DISSIF

DISSIF

INFORMACIÓN SobrE SITUACIÓN Fiscal

María Fernanda García Reyes

Índice

Herramientas eISSIF

Origen

Apartados

Herramientas ISSIF

Notas finales

Materiales

Orden de archivos

Origen

De acuerdo al artículo 32-H del CFF los contribuyentes que están obligados a presentar la DISSIF son:

I.

II.

III.

IV.

V.

VI.

I. Personas Morales (Título II) que en el ejercicio anterior hayan declarado ingresos acumulables iguales o mayores a $904,215,560.00. Así como las personas morales que en el ejercicio anterior tengan acciones colocadas en bolsa de valores.

II. Sociedades mercantiles que pertenezcan al régimen opcional para grupos de sociedades.

III. Las entidades paraestatales de la administración pública federal.

IV. Personas morales residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país, por las actividades de dicho establecimiento.

V. Los residentes en México que realicen operaciones con residentes en el extranjero, siempre y cuando el importe total de operaciones llevadas a cabo en el ejercicio fiscal sea superiores a $100,000,000.00. RMF 2.16.3.

VI. Los contribuyentes que sean partes relacionadas de los sujetos obligados a presentar SIPRED, siempre que el monto de la operación exceda de $13,000,000.00 por actividades empresariales, o $3,000,000.00 en caso de prestación de servicios profesionales.

Apartados

DATOS FIJOS: 1. DATOS DE IDENTIFICACION: - CONTRIBUYENTE. -REPRESENTANTE LEGAL. 2. DATOS GENERALES.

Apartados

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE.

2. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.

1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

8. ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

7. ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

6. DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO

5. INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS.

12. INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10. CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL

9. RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

16. INFORMACION SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14. CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES

13. SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

20. CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES

19. INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL ISR POR DESCONSOLIDACION

18. INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO POR DESCONSOLIDACION

17. DATOS INFORMATIVOS.

24. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA.

23. INVERSIONES.

22. OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

21. PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO

28.DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO

27. OPERACIONES SUJETAS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

26. INTEGRACIÓN DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

25. PRESTAMOS.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Herramientas eISSIF

Nueva

- Es para crear nuevas plantillas de la DISSIF - Para nombrarlas se recomienda poner el RFC y el año. -Ejemplo: PCO140128PRA_2021

Abrir

- Para abrir una plantilla previamente creada. - Nota: Es importante debido a que se puede dañar el archivo si no se abre desde aquí.

Guardar

- Es importante guardar el archivo desde el aplicativo de eISSIF, debido a que se puede dañar el archivo si se guarda desde Excel (Ctrl+g).

Convertir XSPR

- Convierte la plantilla del año pasado en su equivalente del presente año. Pasos:

1. Abrir la plantilla del año anterior desde la pestaña ISSIF
2. Ir a la pestaña de eISSIF y dar click en el botón Convertir XSPR
3. El sistema presentará una ventana con los APARTADOS a procesar
4. Dar click en el Guardar

Agregar y Eliminar

- Adiciona y elimina índices o explicaciones -Los índices sólo se pueden agregar en las áreas permitidas

Cruces

Transferir a XSPR

- Convierte la plantilla en Excel al formato .xspr Pasos:

1. Seleccionar la herraminta Trasferir
2. Seleccionar la opción "Archivo .XSPR de ISSIF
3. Guardar los cambios antes de la transferencia
4. Si se encuentran inconsistencias que ya no se quieren cambiar dar click en la opción continuar.
5. Guardar el archivo.

Herramientas ISSIF (32H-CFF)

Datos del Contribuyente

Carga los datos del Contribuyente desde la página del SAT. Pasos:

1. Seleccionar la herramienta "Datos del contribuyente".
2. Seleccionar la opción "Descargar desde el SAT"
3. Poner los datos solicitados de la e.firma
4. Guardar el archivo .sipredx

Validar

- Valida el archivo, lo cual es necesario para firmarlo y subirlo. -Nota: Es importante corregir todo lo que se valide ya que en caso de que no se haga no se podrá proceder a firmar el documento.

Notas a los estados financieros

Por este medio RAZON SOCIAL con clave ante el Registro Federal de Contribuyentes XXXXXXXXXXXX creada el __ de _________ de 20XX residente en el estado de PUEBLA. Ante esta dminitración y de acuerdo a lo establecido en el artículo 32-H del Código Fiscal de la Federación, se da cumplimiento a la obligación de presentar el Informe Sobre Situación Fiscal (ISSIF).

Firma Digital

- Convierte el archivo .xspr en un archivo .sb2x, el cual es el que se sube al SAT. Pasos:

1. Seleccionar la herramienta "Firma Digital"
2. Colocar los datos de la e firma
3. Elegir la carpeta en donde se guardará el archivo

Orden de los archivos

.XLSM (eISSIF)

01

La validación del archivo sólo lo puede hacer la persona que tenga la licencia

.XSPR (ISSIF 32H-CFF)

02

La validación la puede hacer cualquier persona

.SB2X (ISSIF 32H-CFF)

03

La firma la puede hacer cualquier persona

Notas finales

1. Los números no deben tener decimales.
2. No se debe abrir o guardar el archivo de la eISSIF desde Excel, sino desde el complemento del eISSIF.
3. Siempre se debe abrir una nueva instancia en excel para abrir los archivos del eISSIF
4. Evitar copiar y pegar datos de un archivo externo al archivo del eISSIF.

Materiales

Materiales

1. Manual eISSIF_21
2. Manual ISSIF
3. setup ISSIF21

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Gracias