Versión 2 PLAFT- Final

Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo- PLAFT

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Índice

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1. Objetivos e Introducción

3. Consecuencias

2. Definiciones y Sistema de Prevención de Lavado de Activos LA/FT

4. STRACON TE ESCUCHA

Objetivos e Introducción

Objetivos

Identificar el concepto de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Identificar elementos que contaminan el ecosistema financiero.

Identificar las funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera y de los sujetos Obligados

Introducción al lavado de activos

Personas con malos hábitos

El lavado de activos y financiamiento del terrorismo contribuye a destruir el ecosistema en el que vivimos. ¡veamos como...!

Se vive en un mundo donde justos pagan por pecadores

Empresas que contaminan el medio ambiente

Estas malas acciones destruyen el ecosistema en el que vivimos.

Definición de lavado de activos

Estas malas acciones destruyen el ecosistema en el que vivimos sin importar las consecuencias

¿Cuál es la difinición de lavado de activos?

El Lavado de Activos es un proceso que se realiza para dar una apariencia de legitimidad a los bienes y ganancias que se han originado o derivado de actividades criminales.

Etapas del lavado de activos

Colocación

Se introducen montos en efectivo generalmente divididos en sumas pequeñas.

Decantación

Se realizan diversas operaciones para que se pierda su rastro, se giran sumas desde varios países.

Integración

El dinero es incorporado al circuito financiero legal del país, aparentando ser de origen lícito.

Empresas Cascarón

Las empresas cascarón son empresas fachadas o fantasmas, usadas para lavar dinero.

¿Qué es el terrorismo?

Estas son acciones mediante las cuales se infunden terror

El terrorismo consiste en la provisión, aporte o recolección de fondos, recursos financieros y económicos para solventar grupos terroristas y la existencia de los mismos.

Realizar actos contra:

1. La vida

Además el terrorismo es una forma violenta donde se fomenta la creación de un clima de terror e inseguridad, con la finalidad de intimidar a la población. Suele ser con fines políticos.

2. La salud

Seguridad de edificios públicos

3. El Patrimonio

Torres de energía o transmisión, etc

A través de armamento, materias, artefactos o cualquier otro medio capaz de causar estragos o grave perturbación de la tranquilidad pública

Nuevo Reglamento de Gestión del Riesgo (LAFT)

¿Qué es la Unidad de Inteligencia Financiera- UIF

Gestión del riesgo LA/FT: es un sistema que tiene por objetivo minimizar la posibilidad que, a través de las distintas actividades de la empresa, se introduzcan recursos provenientes del lavado de activos o se financie el terrorismo.

Se aprobó por resolución SBS N° 2660-2015

Es la unidad especializada de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, con autonomía funcional y técnica, encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.

Objetivo: Alinear los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional y uniformizar el marco regulatorio.

Enfoque: Asegurar que los riesgos y oportunidades se identifiquen, consideren y controlen, así como las medidas que se adopten sean proporcionales a los riesgos de LA/FT.

Consecuencia: La Prevención del LAFT no será únicamente una tarea de "Compliance" sino de "Gestión de riesgos de LAFT y mitigación de los mismos".

Así mismo, coadyuda a la implementación de sus sistemas de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de LA/FT por parte de los sujetos obligados

Normas a tomar en consideración: i) Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú, Ley No. 27693 y sus modificaciones; ii) Reglamento de la Ley 27693 (aprobada por DS No. 020-2017-JUS); iii) Resolución SBS No. 789-2018.

Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT)

SPLAFT- Finalidad

Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT)

La finalidad es doble: Prevención e Implementación

Conforma las políticas y procedimientos establecidos para una adecuada gestión de riesgos. La estructura que deben seguir dichas políticas y procedimientos contra el lavado de activos son las siguientes:

Prevenir y evitar que las organizaciones y/o personas sean utilizadas con fines ilícitos vinculados con el LA/FT

Desarrollar los mecanismos para la identificación de los riesgos LA/FT.

Implementación

Crear un sistema que permita la oportuna comunicación de las operaciones inusuales y sospechosas a la UIF.

Detección

Los sujetos obligados deberán implementar un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT) eficaz que, a la vez, garantice la reserva de la información relacionada con el Sistema de Prevención del LA/FT

Acumular experiencia en la prevención de lavado de activos.

Internalización

Riesgo para una empresa que comete algún delito relacionado al lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LAFT)

Objetivos SPLAFT

• Fijar esquemas de prevención contra el lavado de activos.
• Conformar un sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento de terrorismo.
• Identificar las funciones del sujeto obligado.
• Identificar las funciones del oficial del cumplimiento.

Sanciones, condenas y pago de indeminizaciones

Pérdida de imagen y/o reputación

Pérdida de acceso a productos y servicios del sistema financiero

Lavado de activos

Pérdida de relaciones laborales y comerciales

El lavado de activos es provocado por personas que sin ningún código de ética, acarrean perjuicios severos a empresas, a quienes las dirigen y a la economía del país.

Haz clic en el cuadro

Inclusión en las listas nacionales e internacionales de empresas ilícitas.

¿En quiénes recae el sistema de prevención de lavado de activos?

Detección de operaciones inusuales y prevención

Comunicar a la UIF-Perú en el plazo legal establecido

Aplicar el código de conducta, Modelo de prevención y Manual para la prevención de LA/FT

Organización Administrativa y Operativa

¿Quiénes son sujetos obligados?

Un sujeto obligado es una persona natural o jurídica que realiza actividades indicadas en la resolución SBS 789-2018.

Entonces los sujetos obligados son:

• Administradoras de fondos de pensiones.
• Empresas emisoras de tarjeta de crédito.
• Cooperativas de ahorro y crédito.
• Empresas que se dedican a la compra y venta de divisas.
• Servicio postal de remesa y/o giro postal.

• Administradores de bienes, empresas y consorcios.
• Agentes de bolsa y producto, así como las intermediarias de valores.
• Sociedades administradoras de fondos mutuos, inversión y colectivos.

Bolsa de valores

Emisoras de trajetas de crédito

Empresas de préstamo y empeño

Casas de apuestas por internet

Notarios

Hipódromos y agencias

¿A qué se dedican los sujetos obligados?

¿STRACON es un sujeto obligado?

Se dedican a:

STRACON es un sujeto obligado debido a que comercializa maquinarias y equipos comprendidos en las subpartidas 84.29, 85.02 y 87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional.

Construcción, inmobiliaria y agentes inmobiliarios

Compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves

a) Compra y venta de bienes inmuebles.b) Administración de dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos.c) Organización de aportaciones para la creación, operación o administración de personas jurídicas.d) Creación, administración y reorganización de personas jurídicas u otras estructuras.e) Compra y venta de acciones o participación social de personas jurídicas.

¿Qué debe hacer el sujeto obligado y la empresa para prevenir el LA /FT?

El sujeto obligado debe cumplir con estas responsabilidades:

¿Qué pasa si la UIF detecta ingresos que pudieran ser de origen ilícito?

Implementar un sistema de prevención del lavado de actios y financiamiento del terrorismo

La UIF tiene la facultad, previa investigación, de congelar fondos en los casos de delitos de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo.

Desarrollar políticas y procedimientos acordes con los parámetros fijados por la UIF de la normativa

Prevenir y evitar que las actividades que realiza la empresa sean utilizadas con fines ilícitos

¿Qué es el congelamiento de fondos?

Congelamiento de fondos: Es la acción de impedir el uso, movimiento y transferencia de recursos financieros y económicos de personas naturales y/o entidades.

Es responsabilidad de la empresa elaborar informes anuales

1. Las empresas deben emitir un informe que contenga la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT viculados a nuevos productos, servicios y zonas geográficas.
2. El informe debe estar a disposición de la Superintendencia Banca y Seguros.

En estos casos, la UIF deberá dar parte al juez en el plazo de veinticuatro (24) horas. Al término, el juez podrá confirmar o revocar la acción.

Responsabilidades

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Sujeto Obligado

Oficial de cumplimeinto

El oficial de cumplimiento es responsable con el directorio y la gerencia general del canal de cumplimiento.

• El canal de cumplimiento debe reflejar las políticas y procedimientos que el sujeto obligado implemente como parte del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT)

Responsabilidades del oficial de cumplimiento

Definir estrategias para prevenir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo en el sector que opera

Custodiar los registros y demás documentos referidos al LAFT

Emitir informes anuales sobre LA/FT y cumplimiento

Verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente, trabajador y proveedor

Asegurar la capacitación del sujeto obligado y del personal

Proponer señales de alerta

Analizar las operaciones inusuales y determinar las que podrian ser sospechosas

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas de PLAFT

¿Qué debe hacer el oficial de cumplimiento frente a situaciones inusuales?

En caso de sospechar que los fondos o bienes proceden de alguna actividad ilícita.

Evaluar y analizar

Reportar a la UIF Perú las operaciones sospechosas

Comunicar

• Incluir el sustento de la actividad ilícita, confirmando que los presuntos fondos o bienes utilizados, proceden de alguna actividad ilegal.
• El Reporte de Operaciones Sospechosas debe contar con la información mínima establecida en la Ley y normas modificatorias.

Reportar operaciones sospechosas

¿Cómo se conforma un sistema de antilavado de activos?

5. Contar con un registro de operaciones (ROP).

1. Designar un oficial de cumplimiento.

6. Capacitar anualmente al sujeto obligado en temas de LAFT.

2. Desarrollar políticas de conocimiento de clientes, trabajadores y proveedores.

7. Comunicar a la UIF- Perú los informes anuales previstos.

3. Identificar operaciones inusuales.

4. Detectar operaciones sospechosas (Reporte de Operaciones Sospechosas)

8. Identificar señales de alerta.

Debida Diligencia: ¿Cómo conocer mejor al cliente proveedor?

¿Qué debemos solicitar?

1. Declaración Jurada de conocimiento

2. Documento de identidad y/o certificado de vigencia

3. Ficha RUC o su equivalente

4. Reporte financiero

5. Sustento de capacitaciones LAFT

¿Qué es la debida diligencia y por qué se solicita?

La debida diligencia es el proceso mediante el cual STRACON busca conocer, verificar y monitorear a los clientes, proveedores y socios en el desarrollo de sus actividades económicas, con la finalidad de conocer con quién trabajará.

*Algunos procesos requieren hacer una debida diligencia más exhaustiva, para lo cual se usa la debida diligencia reforzada

Señales de alerta que debemos considerar

Estas señales de alerta constituyen para los sujetos obligados, sus trabajadores y oficiales de cumplimiento, una herramienta de apoyo para la detección y/o prevención de operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y financiamiento del terrorismo. En caso de identificar alguna operación o situación sospechosa, se comunica a la UIF-Perú, a través del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).

Ejemplos:

Haz clic aquí

El estilo de la vida del trabajador no corresponde a sus ingresos, existe un cambio notable e inesperado en su situación económica y/o en sus signos exteriores de riqueza, sin justificación aparente.

El cliente se niega a proporcionar información, presenta identificaciones inconsistentes, inusuales y/o de dudosa procedencia.

El cliente se niega a brindar información debido a las inconsistencias que presenta

Ahora te invito a revisar el siguiente caso:

Si fueras José ¿Qué harías?

Rosita: José, estoy cansada de trabajar tanto y no tener dinero. ¿Cómo hizo tu amigo Juan para conseguir tanto dinero de la noche a la mañana?

Selecciona una alternativa

José: Mañana le preguntaré en qué tipo de negocio está trabajando. ¡Pronto mejoraremos nuestra situación económica!

A) Aceptar el ofrecimiento de Juan, pues pronto dará frutos y con ello, Rosa podrá comprar todo lo que soñó.

B) Conocer a mayor profundidad sobre el tipo de negocio que le ofrece Juan, investigar sus clientes y proveedores.

José se reúne con su amigo Juan y este le cuenta que está trabajando en un negocio muy rentable. Juan le pregunta si él también quisiera formar parte de este negocio y le dice que necesita una “empresa cascarón”, como la lavandería de su esposa Rosa.

Ejemplos de señales de alerta

¡Excelente decisión!

Reflexiona un momento más...

Es importante que antes de empezar un negocio, conozcas a tus socios, clientes y proveedores.

A pesar que TÚ elegiste la alternativa correcta, José tomó la decisión equivocada...

Maria, la vecina, sospecha que algo no está bien, pues la lavanderia siempre está cerrada y ellos tienen mucho dinero...

¿Qué harías TÚ si fueras Maria, frente a esta situación sospechosa?

Buenas tardes vecina, veo que el negocio de la lavandería es muy rentable.. ¡Remodeló toda su casa!

Hola Maria, sí,nos va muy bien. José compará un carro para hacer repartos a domicilio.

Selecciona tu respuesta

A) Reportar la situación ante las autoridades.

B) Ignorar las sospechas y seguir con su día a día.

Ejemplos de señales de alerta

¡Muy buena decisión!

Ejemplos de señales de alerta

Reflexiona un momento más

Es muy importante estar alerta a las conductas sospechosas y a las posibles EMPRESAS FACHADA utilizadas para lavar activos.

José los vecinos estan haciendo demasiadas preguntas...¡Tenemos que estar atentos!

¡Alto quedan detenidos por el delito de lavado de activos!

No te preocupes, lo tengo todo bajo control

Tu decisión junto con la de Maria, hicieron que Juan, José y Rosa sean detenidos por las autoridades por el delito de lavado de activos.

Rosa

Juan

José

Analicemos el caso: La lavandería no corresponde a una empresa que genera ingresos lucrativos; sin embargo Rosa y José tienen mucho dinero y gozan de riquezas...

Consecuencias

Consecuencias del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

Quienes lavan dinero suelen ocultar sus acciones

Genera subdesarrollo en el país

Aumenta la inseguridad ciudadana y violencia

Corrompe la sociedad y a sus instituciones públicas

Ante ello, se requiere profesionales capaces de investigar y detectar este tipo de operaciones...

Conclusiones

Nuestro portal de Denuncias

Para denunciar alguna irregularidad, ingresa al siguiente portal

El sistema de prevención de lavado de activos presenta 3 aristas

• Oficial de cumplimiento
• Gerente geneal
• Directorio

Designación de responsables

https://www.straconteescucha.com/

Haz clic en la imagen

• Manual de prevención
• Código de conducta
• Señales de alerta
• Capacitación

Desarrollo de lineamientos

• Conocimiento del cliente
• Registro de Reporte de Operaciones y Reporte de Operaciones Sospechosas

Actualización permanente de información

Nestro portal de Denuncias

¡Felicidades, finalizaste el curso PLA/FT!

Fin