SARLAFT

SARLAFT

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

Unidad de Cumplimiento

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Índice

1. ¿Qué es el SARLAFT?

2. Objetivos del SARLAFT

3. Conceptos CLAVE

4. Políticas

5. Etapas

6. ¿Cómo intervienes en el SARLAFT?

7. Ley FATCA

¿Qué es el SARLAFT?

Es el Sistema por el cual se busca evitar que la compañía sea utilizada para canalizar dineros de origen ilicito o sea utilizada para la financiacion del terrorismo. Su riesgo representa una gran amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados

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Importancia del SARLAFT

En el Sistema de Administración del riesgo de Lavado de activos y Financiación del Terrorismo estamos todos los colaboradores de la Financiera Juriscoop. Es importante para la compañía que cada colaborador conozca e identifique los principales conceptos y el contexto en torno al SARLAFT, comprenda su participación y responsabilidades como empleado frente al SARLAFT y ayude a mitigar los riesgos asociados

Objetivos del SARLAFT

• Reducir la posibilidad que la Compañía de Financiamiento sea instrumento para el ocultamiento o legalización de bienes que sean producto de conductas delictivas o de aquellos que estén asociados a la materialización de ilícitos.

• Mitigar el riesgo de pérdida o daño que se puede obtener con los riesgos asociados (Legal, reputacional, de contagio y operacional).

¡Para que entiendas mejor en qué consiste SARLAFT, te invitamos a revisar los siguientes conceptos !

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Conceptos Clave

Haz Clic en cada imagen

¡Un ejemplo!

Lavado de Activos

Es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitamente e introducirlos a la economía del país.A continuación te mostraremos una de las tantas formas que utilizan los criminales para hacer Lavado de activos

ejemplo:

La Familia X

Una familia tiene un supermercado (EL SUPERMERCADO x!) Este es muy reconocido en su localidad por que en él se venden productos de necesidades básicas y además algunos que no están autorizados para su comercialización ya que son dañinos para la salud.

al ser ilegal su venta

Ilegal

La familia x no puede registrar las ventas en su contabilidad ya que podrían ir a la cárcel. Al final del mes, la familia X tiene bastante dinero de sobra gracias a la venta de esos productos. Esto les crea un gran problema, ya que no pueden justificar cómo consiguieron ese dinero sin aceptar que están cometiendo un delito

Para esto la familia X

Tiene 2 alternativas

1. esconder el dinero

Tenerlo guardado y no hacer nada con él ¡Lo cual no tiene sentido!

2. "camuflarlo" en compras

Aparentemente legales, que le ´permitan tener justificación de sus dineros

¿cómo?

La familia X decide optar por la opción 2

Le piden a la tienda de impresiones que es vecina un favor especial:

Que les expidan facturas por $500'000.000 de pesos simulando imprimir la publicidad del supermercado y ellos a cambio le pagan $2´000.000 por el favor

Para la tienda es un gran negocio, ya que están ganando dinero sin trabajar

Pero, cómo se da cuenta la ley que en casos como estos hay irregularidades?

Al final del año, la tienda de impresiones debe presentar su contabilidad a la Dirección de Impuestos, allí notarán que la tienda ganó más dinero, pero que no compró material suficiente, ni gastó recursos como luz en la magnitud para imprimir la cantidad que justifique las ventas reportadas en sus facturas. ¡Hay algo que no cuadra!

Conclusión

¡Un ejemplo!

financiación del terrorismo

Es cualquier forma de ayuda, acción económica o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas; para adquirir bienes, recursos o activos y así poder realizar actividades ilícitas que atenten contra la seguridad y la vida de las personas. A continuación te mostraremos una de las tantas formas que utilizan los criminales para Financiar el terrorismo

ejemplo:

La Familia X

Vamos a continuar con la familia X y su supermercado Imagínate que esta vez, el supermercado no necesariamente tiene venta de productos ilegales, solo que esta vez el dinero que gana el supermercado no queda para la familia, sino que ellos deben entregar estas ganancias a una organización terrorista

Cliente

Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad, en este caso la Financiera Juriscoop o alguna de las empresas del Grupo establece y mantiene una relación contractual o legal para la prestación de un servicio (a través de la suscripción de un contrato).

usuario

Son aquellas personas naturales o jurídicas que no son clientes, pero aún así la compañía de Financiamiento les presta un servicio

Señales de alerta

Son comportamientos de los clientes o proveedores que dan indicios de que pueden estar lavando activos o financiando acciones terroristas en hechos, situaciones, operaciones inusuales, indicadores cualitativos y cuantitativos

¡vamos!

Productos

Son las operaciones legalmente autorizdas que puede adelantar la Compañía de Financiamiento mediante la celebración de un contrato

servicios

Son todas las actividades destinadas a satisfacer necesidades que la compañía de financiamiento facilita a usuarios

canales de distribución

Son los medios utilizados por la Compañía de Financiamento para la comercialización de nuestros productos y servicios

Jurisdicción

Son los lugares geográficos donde la Compañía realiza sus actividades comerciales Ejemplo: Las oficinas

Oficial de cumplimiento

Es la persona designada por La Junta Directiva de la Financiera Juriscoop, con capacidad decisoria y acreditado en conocimientos sobre administración de riesgos, Es quien vela por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas del SARLAFT

RIESGOS ASoCIADOS

legal

reputacional

operativo

de contagio

Pasa el cursor por cada nombre de riesgo

Empleados

Retiros de Efectivo

Políticas definidas en Financiera Juriscoop

Actividades restringidas

Brindar información

Nuevos productos

01

1. Identificar

02

2. Medición

03

3. Control

Etapas del SARLAFT

Revisa cada etapa, dando clic en cada signo

04

4. Monitoreo

06

05

Etapas de sarlaft: 1. Identificación

Identificamos cada una de las formas través de la cuales se puede presentar el riesgo de LA/FT teniiendo en cuenta los delitos fuente. Riesgo:

• Vincular proveedores, persona natural o jurídica o funcionarios que se encuentran asociados o relacionados con lavado de activos o en listas restrictivas (Lista Clinton)

factores de riesgo

medimos los riesgos y la probabilidad que existe de que esos riesgos tengan lugar

Y, EN CASO DE TENER LUGAR, QUÉ IMPACTO GENERARÍA Y QUÉ DEBEMOS HACER PARA REDUCIR EL IMPACTO.

tenemos factores de riesgo como:

clientes

productos

Pasa el cursor por cada uno

canales

jurisdicciones

3. controlar

En la compañía establecemos controles para cada riesgo y se evaluará su efectividad. De ser necesario se implementarán nuevos controles con el fin de reducir la probabilidad de que los riesgos se materialicen

4. monitoreo

Realizamos seguimiento y revisión periódica de la información del cliente y las transacciones en los productos mediante las señales de alerta, también realizando estudios del caso, se documenta y el Oficial de Cumplimiento determina las acciones a seguir

La identificación se realiza a traves de VIGIA, mediante señales de alerta automática y manuales

Reporte interno: Todos los funcionarios estamos en la obligación de reportar a Riesgos y a la Unidad de Cumplimiento sea directamente o por correo las operaciones inusuales o caracteristicas de comportamientos inusuales

Trata de personas

Rebelión

Extorción

Delitos fuente de LAFT (Lavado de activos y financiacion del terrorismo)

Tráfico de armas

Enriquecimiento ilícito

Delitos contra el sistema financiero y la administración pública

Secuestro extorsivo

Tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas

Contrabando

¿Qué pasa si incumplimos con los lineamientos del saRLAFT?

¡Pilas!

El empleado o administrador de una institución financiera o cooperativa que ejerzan actividades de ahorro y crédito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilícito del dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control establecidos por el ordenamiento jurídico para las transacciones en efectivo incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de treinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa de ciento treinta y tres punto treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

También en nuestra Compañía cumplimos con el FATCA y CRS

Si un cliente realiza transacciones en moneda extranjera se debe:

Diligenciar en el formato de vinculación el ítem TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA e indicar las actividades realizadas en moneda extranjera.

Si el cliente está obligado a tributar en Estados Unidos, deberá diligenciar la Declaración FATCA.

Ley CRS

Ley FATCA

Todos hacemos parte de la prevención y el funcionamiento óptimo de nuestra entidad

O consultar el manual de SARLAFT disponible en DOC Manager

http://172.16.41.155/DocManagerProd/User/Landing.aspx

Si tienes dudas adicionales puedes comunicarte con la Unidad de Cumplimiento ext: 24544, 24541 y 24543

¡Felicitaciones!

Ya que llegaste a este punto de la formación, ya tienes mayor conocimiento sobre SARLAFT

¡Te invitamos a que realices la evaluación de ley!Recuerda que se aprueba con el 80% de respuestas correctas