Circular 170 DIAN

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Circular externa 170 DIAN (Prevención y control al Lavado de Activos)

Como se estudió en la Unidad Temática anterior, la Circular Externa 170 de 2002 de la DIAN indica el procedimiento que deben seguir los usuarios del servicio aduanero y cambiario, para prevenir, detectar, controlar y reportar operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con el lavado de activos. es un documento base para la lucha contra el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y contrabando. Se encuentra dividida en: 1. MARCO NORMATIVO: Ley 526 de 1999 mediante la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero Ley 599 de 2000, mediante la cual se adopta el Código Penal Ley 190 de 1995, mediante la cual adopta el Estatuto Anticorrupción Decreto 1497 de 2002 mediante el cual se reglamenta la Ley 526 de 1999 Resolución 008 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República 2. Dependencias responsables DIAN Subdirección de Fiscalización Aduanera, Subdirección de Control Cambiario. 3. Roles La DIAN instruye a sus controlados sobre los mecanismos de control que se deben adoptar y supervisa el cumplimiento de esta obligación. La Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF- adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público se encarga de recolectar, sistematizar y analizar la información suministrada por quienes están obligados a reportar operaciones sospechosas y que puedan estar vinculadas con actividades de lavado de activos. Las empresas que prestan servicios de comercio exterior y los profesionales del cambio de divisas, deben adoptar estas medidas, pues en ellas radica el conocimiento del cliente y del mercado, mediante la creación de un Sistema Integral para la Prevención y Control al Lavado de Activos, SIPLA, y son quienes asumen todos los riesgos derivados de su uso indebido para la comisión de actividades ilícitas. 4. Definiciones: Lavado de activos Operaciones Sospechosas Señales de alerta Empleado de cumplimiento

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Circular externa 170 DIAN (Prevención y control al Lavado de Activos)

5. Mecanismos de prevención y lavado de activos Bajo la implementación de un SIPLA Sistema Integral para la Prevención de Lavado de Activos que cuente con: un manual de procedimientos conocimiento del cliente conocimiento del mercado control de operaciones cambiarias disposición de la información a las autoridades empleados de cumplimiento revisoría fiscal y/o auditoría interna 6. reporte de operaciones sospechosas a la UIAF 7. capacitación 8. Código de ética o de conducta 9. Vigilancia y control 10. Anexos Prevención y control al Lavado de Activos. La presente circular sustituye la circular 088 del 12 de octubre de 1999. https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/normatividad_sistema_documentos_28/circulares/circular_externa_170_2002_dian