Unidad 1:Administracion del capital de trabajo
Administracion 6to sabatino PROFRA: LAE. Karina Flores 1er Parcial
Indice
07
03
Ejemplos de estrategias dinamicas y conservadoras
Concepto de capital de trabajo
13
04
Estructura del activo circulante
Concepto de efectivo
14
05
Pasivo circulante
Razones para mantener efectivo y valores negociables
15
06
Ciclo del efectivo
Principales estrategias financieras de las empresas
16
Administracion de valores negociables
Concepto del capital de trabajo
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución financiera para realizar sus operaciones con normalidad. Es decir, los activos para que una compañía, sea capaz de hacer sus funciones y actividades a corto plazo.
Estructura del Activo Circulante
El activo circulante es el conjunto de cuentas de activo que suponen todo tipo de recursos de la empresa para cualquier destino relacionado: * con su actividad *ya sea para financiación *para su venta *para su utilización en producción * para auxiliarnos en la prestación de servicios
Pasivo Circulante
Parte del pasivo de una empresa que recoge las deudas exigibles a corto plazo, es decir, las que tendrán que ser atendidas en menos de un año (proveedores, acreedores comerciales, anticipos de clientes, Hacienda Pública, Seguridad Social, etc.).
Principales estrategias financieras de las empresas
Las estrategias financieras para el largo plazo involucran los aspectos siguientes: * Sobre la inversión. * Sobre la estructura financiera. * Sobre la retención y/o reparto de utilidades.
las estrategias financieras para el corto plazo deben considerar los aspectos siguientes: * Sobre el capital de trabajo. * Sobre el financiamiento corriente. * Sobre la gestión del efectivo.
Ejemplo de estrategias dinamicas y conservadoras
Resolver la siguiente tabla de requerimientos, y posteriormente calcular los costos de financiamiento en base al METODO DINAMICO, Y AL CONSERVADOR.
Tarea 1 (25%)
Unidad 2: Administracion financiera del efectivo
Concepto de Efectivo
Se habla de efectivo al estado en el que el dinero puede encontrarse en el ámbito económico en curso legal, pudiéndose contar con ello en el corto plazo para asumir distintas obligaciones de pago. A menudo el efectivo es la forma más corriente de encontrar el dinero en el día a día.
Razones para mantener efectivo y valores negociables
Se debe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldos excesivos en las cuentas de cheques. El efectivo se define a menudo como «un activo que no genera utilidades». Es necesario para pagar la mano de obra y la materia prima, para comprar activos fijos, para pagar los impuestos, los dividendos, etc.
* Transacciones. * Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y servicios. * Precaución * Especulación
Ciclo del Efectivo
Es un indicador financiero que permite determinar el lapso que hay desde que se paga la compra de materia prima para manufacturar un producto, hasta la cobranza de la venta de éste, es decir, el tiempo que tarda tu compañía en convertir las compras de inventario en efectivo. Dicho en términos financieros, es la diferencia (en plazo) que existe entre el ciclo operativo y el ciclo de pagos.
Administracion de Valores Negociables
Los valores negociables son todos aquellos títulos que, por su naturaleza, son susceptibles de ser comprados y vendidos en ciertos medios, y por los cuales se determina un valor en el mercado , ejemplo: “bonos, acciones. Las razones para mantener valores negociables son: la necesidad de contar con un sustituto del efectivo y la necesidad de una Inversión temporal.
Tarea 2 (5%)
Resolver los siguientes casos practicos para calcular el ciclo de efectivo: 1. Soriana paga a sus proveedores en 15 dias. El inventario dura 30 dias, y sus clientes tardan 20 dias en cancelar facturas. 2. Daewoo paga a sus proveedores en 30 dias, el inventario tiene una duracion de 60 dias, y los clientes cancelan factura en 40 dias. 3. Honeywell paga proveedores en 20 dias, el inventario se mantiene en 30 dias, y los clientes cancelan facturas en 50 dias.
Continuacion Tarea 2 (20%)
Investigar cuales son las alternativas de inversion, referente a valores negociables. Escribir en Word, con los siguientes requisitos: * portada * referencias electronicas
Referencias electronicas
Capital del trabajo. Recuperado de: https://konfio.mx/tips/diccionario-financiero/que-es-el-capital-de-trabajo/ Llorente, J. (2019). Activo. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/activo.html Activo circulante. Recuperado de: https://www.sdelsol.com/glosario/activo-circulante/ Ruiz, A. (2016). Cuentas de activo circulante. Recuperado de: https://www.sdelsol.com/glosario/activo-circulante/ Estrategias de financiamiento. Recuperado de: http://politicadedividendo.blogspot.com/2011/12/estrategias-de-financiamiento_8399.html Sy, H. (2020). Cuentas de pasivo: clasificacion y ejemplos. Recuperado de: https://www.lifeder.com/cuentas-de-pasivo/
Referencias electronicas
Moncayo, C. (2015). Principales estrategias financieras de las empresas. Recuperado de: https://incp.org.co/principales-estrategias-financieras-de-las-empresas/ Administracion financiera. Recuperado de: https://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/Academia%20de%20Finanzas/Finanzas%20II%20Mauricio%20A.%20Chagolla%20Farias/ADMINISTRACION%20FINANCIERA%20CAPITULO%201.pdf Casado, G. (2016). Administracion del capital de trabajo. Recuperado de: https://slideplayer.es/slide/5454508/ Sanchez, J(2018). Efectivo. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/efectivo.html Maricarmen. (2020). Administracion del efectivo. Que es, importancia y funcion de la empresa. Recuperado de: https://www.gestiopolis.com/administracion-del-efectivo-y-contabilidad-administrativa/
Referencias electronicas
Que es el efectivo, y cuales son los valores negociables? Recuperado de: https://respuestas.tips/que-es-el-efectivo-y-cuales-son-los-valores-negociables/ Cuatro preguntas para entender y calcular el ciclo de efectivo de tu empresa. Recuperado de: https://blog.atlas.com.co/entender-calcular-el-ciclo-de-efectivo Apaza, D. (2009). Administracion del efectivo y valores negociables. Recuperado de: http://facafinanzas.blogspot.com/2009/01/administracin-del-efectivo-y-valores.html Martinez, J. Temas de manejo de efectivo, cuentas por cobrar e inventario. Recuperado de: https://slidetodoc.com/gerencia-financiera-semestre-9-tema-iii-tecnicas-de/
Parcial II Unidad 3 Administracion de cuentas por cobrar
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Politicas de credito
Politicas de credito
La política de créditos debe incluir: Días de diferimiento de pago: la empresa debe tener especificados los vencimientos máximos en los que cobrar una factura: 30, 60 ó 90 días fecha factura, que son los diferimientos más habituales. Política de crédito: deben establecerse unas normas claras sobre el grado de solvencia o capacidad financiera mínima de la empresa cliente. Si la empresa no llega a dicho nivel exigido, no se le proporcionará el crédito solicitado. Así mismo, debe establecerse un límite máximo de crédito a cada cliente, que nunca debe ser rebasado. Política de cobro: hay que tener claros los procedimientos a seguir en caso de impagos, tantos los pasos internos (que lleve la empresa personalmente) como los externalizados a empresas de recobro especializadas (en caso de contratarse o ser necesarias). Política de descuentos: Una buena forma de acelerar el ciclo de cobro es ofrecer a los clientes descuentos por pronto pago o por pago al contado. Obviamente, este descuento debe estar consensuado y estudiado para que no suponga una merma importante del margen de la venta.
PRIMER PARCIAL CAPITAL DE TRABAJO
Karina Flores
Created on August 30, 2021
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Unidad 1:Administracion del capital de trabajo
Administracion 6to sabatino PROFRA: LAE. Karina Flores 1er Parcial
Indice
07
03
Ejemplos de estrategias dinamicas y conservadoras
Concepto de capital de trabajo
13
04
Estructura del activo circulante
Concepto de efectivo
14
05
Pasivo circulante
Razones para mantener efectivo y valores negociables
15
06
Ciclo del efectivo
Principales estrategias financieras de las empresas
16
Administracion de valores negociables
Concepto del capital de trabajo
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución financiera para realizar sus operaciones con normalidad. Es decir, los activos para que una compañía, sea capaz de hacer sus funciones y actividades a corto plazo.
Estructura del Activo Circulante
El activo circulante es el conjunto de cuentas de activo que suponen todo tipo de recursos de la empresa para cualquier destino relacionado: * con su actividad *ya sea para financiación *para su venta *para su utilización en producción * para auxiliarnos en la prestación de servicios
Pasivo Circulante
Parte del pasivo de una empresa que recoge las deudas exigibles a corto plazo, es decir, las que tendrán que ser atendidas en menos de un año (proveedores, acreedores comerciales, anticipos de clientes, Hacienda Pública, Seguridad Social, etc.).
Principales estrategias financieras de las empresas
Las estrategias financieras para el largo plazo involucran los aspectos siguientes: * Sobre la inversión. * Sobre la estructura financiera. * Sobre la retención y/o reparto de utilidades.
las estrategias financieras para el corto plazo deben considerar los aspectos siguientes: * Sobre el capital de trabajo. * Sobre el financiamiento corriente. * Sobre la gestión del efectivo.
Ejemplo de estrategias dinamicas y conservadoras
Resolver la siguiente tabla de requerimientos, y posteriormente calcular los costos de financiamiento en base al METODO DINAMICO, Y AL CONSERVADOR.
Tarea 1 (25%)
Unidad 2: Administracion financiera del efectivo
Concepto de Efectivo
Se habla de efectivo al estado en el que el dinero puede encontrarse en el ámbito económico en curso legal, pudiéndose contar con ello en el corto plazo para asumir distintas obligaciones de pago. A menudo el efectivo es la forma más corriente de encontrar el dinero en el día a día.
Razones para mantener efectivo y valores negociables
Se debe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldos excesivos en las cuentas de cheques. El efectivo se define a menudo como «un activo que no genera utilidades». Es necesario para pagar la mano de obra y la materia prima, para comprar activos fijos, para pagar los impuestos, los dividendos, etc.
* Transacciones. * Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y servicios. * Precaución * Especulación
Ciclo del Efectivo
Es un indicador financiero que permite determinar el lapso que hay desde que se paga la compra de materia prima para manufacturar un producto, hasta la cobranza de la venta de éste, es decir, el tiempo que tarda tu compañía en convertir las compras de inventario en efectivo. Dicho en términos financieros, es la diferencia (en plazo) que existe entre el ciclo operativo y el ciclo de pagos.
Administracion de Valores Negociables
Los valores negociables son todos aquellos títulos que, por su naturaleza, son susceptibles de ser comprados y vendidos en ciertos medios, y por los cuales se determina un valor en el mercado , ejemplo: “bonos, acciones. Las razones para mantener valores negociables son: la necesidad de contar con un sustituto del efectivo y la necesidad de una Inversión temporal.
Tarea 2 (5%)
Resolver los siguientes casos practicos para calcular el ciclo de efectivo: 1. Soriana paga a sus proveedores en 15 dias. El inventario dura 30 dias, y sus clientes tardan 20 dias en cancelar facturas. 2. Daewoo paga a sus proveedores en 30 dias, el inventario tiene una duracion de 60 dias, y los clientes cancelan factura en 40 dias. 3. Honeywell paga proveedores en 20 dias, el inventario se mantiene en 30 dias, y los clientes cancelan facturas en 50 dias.
Continuacion Tarea 2 (20%)
Investigar cuales son las alternativas de inversion, referente a valores negociables. Escribir en Word, con los siguientes requisitos: * portada * referencias electronicas
Referencias electronicas
Capital del trabajo. Recuperado de: https://konfio.mx/tips/diccionario-financiero/que-es-el-capital-de-trabajo/ Llorente, J. (2019). Activo. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/activo.html Activo circulante. Recuperado de: https://www.sdelsol.com/glosario/activo-circulante/ Ruiz, A. (2016). Cuentas de activo circulante. Recuperado de: https://www.sdelsol.com/glosario/activo-circulante/ Estrategias de financiamiento. Recuperado de: http://politicadedividendo.blogspot.com/2011/12/estrategias-de-financiamiento_8399.html Sy, H. (2020). Cuentas de pasivo: clasificacion y ejemplos. Recuperado de: https://www.lifeder.com/cuentas-de-pasivo/
Referencias electronicas
Moncayo, C. (2015). Principales estrategias financieras de las empresas. Recuperado de: https://incp.org.co/principales-estrategias-financieras-de-las-empresas/ Administracion financiera. Recuperado de: https://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/Academia%20de%20Finanzas/Finanzas%20II%20Mauricio%20A.%20Chagolla%20Farias/ADMINISTRACION%20FINANCIERA%20CAPITULO%201.pdf Casado, G. (2016). Administracion del capital de trabajo. Recuperado de: https://slideplayer.es/slide/5454508/ Sanchez, J(2018). Efectivo. Recuperado de: https://economipedia.com/definiciones/efectivo.html Maricarmen. (2020). Administracion del efectivo. Que es, importancia y funcion de la empresa. Recuperado de: https://www.gestiopolis.com/administracion-del-efectivo-y-contabilidad-administrativa/
Referencias electronicas
Que es el efectivo, y cuales son los valores negociables? Recuperado de: https://respuestas.tips/que-es-el-efectivo-y-cuales-son-los-valores-negociables/ Cuatro preguntas para entender y calcular el ciclo de efectivo de tu empresa. Recuperado de: https://blog.atlas.com.co/entender-calcular-el-ciclo-de-efectivo Apaza, D. (2009). Administracion del efectivo y valores negociables. Recuperado de: http://facafinanzas.blogspot.com/2009/01/administracin-del-efectivo-y-valores.html Martinez, J. Temas de manejo de efectivo, cuentas por cobrar e inventario. Recuperado de: https://slidetodoc.com/gerencia-financiera-semestre-9-tema-iii-tecnicas-de/
Parcial II Unidad 3 Administracion de cuentas por cobrar
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Concepto de Credito
https://economipedia.com/definiciones/analisis-de-credito.html
https://www.empresaactual.com/la-politica-de-credito-en-la-empresa/
Politicas de credito
Politicas de credito
La política de créditos debe incluir: Días de diferimiento de pago: la empresa debe tener especificados los vencimientos máximos en los que cobrar una factura: 30, 60 ó 90 días fecha factura, que son los diferimientos más habituales. Política de crédito: deben establecerse unas normas claras sobre el grado de solvencia o capacidad financiera mínima de la empresa cliente. Si la empresa no llega a dicho nivel exigido, no se le proporcionará el crédito solicitado. Así mismo, debe establecerse un límite máximo de crédito a cada cliente, que nunca debe ser rebasado. Política de cobro: hay que tener claros los procedimientos a seguir en caso de impagos, tantos los pasos internos (que lleve la empresa personalmente) como los externalizados a empresas de recobro especializadas (en caso de contratarse o ser necesarias). Política de descuentos: Una buena forma de acelerar el ciclo de cobro es ofrecer a los clientes descuentos por pronto pago o por pago al contado. Obviamente, este descuento debe estar consensuado y estudiado para que no suponga una merma importante del margen de la venta.