía fuertemente la economía mexicana, descendió cuatro dólares por barril.
Esto afectó a nivel internacional y al sistema financiero mexicano como uno de los principales receptores de “petrodólares"

NACIONALIZACIÓN DEL BANCA

En México los problemas bancarios obligaron a hacer ajustes en las finanzas nacionales.
El aumento en las tasas de interés internacionales provocaron también una disminución de los ingresos por exportaciones y un aumento en el costo del servicio de la deuda externa que se pagaba, complicando aún más las finanzas.
En febrero de 1982, la devaluación del peso llegó al 70%. Los responsables de la economía no hicieron caso de las advertencias previas en el contexto internacional

https://www.laizquierdadiario.mx/1982-La-nacionalizacion-de-la-banca-en-Mexico

NACIONALIZACIÓN DEL BANCA

Autores como Carlos Tello, quien tuvo un papel político administrativo protagónico en aquellos años, reconoce en sus libros que el presidente López Portillo tenía en mente la posibilidad de nacionalizar la banca. Hay que recordar que entonces no se había impulsado a nivel internacional toda la carga ideológica que implicó la autonomía de los Bancos Centrales exigida desde los organismos financieros internacionales. Carlos Tello recuerda que durante los años previos a la nacionalización efectiva, en diversos momentos el entonces presidente recordó a los empresarios que la banca era un servicio concesionado del Estado.

https://www.laizquierdadiario.mx/1982-La-nacionalizacion-de-la-banca-en-Mexico

NACIONALIZACIÓN DEL BANCA

COMENTAR VIDEO DE NACIONALIZACIÓN DE LA BANCA https://www.youtube.com/watch?v=j70CcsHh7m8

Qué son las sociedades nacionales de crédito (snc)?

Cuál es su objeto?

Sociedades nacionales de crédito

Cuales son?

https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/banca-de-desarrollo-bd

Qué son las sociedades nacionales de crédito (snc)

Cuál es su naturaleza jurídica?

Sociedades nacionales de crédito

https://www.gob.mx/cnbv/acciones-y-programas/banca-de-desarrollo-bd

POLÍTICA MONETARIA

Concepción técnica

Andrés Sevillas Arias

https://economipedia.com/definiciones/politica-monetaria.html

POLÍTICA MONETARIA

Objetivo

Andrés Sevillas Arias

https://economipedia.com/definiciones/politica-monetaria.html

Principales objetivos

Reducir el desempleo: Procurar que haya el mínimo número de personas en situación de desempleo. Para ello se utilizarán políticas expansivas que impulsen la inversión y la contratación.

Controlar la inflación: Mantener el nivel de precios en un porcentaje estable y reducido. Si la inflación es muy alta se usaran políticas restrictivas, mientras que si la inflación es baja o hay deflación, se utilizarán políticas monetarias expansivas.

Política Monetaria

Conseguir crecimiento económico: Asegurar que la economía del país crece para poder asegurar empleo y bienestar. Para ello se utilizarán políticas monetarias expansivas.

Mejorar el saldo de la balanza de pagos: Vigilar que las importaciones del país no son mucho más elevadas que las exportaciones, porque podría provocar un aumento incontrolado de la deuda y decrecimiento económico.

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.Los objetivos de la política monetaria difícilmente podrán lograrse con el uso de la política monetaria en solitario. Para conseguirlos será necesario la puesta en marcha de políticas fiscales que se coordinen con la política monetaria.

POLITICA MONETARIA

Política monetaria expansiva: Consiste en aumentar la cantidad de dinero en el país para estimular la inversión y con ello, reducir el desempleo y conseguir crecimiento económico. Su uso suele provocar inflación.

TIPOS DE POLITICA MONETARIA

Política monetaria restrictiva: Trata de reducir la cantidad de dinero del país con el fin de reducir la inflación. Cuando sea aplican políticas restrictivas se corre el riesgo de ralentizar el crecimiento económico, aumentar el desempleo y reducir la inversión

https://economipedia.com/definiciones/politica-monetaria.html

El término “redescuento” se refiere en stricto sensu a la operación mediante la cual un banco central descuenta los títulos que previamente un banco comercial descontó a su clientela. Pero un banco central puede conceder crédito a sus instituciones asociadas a través de otras operaciones bancarias, como el otorgamiento de préstamos simples o con colateral, y ciertamente la gama de mecanismos a su disposición no se agota con las anteriores.

Redesceunto en la política monetaria

Los redescuentos son contratos a través de los cuales los Bancos Centrales prestan dinero a los otros bancos intermediarios del sistema financiero. Generalmente son créditos a corto plazo que se utilizan para cubrir necesidades operativas o deficiencias en las reservas de efectivo mínimo de los bancos.

Redesceunto en la política monetaria

la autoridad monetaria otorga préstamos en dinero a los bancos privados, aceptando algunos de sus créditos o títulos.

Encaje Legal.Es un instrumento que utilizan otros bancos centrales para retirar liquidez de largo plazo es el encaje legal. se refiere a la proporción de pasivos de la banca que deben ser depositados en el banco central

Encaje Legal.El Encaje Legal es una obligación de las entidades de intermediación financiera de mantener una reserva de los fondos captados ya sea en el Banco Central o donde determine la Junta Monetaria, según lo establece la Ley Monetaria y Financiera

Ley de Encaje Legalhttps://www.senado.gob.mx/65/gaceta_del_senado/documento/23347

Liquidez bancaria

CONTABILIDAD BANCARIA EN MÉXICO

NORMAS CONTABLES BANCARIAS EN MÉXICO Una guía de los cambios para legos diez años después de la crisis bancaria de 1995 https://www.eltrimestreeconomico.com.mx/index.php/te/article/view/350

CONTABILIDAD BANCARIA EN MÉXICO

NORMAS CONTABLES BANCARIAS EN MÉXICO Una guía de los cambios para legos diez años después de la crisis bancaria de 1995 https://www.eltrimestreeconomico.com.mx/index.php/te/article/view/350

secreto bancario

Se entiende que esta información es parte de la privacidad de los clientes del sistema financiero. Si no existiera esta norma, cualquier persona podría solicitaren un banco, por ejemplo, información sobre los movimientos de las cuentas de una persona. Art. 17 LIC

El secreto bancario consiste en la protección que los bancos e instituciones financieras deben otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de cualquier naturaleza, que reciban de sus clientes.

+ INFO

las solicitudes de información formulados por las autoridades siguientes deberán formularse con la debida fundamentación y motivación, por conducto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores:

https://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Documents/VSPP_Atencion%20a%20Autoridades.pdf

RÉGIMEN DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLE

PERSONAS MORALES,
SOCIEDADES MERCANTILES NACIONALES Y,
EXTRAJERAS

hhttps://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/202335/R_gimen_de_la_propiedad_inmobiliaria..pdf

regimen fiscal de la institucion bancaria y bursátil

Es fundamental para el desarrollo del mercado de valores gubernamentales en cualquier país: 1. Es la solidez de su marco legal y regulatorio. 2. Contar con un régimen fiscal sencillo y transparente que distorsione lo menos posible la formación de precios y la operación de los valores.

regimen fiscal de la institucion bancaria y bursátil

La Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), a la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), a la Ley de ingreso de la federación (LIF), a la ley de mercado de Valores (LMV) y al Código Fiscal de la Federación (CFF).

WELCOME

REGULACIÓN FISCAL

El Código Fiscal de la Federación, en sus reformas publicadas en el Diario Oficial el 31 de diciembre de 1981, estableció una definición del arrendamiento financiero y expresó la forma en que éste funcionaba. En cuanto a la Ley del Impuesto al Valor Agregado, reguló dicha actividad a partir del 12 de enero de 1980 en sus artículos 19, 21 y 23.

Reglamentación en disposiciones fiscales 1966-1981.- El arrendamiento financiero se empezó a realizar en México de forma atípica debido a que no había regulación específica para el mismo

REGULACIÓN FISCAL

ELas instituciones de crédito tienen una función de gran importancia como es la de constituir el sistema de pagos, propiamente dicho, el cual faculta a los diversos agentes económicos para la realización de transacciones y el intercambio de bienes y servicios. (impuesto)

En 1992, el Congreso de la Unión aprobó reformas tendientes a la creación del Sistema de Ahorro para el Retiro. En este sentido, las leyes reformadas fueron: Ley del Impuesto sobre la Renta; Ley delSeguro Social; entre otras

REGULACIÓN FISCAL

artículo 9 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, la fiduciaria determinará la utilidad o la pérdida fiscal de dichas actividades y cumplirá por cuenta del conjunto de los fideicomisarios las obligaciones señaladas en esta ley, incluso la de efectuar pagos provisionales.

Retener el Impuesto Sobre la Renta. Dicha retención será por losrendimientos que generan las obligaciones subordinadas, salvo enel caso de rendimientos generados en favor de residentes en el extranjero, en los términos de la fracción 1 del artículo 154 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

IMPUESTO AL VALOR AGREGADOSe trata de un impuesto indirecto, en virtud de que los contribuyentes del mismo no lo pagan directamente, sino que lo trasladan o cobran a una tercera persona, hasta llegar al consumidor final. Este impuesto lo debes pagar cuando realices actos o actividades gravados por la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADOArt. 1. Están obligadas al pago del impuesto al valor agregado establecido en esta Ley, las personas físicas y las morales que, en territorio nacional, realicen los actos o actividades siguientes: Párrafo reformado DOF 30-12-1980 I.- Enajenen bienes. II.- Presten servicios independientes. III.- Otorguen el uso o goce temporal de bienes. IV.- Importen bienes o servicios

LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADOArtículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: I. Sean instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en pago o adjudicación judicial o fiduciaria. ...

+ info

Los datos que obtienen las SIC corresponden principalmente a operaciones o transacciones de crédito que se llevan a cabo, entre otras, con instituciones financieras y empresas que comparten en forma periódica toda la información relacionada con dichas entidades.

Su informe de crédito le ofrece un resumen de su vida financiera. Los prestamistas, empleadores, aseguradoras y arrendadores pueden tomar decisiones basados en el contenido de su informe, y esa información también determina su puntaje de crédito.

LA INFORMACION, LOS EXPEDIENTES DE CLIENTES, LOS INFORMES DE CREDITO

Las SIC pueden operar en México conforme a la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia (LRSIC) y también deben observar las disposiciones de carácter general que expida el Banco de México (Banxico)

Las sociedades de Información Crediticia (SIlC), mejor conocidas como buró de crédito, emiten reportes que permiten conocer el historial crediticio de personas físicas y morales, lo que facilita la obtención de préstamos, así como la medición de riesgos de aquellos que los que los otorgan. otorgan.

+ info

Las comisiones por pagar con cheques (distintas) son más altas que por realizar transferencias electrónicas y además hay comisiones para quien realiza el pago con cheque, cuando éste se devuelve por fondos insuficientes en la cuenta contra la cual se giró.

consiste en depositar un dinero en una entidad financiera durante un plazo de tiempo determinado a cambio de una rentabilidad previamente fijada

BANCA DE DEPOSITO O DE DEPARTAMENTO DE DEPOSITO DE BANCA MULTIPLE

Depósito con Referencia El número de referencia en un depósito es el número o identificación que sirve para pagar en bancos o establecimientos y es el número con el que el establecimiento identifica quién y en dónde se realizó el pago)

Puedes ingresar dinero en efectivo en Banco . En total, hay más de 4,000 comercios habilitados para ingresar dinero en todo el país, entre tiendas de conveniencia, farmacias y supermercados. Ten en cuenta que no es posible hacer depósitos en un ATM. otorgan.

+ info

Contrato mediante el cual una Persona Física o Moral transmite la titularidad de ciertos bienes y derechos a una institución fiduciaria, expresamente autorizada para fungir como tal. El fideicomiso dispone de los bienes y derechos en cuestión con el objeto de realizar exclusivamente las finalidades señaladas en el propio contrato y en beneficio de la misma persona que transmitió los bienes o de terceros previamente designados

fideicomiso

concepto

381 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

fideicomiso

Antecedentes

La palabra Fideicomiso viene del término latín Fideicommissum, de la unión de las palabras “Fide” que quiere decir confianza o fe; y, “Commissum” que significa comisión, lo que se traduce como “un cometido de confianza”

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

fideicomiso

Antecedentes

La fiducia tuvo su origen jurídico en el Derecho Romano Clásico, mediante acciones asimiladas a las de buena fe (aunque esta actividad se limitaba a inmuebles, esclavos y los animales de rito y carga); y, también en el Derecho Germánico y en el Derecho Anglosajón.

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

fideicomiso

En el caso de México, fue en el año 1924, 1926,1932. El fideicomiso en el Derecho Anglosajón presenta un proyecto de Ley sobre el Fideicomiso, que se convierte en la Ley 9 de 6 de enero de 1925; siendo el primer instrumento jurídico en Lationamérica, dando paso a otros países a sacar sus propias regulaciones.

Antecedentes

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

fideicomiso

Antecedentes

En el caso de México, fue en el año 1924, 1926,1932. El fideicomiso en el Derecho Anglosajón presenta un proyecto de Ley sobre el Fideicomiso, que se convierte en una mezcla de tantas influencia anglo-mexicano trust

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

Fideicomisos para Personas Morales:

Fideicomisos para inversión de excedentes de Tesorería
Fideicomisos de Administración de Acciones u otros bienes
Fideicomisos de Administración para Desarrollos Inmobiliarios
Fideicomisos para Bursatilización de Activos (Emisiones CPO´s y CB´s)
Fideicomisos denominados "Planes de Beneficio", cuyo propósito principal es brindar protección y administración adecuada ante determinadas contingencias laborales, siendo estos:
Fideicomiso para el Pago de Pensiones por Jubilación
Fideicomiso para el Pago de Primas de Antigüedad
Fideicomiso para Fondo de Ahorro

fideicomiso

Tipos público u oficiales

se regulan por la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal o los ordenamientos estatales, y

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

fideicomiso

Fideicomisos para Personas Físicas:
Fideicomisos simples de Inversión
Fideicomisos de Planeación Patrimonial

Tipos

https://www.centralfiduciaria.com/origen-del-fideicomiso/

Fideicomitente: aportante de los bienes que se suben a fideicomiso y propietario pleno.
Patrimonio fideicomitido: bienes aportados al fideicomiso, por ejemplo: acciones, líquido, inmuebles, etc. del cual se le dará instrucciones a una fiduciaria (banco) acerca de cómo operarlo y administrarlo.
Fideicomisario: beneficiarios
Comité técnico: es el órgano que puede ser constituido por el fideicomitente definiendo integrantes y facultades para efectos de toma de decisiones

fideicomiso

Un fideicomiso estará conformado de la siguiente manera:

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Las operaciones bancarias se dividen principalmente en dos grupos, operaciones activas y pasivas:

banca multiples

Las operaciones activas son aquellas donde el banco utiliza los recursos captados para otorgar créditos a sus clientes, generando un ingreso por concepto de intereses y comisiones. Las operaciones pasivas son aquellas mediante las cuales se captan recursos del público, las cuales generan un gasto por concepto de intereses que se pagan a los ahorradores e inversionistas.

Un banco múltiple es aquella entidad que se dedica principalmente a captar recursos del público a través de productos, tales como cuentas de cheques, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, entre otros, para posteriormente colocarlos en operaciones crediticias como préstamo comerciales, préstamo hipotecario, préstamos personales y tarjetas de crédito, entre otros productos

+ INFO

banca multiples

Artículo 8. Para organizarse y operar como institución de banca múltiple se requiere autorización del Gobierno Federal, que compete otorgar discrecionalmente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno y opinión favorable del Banco de México. Por su naturaleza, estas autorizaciones serán intransmisibles checar artículo 9 LIC

Fundamento legal: Ley de Intrituciones de crédito. Artículo 3o.- El Sistema Bancario Mexicano estará integrado por el Banco de México, las instituciones de banca múltiple, las instituciones de banca de desarrollo y los fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico que realicen actividades financieras, así como los organismos auto regulatorios bancarios.

+ INFO

banca multiples

Los grupos financieros tienen la finalidad de presentar una mejor organización de las entidades que los integran, por medio de una política corporativa unificada y, de este modo, abarcar diversos servicios financieros ofrecidos por cada una de las empresas que los conforman, a fin de incrementar la oferta de servicios y competir más eficientemente con el exterior, aprovechando al máximo las economías de escala.

Los grupos financieros son las asociaciones de intermediarios financieros bancarios y no bancarios de distinto tipo, con reconocimiento legal, que se comprometen a seguir políticas comunes y responder conjuntamente a ellas. Entre las ventajas que implican estos grupos destaca la posibilidad de que sus integrantes actúan de manera conjunta, ofreciendo servicios complementarios al público en general, ya sea persona física (ciudadano) o moral (empresa)

Grupo financieros

+ INFO

Una tarjeta de crédito es un documento de material plástico o metal emitido por un banco o institución especializada a nombre de una persona, que podrá utilizarla para efectuar compras sin tener que pagar en efectivo y pudiendo, además, llevar el pago de los productos a períodos futuros.

TARJETA DE CRÉDITO BANCARIA

La principal característica de las tarjetas de crédito es que permiten a su titular contar con dinero para pagar, aunque en ese momento no disponga de saldo en su cuenta o no quiera gastarlo. Esto es gracias a que la entidad bancaria asociada proporciona un préstamo o línea de crédito para pagar. El cliente decide, al abonar con la tarjeta, usar ese préstamo.

https://www.bbva.com/es/salud-financiera/tarjeta-de-credito-que-es-como-usarla-y-que-tipos-existen/

la primera tarjeta de crédito de México, y la primera en América Latina, fue lanzada en 1968 por el Banco Nacional de México (Banamex) y fue llamada BancomáticoLa historia se remonta al año 1949, cuando quedó registrada la invención a nombre de Frank X. McNamara, dueño de la empresa Hamilton Credit Corporation.

TARJETA DE CRÉDITO BANCARIA

hhttps://www.gob.mx/shcp/articulos/quieres-conocer-la-historia-de-la-tarjeta-de-credito?idiom=es

ARRENDAMIENTO FINACIERO

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

CONCEPTO

FUNDAMENTO LEGAL

REGISTRO

ARRENDAMIENTO FINACIERO

El arrendamiento financiero funciona muy parecido a un crédito. En éste, el arrendador financia la propiedad al arrendatario. La propiedad legal de ese activo es de quien lo compra, pero la propiedad fiscal es del arrendatario, es decir, de quien lo usa. No es un arrendamiento puro y se parece mucho a un crédito bancario.

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

El arrendamiento financiero funciona muy parecido a un crédito. En éste, el arrendador financia la propiedad al arrendatario. La propiedad legal de ese activo es de quien lo compra, pero la propiedad fiscal es del arrendatario, es decir, de quien lo usa. No es un arrendamiento puro y se parece mucho a un crédito bancario.

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

TRATAMIENTO FISCAL

TERMINO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO

ARRENDAMIENTO PURO Y FINANCIERO

ARRENDADORAS FINANCIERO

SOFOM Reguladas (E.R.): ARRENDADORA AFIRME, S.A. DE C.V. SOFOM, E.R. ... ARRENDADORA VE POR MÁS, S.A. DE C.V. SOFOM. ... ARRENDADORA Y FACTOR BANORTE, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R, GRUPO FINANCIERO BANORTE. CATERPILLAR CRÉDITO, S.A. de C.V., SOFOM. ... FINACTIV, S.A. de C.V., SOFOM, E.R. FINANCIERA BAJÍO, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R.

UNIÓN DE CRÉDITO

CONCEPTO

NATURALEZA JURÍDICA

FUNCIONAMIENTO

A QUÉ SE DEDICA

OPERACIONES DE LAS UNIONES DE CRÉDITO

Recibir préstamos y créditos exclusivamente de sus socios, de fondos privados de financiamiento e inversión, de entidades financieras, de sociedades cuya actividad preponderante sea el otorgamiento de crédito, de organismos descentralizados de los gobiernos federal, estatales, municipales y del Distrito Federal, o de entidades financieras del exterior, así como de sus proveedores.

OPERACIONES DE LAS UNIONES DE CRÉDITO

Las UC están clasificadas en tres niveles de operación: Nivel I: Realiza operaciones tradicionales de captación. Nivel II: Adicional al nivel I, realiza operaciones de arrendamiento financiero, factoraje financiero y financiamiento a otras uniones de crédito. Nivel III: Adicional al nivel I y II, realiza operaciones de encomienda fiduciaria en fideicomisos de garantía

OPERACIONES DE LAS UNIONES DE CRÉDITO

Recibir financiamientos de fondos aportados a fideicomisos constituidos por los gobiernos federal, estatales y del CDEMEX, de conformidad con lo establecido en las reglas de operación que los mismos establezcan;Emitir valores, para su colocación entre el gran público inversionista, excepto obligaciones subordinadas de cualquier tipo Art. 40 de la Ley de uniones de crédito

ES CONFIABLE UNA UNIÓN DE CRÉDITO''

TIPOS DE UNIONES DE CRÉDITO

El INDEVAL se creó el 28 de abril de 1978, bajo la denominación de “Instituto para el Depósito de Valores”, como un organismo gubernamental cuyo propósito era brindar servicios de custodia, administración, compensación, liquidación y transferencia mediante anotaciones en cuenta.

https://www.banxico.org.mx/elib/mercado-valores-gub/OEBPS/Text/vi.html#:~:text=Actualmente%20en%20M%C3%A9xico%20existe%20s%C3%B3lo,Valores%20(DAL%C3%8D)%2C%20que%20est%C3%A1

El INDEVAL En 1987 esta organización es privatizada y se constituye legalmente bajo el nombre de S.D. INDEVAL, Institución para el Depósito de Valores, S.A. de C.V., comenzando operaciones el 1 de octubre de ese mismo año.

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La LGTOC establece que la propiedad de un valor se traspasa mediante la transmisión del título de crédito en que ésta se consigna. No obstante, ya que los valores negociados en los mercados de valores de México están depositados e inmovilizados en INDEVAL, la transferencia de los valores se hace legalmente por el procedimiento de transferencia de cuenta a cuenta, mediante los registros correspondientes en las cuentas que esta institución lleva a los depositantes, sin que sea necesaria la entrega material de los documentos ni su anotación en los títulos o, en su caso, en el registro de la respectiva emisión.

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INDEVAL es actualmente la única empresa autorizada en México para operar como depósito centralizado de valores. Presta el servicio de depósito y custodia bajo la modalidad de guarda física de los valores y es el custodio centralizado de todos los valores inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios (RNVI) que se negocian en los mercados financieros, ya sea en la BMV o fuera de ella.

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INDEVAL está facultado para mantener los valores en sus instalaciones, en cualquier institución de crédito o en el Banco de México. Cuando así lo autorice la CNBV, los valores depositados también podrán mantenerse en instituciones bancarias del exterior o en otros depositarios centrales, ya sean mexicanos o extranjeros

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Indeval es el Depósito Central de Valores de México. Es regulado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y el Banco de México.

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banca internacional

En esos años un banco internacional o trasnacional era definido como aquel intermediario bancario que aceptaba depósitos bajo la figura de sucursal o subsidiaria, en cinco o más distintos países o territorios diferentes a los del país de origen del capital mayoritario

El negocio bancario mundial se transformó aceleradamente desde la década de los setenta del siglo XX y el sistema bancario en México no podía ser la excepción.

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A partir de los 70's los bancos lograron consolidar su proceso de internacionalización, en esencia por tres causas fundamentales:

1) La crisis mundial de sobreacumulación 2) Los excedentes petroleros generados por el alto precio del barril de petróleo 3) El establecimiento y auge de los centros financieros en los países en desarrollo (Díaz, 1990)

banca internacional

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Los centros financieros no tradicionales (CFNT) surgen como expresión neta de la internacionalización de la banca privada y son empleados para la distribución y reciclaje de la liquidez internacional durante los setenta, siendo cuatro los elementos que explican su relación con la banca privada internacional

banca internacional

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banca internacional

2) El déficit de la balanza de pago estadounidense provocó que el gobierno americano estableciera fuertes restricciones, como por ejemplo, los impuestos aplicados sobre los préstamos externos y aquellas relacionadas y aplicadas directamente en defensa del valor del dólar en los mercados financieros internacionales.

1) El crecimiento de la banca internacional sigue en su aventura expansionista a las empresas que en un principio se ubican en países desarrollados, pero que paulatinamente incrementan su inversión extranjera directa en economías en desarrollo

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banca internacional

3) La crisis monetaria internacional propició la inestabilidad financiera y la fluctuación de las divisas que entraron a ser altamente demandadas por los especuladores, te niendo por tanto la necesidad de aprovechar las zonas horario que favorablemente tienen los países en desarrollo

4) La creciente demanda de financiamiento por parte de los gobiernos de países en desarrollo que al agotarse el modelo de sustitución de importaciones optó por incrementar la participación del Estado en la economía

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sindicatos de bancos

El Sindicato Nacional Único y Democrático de los Trabajadores del Banco Nacional de Comercio Exterior (SINUDET-BANCOMEXT), y El Sindicato Único Nacional de Trabajadores de Nacional Financiera (SUNTNAFIN)

sindicatos de bancos

Defensa de derechos:

Incrementos salariales

Derechos laborales

instituciones multinacionales que operan en méxico

Citigroup, BBVA, Santander, HSBC, y Scotiabank no llegaron a abrir sucursales masivamente para competir con los bancos locales sino que las compraron

https://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Estudios-de-la-CNBV/Estudios%20de%20investigacion/Banca_extranjera_en_M%C3%A9xico.pdf

instituciones multinacionales que operan en méxico

Considerando que en México la “extranjerización” fue resultado de la conversión, debemos analizamos la coexistencia de bancos nacionales y extranjeros.

https://www.cnbv.gob.mx/CNBV/Estudios-de-la-CNBV/Estudios%20de%20investigacion/Banca_extranjera_en_M%C3%A9xico.pdf

instituciones multinacionales que operan en méxico

Identificamos cuatro criterios para dividir a los bancos en nacionales y extranjeros: (1) dónde está su matriz, (2) dónde están sus dueños, (3) de dónde son quienes llevan las riendas del banco (los directivos), y (4) el modelo de negocios. Para ilustrar el mérito que puedan tener esos cuatro criterios podemos pensar en contra-factuales

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