FORMULARIOS DE DECLARACIÓN IVA 104 E ICE 105 - GRUPO 9

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADORFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA FORMULARIOS DE DECLARACIÓN IVA 104 E ICE 105 INTEGRANTES: SIERRA TRUJILLO NICOLE ALEJANDRA SIMBA FIGUEROA JEANNYS ANAHY SIMBAÑA MORALES KIMBERLY SABRINA ASIGNATURA: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA BÁSICA DOCENTE: DR. EFRAÍN BECERRA PAGUAY CA4-002 SEMESTRE 2022 – 2022

Índice

¿Cómo realizar el trámite?

Beneficios del formulario 104 IVA

¿Qué es el SRI?

10

Requisitos para iniciar el trámite

Modelo de formulario 104

Formulario 104

11

¿Qué es el formulario 105?

Condiciones para llenar el formulario 105

¿Qué es el IVA?

12

¿Quiénes son los que deben presentar el formulario?

¿Qué es el formulario 104 del IVA?

Pasos para llenar el formulario 105

¿Qué es el SRI?

El Servicio de Rentas Internas creado en 1997 por la necesidad de implementar una cultura tributaria en el país.

FORMULARIO DE DECLARACIÓN IVA 104

¿Qué es el IVA?

- Es el impuesto al valor agregado que todos debemos pagar cada vez que se compran productos o servicios.- Antes del cambio del 2019 había un sistema llamado software DIMM en el que se podía rellenar este formulario 104 del IVA.

¿Qué es el formulario 104 del IVA?

-Este es el formulario que se debe llenar para cumplir con el pago del IVA.

¿Quiénes deben rellenar el Formulario?

Las personas naturales no obligadas a llevar una contabilidad.

¿Cómo se llena el formulario 104 en línea?

Ingresa al portal web del SRI.

Localiza la opción del “SRI en Línea”

Seguido se debe seleccionar en el menú la opción “Declaraciones”

Seleccionar la opción “Declaración de impuestos”.

Se desplegaran una serie de opciones entre las cuales se debe elegir “Elaboración y envío de declaraciones”.

Iniciar sesión en el sistema

En la sección Impuesto al Valor Agregado (IVA) se encuentra el “Formulario IVA”

Comieza con tu declaración.

El Formulario IVA tiene varios apartados:

- Periodo fiscal: Se debe hacer la declaración mensual o semestral del IVA. - Preguntas: Describe la actividad comercial que has tenido en este periodo fiscal elegido y responde las preguntas que se muestran en los casilleros. - Formulario: Ingresa los calores de ventas, compras y retenciones que se realizaron el periodo a declarar IVA. A partir de aquí este formulario tiene cuatro apartados:1. Ventas: valores brutos y netos de las ventas, comprobantes emitidos y anulados, entre otros. 2. Compras: valores de compras y de pagos de bienes o servicios, con relación directa a la actividad económica. 3. Resumen impositivo: el impuesto causado o crédito tributario, retenciones en la fuente correspondiente a la declaración. 4. Totales: el impuesto total a pagar, siempre y cuando la declaración genere impuestos. La fórmula para saberlo es en IVA cobrado menos el IVA pagado, menos las retenciones y crédito tributario de periodos anteriores. Este debe ser mayor a cero.

¿ Para qué sirve el Formulario 104 del IVA?

El Formulario 104 del IVA es una herramienta que facilita en pago de tus contribuciones del IVA como persona natural con una actividad económica. Este formulario se encuentra en línea para que sea más sencillo de llenar y no necesites hacer filas o perder el tiempo en el trámite presencial.

Ventajas del formulario 104

- El nuevo formulario 104 para el IVA en línea tiene la ventaja de que a medida que vas respondiendo el mismo se activa cada casilla, en realidad es un paso a paso, así es más sencillo llenar los datos.- El nuevo Formulario 104 se puede guardar en tu ordenador sin la necesidad de imprimirlo al momento e incluso sin haber terminado, así que puedes guardar para continuar después. -La persona que va a hacer la declaración mediante el sistema en línea, puede hacerlo en cualquier momento del día ya que el servicio está disponible las 24 horas del día y todos los días.

Modelo de Formulario 104

Formulario 105 ICE

El ICE es un impuesto de ciertos bienes nacionales e internacionales que necesitan un permiso para su comercialización dentro del país.

¿Cuáles son los bienes que aplican para ICE?

Perfumes y aguas de tocador

Cigarros, tabaco o productos similares

Bebidas alcohólicas:

Fundas plásticas

Bebidas con gas:

Se estará a lo dispuesto en la Disposición Transitoria Sexta de la Ley Orgánica de Simplificación y Progresividad Tributaria

Perfumes y aguas de tocador comercializados a través de la modalidad de venta directa.

Bebidas no alcohólicas y gaseosas con contenido de azúcar mayor a 25 gramos por litro de bebida

Bebidas alcohólicas, cerveza industrial y cerveza artesana

Los cigarros, tabacos y sus derivados, .

¿Qué es el formulario 105?

Es uno de los requisitos principales que se encarga de declarar ante el SRI el pago de los impuestos de consumos especiales (ICE) según lo expresa la Ley de Régimen Tributario Interno. Las personas naturales, jurídicas y extranjeras están en la obligación de presentar este documento.

¿Quiénes son los que deben presentar el formlario?

condiciones que deben presentar las personas que declaran y pagan el ICE:.

Personas naturales o fabricantes de los productos del ICE

Los contribuyentes son los encargados de presentar el formulario en las oficinas del SRI

VS

Empresas que realicen importaciones de los productos del ICE.

Personas naturales, extranjeras o empresas que presten servicios pertenecientes al ICE.

Establecimientos de venta al mayor y detal que tengan 3 o más franquicias adicionales.

Requisitos para iniciar el trámiteFormulario 105

Formulario 105 para declarar y pagar el ICE.

Copia y original de la cédula, RUC o pasaporte en caso de ser extranjero.

Copia y original del certificado de votación..

Contraseña y RUC del solicitante en caso de realizar el trámite mediante la página web.

¿Cómo realizar el trámite?

La presentación del formulario 105 lo puedes realizar de forma presencial o vía internet. Pasos a seguir para realizar el tra,ite en internet:

Ingresar a la pagina del SRI y elegir SRI en linea

Pulsar "Elaboracion y envio de declaraciones"

Ingresar tus credenciales(RUC y contraseña"

Completar los pasos y confirmar respuestas

Buscar la opción "declaraciones"

¿Cómo realizar el trámite?

La presentación del formulario 105 lo puedes realizar de forma presencial o vía internet. Pasos a seguir para realizar el tra,ite en internet:

Ingresar a la pagina del SRI y elegir SRI en linea

Pulsar "Elaboracion y envio de declaraciones"

Ingresar tus credenciales(RUC y contraseña"

Completar los pasos y confirmar respuestas

Buscar la opción "declaraciones"

Condiciones para llenar el formulario 105

• El documento no debe presentar tachaduras, rayones, suciedad o humedad.
• Si decides llenar el formulario con lápiz de tinta, debe ser con una letra clara y legible.
• Los valores deben ser absolutos, no debe emplear los signos menos “-” o los paréntesis “()” para denotar una cantidad negativa.
• Recuerde que los puntos “.” son para separar cantidades de miles y las comas “,” son para separar decimales.
• En caso de no rellenar casillas, los espacios deben ser anulados por una línea horizontal.

Pasos para llenar el formulario 105

• Colocar el mes y el año en que se presenta la solicitud.

• Debe identificar al sujeto pasivo (persona natural, jurídica o extranjera) con el número de RUC, nombre completo y razón social.

• Identifica el tipo de impuesto según el grupo del I al V que corresponda el productos del ICE. En esta parte te recomendamos revisar la guía que te brindamos con anterioridad.

• En las siguientes casillas debes calcular los impuestos a pagar totales y los métodos de pago.

Modelo de formulario 105

Vídeo Formulario 104

Vídeo Formulario 105

REFERENCIAS

- Mil trámites. Net. (2022). ¿Cómo llenar el Formulario 104 del IVA?. https://miltramites.net/ecuador/formulario-104-iva/#%C2%BFQuienes_deben_rellenar_el_Formulario- B, M. (2021, 22 mayo). Cómo llenar el formulario 105 SRI en Ecuador: Impuestos de consumos especiales. Formularios Hoy. Recuperado 21 de julio de 2022, de https://www.formularioshoy.com/ecuador/formulario-105-sri/

¡Gracias!