Mueblería Fiesta, S.A.

mueblería fiesta, S.A.

Título Grado/Master

Edgar Manolo Anleu Trujillo Anthony Emanuel Yanes García Emerson Adonías Aquino Choc Lucrecia Judith Táques Chávez Yesenia Nohemí Sazo Gómez

Guatemala, octubre 2021

LOS DETALLES NO SON SOLO DETALLES ELLOS HACEN EL DISEÑO

Índice

01. Giro del negocio

02. Estructura gobierno Corporativo

03. Políticas y Procedimientos

04. Estados Financieos de la entidad

06. Estados Financieros Auditados

05. Hallazgos, Efectos y Recomendaciones

07. Informe de Auditoría

.01

MISIÓN

Nuestro compromiso va más allá de diseñar, fabricar y proveer muebles de alta calidad que cumplan las expectativas del mercado, por ende, deleitar a nuestros clientes

MUEBLERÍA FIESTA

Fue constituida por medio de escritura pública número 15 en la Ciudad de Guatemala el 10 de abril de 2000, bajo la figura de Sociedad Anónima, ante los oficios del Notario Alfredo Rodríguez Mahuad, por un período indefinido y de acuerdo a las leyes de la República de Guatemala. Su actividad principal consiste en la compra, transformación y distribución de muebles y artículos para el hogar y oficina.

VISIÓN

Muy orgullosos de nuestro pasado y proyección futura nos hemos propuesto ser el número uno en la industria nacional y colocarnos entre los líderes a nivel internacional y de esta manera liderar el mercado con categoría mundial en la fabricación y comercialización de muebles de alta calidad y confort

info

.02

Estructura del Gobierno Corporativo

.03

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA ENTIDAD

Las políticas contables que se describen se han aplicado consistentemente en todos los períodos contables presentados en los estados financieros adjuntos.

INFO

.04

ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA

Estado de Resultados

Estado de Situación Finanaciera

INFO

INFO

INFO

.05

HALLAZGOS, EFECTOS Y RECOMENDACIONES

.05

CAJA Y BANCOS

Recomendación

Efecto

Hallazgos

Se recomienda realizar un mejor proceso de control interno para el manejo de caja chica donde se registre las operaciones realizadas dentro de la misma

Esta deficiencia tiene un efecto negativo para la entidad ya que no puede determinarse con exactitud las operaciones realizadas dentro de este rubro

Se encontró una deficiencia de control interno debido a que no existe registro contable del efectivo en caja chica.

.05

CUENTAS POR COBRAR

Recomendación

Efecto

Hallazgos

Para el efecto es indispensable que la entidad efectúe un control detallado de las operaciones las cuales no han sido reportadas por el cliente y que se encuentran pendientes de aplicar.

El no realizar el registro adecuado de los pagos realizados por los clientes tiene un efecto negativo ya que no se puede saber con exactitud las obligaciones pendientes que los clientes poseen con la entidad.

Existen depositos realizados por los clientes los cuales no han sido rebajados de la cuenta por cobrar.

.05

INVENTARIOS

Recomendación

Efecto

Hallazgo

Al no realizar el debido proceso de ingreso de la mercaderia el mismo representa un efecto negativo, ya que no se encuentra disponible en el inventario por lo que al efectuar la toma física se determinaron variaciones.

Llevar un registro detallado de toda la mercaderia que ingresa a la bodega, que la misma cuente con sus boletas de ingreso y registro en la contabilidad.

Se determinó que la entidad no cuenta con un registro adecuado de la mercaderia que ingresa a la bodega.

.05

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Recomendación

Efecto

Hallazgo

verificar los porcentajes con los que se están depreciando y amortizando los activos y realizar los ajustes para obtener la certeza que los saldos son correctos.

La variación que existe en el calculo de las depreciaciones y amortizaciones representa un efecto negativo para la presentación correcta de los Estados Financieros.

Se determinó que existen variaciones en el calculo de las depreciaciones y amortizaciones.

.05

PRESTACIONES LABORALES

Recomendación

Efecto

Hallazgo

que se verifique el calculo que se ha realizado por las prestaciones y que estos sean contabilizados de forma correcta para que no presenten variaciones. en los estados finacieros de la empresa.

Al existir un calculo realizado de forma inadecuada representa un efecto negativo que afecta a otros rubros relacionados con las prestaciones laborales.

Al realizar el cálculo de las prestaciones laborales se determinó que los mismos no son los correctos y presentan variaciones.

.06

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Estado de Resultados

Estado de Cambios en el Patrimonio

Flujo de Efectivo

Balance General

INFO

INFO

INFO

INFO

INFO

INFORME DE AUDITORÍA

.07

Tipo de opinión

Fundamento

Cuestiones claves de la auditoría

Responsabilidades de la administración

Responsabilidades del auditor

INFORME

Gracias porsu atención