Cálculo de retenciones para personas físicas

Retenciones

GUÍA BÁSICA

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Paola Guadalupe Tamayo Rojo

INSTRUCTIVO

El mapa cuenta con botones que permiten al usuario navegar en la presentación del tema por medio de la simbología mencionada a continuación:

Simbología

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Objetivo

• Dar a conocer aspectos generales sobre las retenciones.
• Dar a conocer el funcionamiento de la hoja de cálculo de retenciones.

PROPUESTA

Gracias a este desconocimiento sobre el tema es como me nació la idea de hacer un prototipo de calculadora de retenciones, para que el contribuyente (persona física) tenga la facilidad de calcularlas sin mayor problema, usando con ello los videos que realicé y el mapa interactivo, este conjunto de productos interactivos y fáciles de usar son parte de mi propuesta, para ayudar a entender y calcular las retenciones, que hoy en día es primordial tener conocimiento sobre este tema.

Actualmente, existe un desconocimiento acerca de las retenciones que una persona moral efectúa a una persona física. A lo largo de mi carrera y de mi vida como casi contadora, he atendido a un gran número de contribuyentes en régimen de persona física que están prestando sus servicios a persona morales. Al momento de apoyarles con la explicación para que emitan sus facturas, ha surgido la duda acerca de que son las retenciones y por qué se les está reteniendo.

ANÁLISIS CRÍTICO

El objetivo primordial para mi tema será la creación de una calculadora que le permita al contribuyente a poder calcular sus retenciones de manera fácil y sencilla; para que por el mismo pueda entender de mejor manera como funcionan las retenciones. Como objetivos secundarios serían el desarrollo de 2 TikToks y un mapa interactivo. Estos 3 productos se complementan entre sí y están pensados para conseguir un alcance y entendimiento mejorado al contribuyente.

Una de las problemáticas que he encontrado es que la mayoría de las personas que acuden a mí no tenían conocimiento de lo que los impuestos retenidos significaban y los efectos que ellos tienen en sus declaraciones anuales, como la reducción del pago del impuesto retenido, ya sea de IVA y/o ISR. El desconocimiento de cuándo aplica o no una retención, derivó en la emisión de CFDIs (comprobante Fiscal Digital por Internet o Factura Electrónica) incorrectos o que los contribuyentes presentarán mal las declaraciones, lo que puede derivar en el pago de multas.

ALCANCES

Y por último y no menos importante, la calculadora de retenciones ayudará a que las personas sepan y puedan calcular sus retenciones de una manera fácil. Esta calculadora está prototipada en Excel, sería cuestión de buscar inversionistas que crean en ella y en lo que puede facilitarle el mundo a una persona física con conocimientos deficientes sobre el tema para ayudarme a crear algo que pueda llegar a todas las personas que gusten consultar el cálculo de sus retenciones de manera fácil sin necesidad de tener que descargar mi prototipo de Excel. Estos 3 productos se complementan y ayudan al contribuyente (persona física) a entender de una manera sencilla y muy bien explicada sobre el tema de retenciones y como se calculan.

Mis 3 propuestas (productos) van dirigidos a todas las personas arriba de 18 años que estén tributando o empiecen a tributar en el SAT, ayudándoles así en un corto plazo a entender que es una retención, porque nos retienen, como se calculan las retenciones y cuáles. Esto ayudando a que por ellos mismos puedan calcular el monto que les retendrán, todo esto para llevar a la persona física a una buena toma de decisiones sobre sus finanzas principalmente. El mapa interactivo ayudará a las personas a entender de manera general lo que he venido planteando de las retenciones, entender datos, porcentajes, contextos. Los TikToks ayudarán a las personas a conocer su tipo de régimen y a aprender a usar la calculadora de retenciones de manera interactiva y dinámica.

VIABILIDAD / SOLUCIÓN VÁLIDA

Cualquier persona puede usar estas propuestas para calcular o conocer un poco más sobre las retenciones, Al momento de querer emitir un CFDI (Factura) y tienen duda sobre las retenciones, mis 3 productos podrán ayudar perfecto a aclarar cualquier duda ya que está explicado perfectamente, paso a paso, para entender de manera sencilla su funcionamiento. Considero que mis productos son viables, ya que están explicados paso a paso, de una manera sencilla, creativa e interactiva para el fácil conocimiento y manejo de los mismos, estoy segura que tendrán un impacto positivo y favorable al momento de utilizarse.

ÍNDICE

¿QUÉ ES UNA RETENCIÓN?

TIPOS DE RETENCIONES

PERSONA JURÍDICA

OBJETIVO

REGÍMENES SUJETOS A RETENCIÓN

DESCUBRE TU RÉGIMEN

CALCULA TUS RETENCIONES

ÍNDICE

PROPUESTA

VIABILIDAD / SOLUCIÓN VÁLIDA

ANÁLISIS CRÍTICO

ALCANCES

Persona Jurídica

¿Qué es una retención?

Cantidad de dinero que una persona moral le descuenta al importe a cobrar por una persona física para asegurar el pago de impuestos.

Tipos de retenciones

Regímenes sujetos a retención

PERSONA FÍSICA

Actividad empresarial

Servicios profesionales

ARRENDAMIENTO

Arrendamiento por Personas Físicas Actividad Empresarial

Servicios Profesionales

Actividad Empresarial

RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

RESICO

Retención IVA

2/3

Retención al Impuesto al Valor Agregado que se paga por bienes y servicios

Cuando una Persona Moral reciba de una Persona Física: - Servicio profesional. - Uso de bien temporal. - O reciba servicio como comisionista

PARTES DEL IVA O

10.6667%

DEL INGRESO

4%

Transporte terreste / Fletes

DEL INGRESO

if

Retención ISR

Retención al Impuesto Sobre la Renta que se paga sobre los ingresos

10%

Cuando una Persona Moral reciba de una Persona Física: - Servicio profesional. - Uso de bien temporal. - O reciba servicio como comisionista

1.25%

DEL INGRESO

Descubre tu régimen

https://youtu.be/rEuhKf4Q8zw

Calcula tus retenciones

DESCARGA EXCEL

https://youtu.be/b7MTckBnZPg

PERSONA FÍSICA

IVA

IVA

NO APLICA

10.6667% O 2/3 PARTES

Servicios profesionales

Actividad empresarial

RETENCIÓN

RETENCIÓN

ISR

ISR

NO APLICA

10%

+ info

+ info

RETENCIÓN

RETENCIÓN

RESICO

IVA

IVA

NO APLICA

10.6667% O 2/3 PARTES

Servicios profesionales

Actividad empresarial

RETENCIÓN

RETENCIÓN

ISR

ISR

1.25%

1.25%

+ info

+ info

RETENCIÓN

RETENCIÓN

ARRENDAMIENTO

IVA

IVA

10.6667% O 2/3 PARTES

10.6667% O 2/3 PARTES

RETENCIÓN

Persona Física

RETENCIÓN

RESICO

ISR

ISR

10%

1.25%

+ info

+ info

RETENCIÓN

RETENCIÓN