Métodos de conciliación bancaria_Stheicy Ramírez-Thais Quesada

MÉTODOS DE CONCILIACIÓN BANCARIA

Por: Stheicy Ramírez y Thais Quesada

Método Bancos a Libros

Método Ajustes de Saldos

Consiste en partir del saldo final del extracto bancario hasta llegar al saldo final de libros, permite equilibrar los valores realizando procedimientos, a los movimientos que se encuentran en el libro auxiliar de banco se suman y los cheques girados y no cobrados se restan y dará el nuevo saldo a conciliar según libros.

Este método permite realizar ajustes para cuadrar el saldo a conciliar e informar a tiempo algún error ya sea por parte del Banco, y tener un control adecuado de cada uno de los movimientos realizados en el mes correspondiente

Método de forma cuadratica

Método Libro a Bancos

La finalidad de este método es llegar al saldo según bancos y conciliar, e ir comparando las entradas y salidas del extracto con el libro auxiliar de banco e informar a tiempo si existe algún error por parte del banco, para proceder cruzar la información se debe tener en cuenta las facturas pendientes de pago, con la finalidad registrar los asientos contables de manera correcta, (Bermudez Carrillo, 2012)

Consiste en tomar el saldo anterior de la conciliación, para determinar los movimientos que no fueron reflejados en el extracto bancario y en el libro auxiliar de banco y se debe ir anotando para realizar los ajustes respectivos.