SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO NO REGULADO

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO NO REGULADO

Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Curso: Moneda y Banca Docente: Licenciada Sandra Liseth Zaldaña Escobar Carrera: Licenciatura en Contaduría Pública y Auditoría Semestre: 7mo Integrantes: Wilian Hipolito Castro Zacarías 3216-16-22701 Meydy Lourdes Tema Feliciano 3216-18-9256 Ashley Naylea Arletth Apén Roblero 3216-18-995 Erick Fernando Acabal Yat 3216-18-14760 7 de mayo de 2021.

Objetivos

General El objetivo del presente trabajo es proporcionar información acerca del sistema financiero guatemalteco no regulado y regulado, su participación en el crecimiento económico nacional, así como también conocer su estructura y las diferentes instituciones que lo conforman, al hacer una pequeña referencia acerca de ellas para que se tenga una idea de las operaciones que realiza cada una. También el conocer sobre la historia del surgimiento del sistema financiero Guatemalteco de como este ha estado evolucionando a través de los tiempos y de cómo ha funcionado el sistema financiero regulado y no regulado desde su origen en nuestro país. La participación del sistema financiero representa un papel muy importante para el crecimiento económico por esta razón resulta conveniente evaluar y analizar la evolución y desarrollo de dicho sistema y su contribución al crecimiento económico.

Específicos

• Conocer las funciones de los sistemas financieros Regulados y no Regulados.
• Conocer la estructura del sistema financiero Guatemalteco
• Tener conocimiento de las actividades que el sistema realiza
• Conocer el rol que cumple el sistema financiero en la economía.
• Conocer los organismos reguladores y fiscalizadores y el rol que desempeñan en el negocio bancario.
• Conocer el negocio de un banco comercial, sus principales productos y funciones.
• Conocer las principales disciplinas de estudio abordadas en el negocio bancario.

Índice

Introducción______________________________________________________6 Historia del Surgimiento__________________________________________8 Conceptos________________________________________________________9 Funciones dentro del Sistema____________________________________13 Actividades que Realiza__________________________________________ 14 Estructura________________________________________________________15 Marco Legal / Jurídico____________________________________________ 16 Conclusiones_____________________________________________________17 Bibliografía_______________________________________________________18

Introducción

Dentro de la actividad económica de cualquier país, la participación del sistema financiero no regulado representa un papel importante para su crecimiento económico. Por esta razón, resulta conveniente evaluar y cuantificar la evolución y el desarrollo del sistema y sus contribuciones al crecimiento económico, todo los aspectos generales o teóricos, relacionados con el sistema financiero, consideramos que su función principal es contribuir con el logro de los objetivos de estabilización y el crecimiento económico de un país. Tiene diferentes atribuciones y funciones específicas como la creación, intercambio transferencia y distribución de activos y pasivos financieros. Se considera que todo sistema financiero debe cubrir ciertas funciones específicas, como ofrecer servicios que en forma global, contribuya a la obtención de un mejor desenvolvimiento del sector financiero individual, así como a la obtención de un mejor nivel de desarrollo económico. Por esta razón, es importante observar las evoluciones de todos los sistemas financieros señalados y la importancia de que su crecimiento evolucione. Tanto los aspectos cualitativos en donde se puede incluir diversificación de todo los servicios que ofrecidos, por el sistema bancario en el país y como las diferentes modalidades en la prestaciones de los mismos, y por otra parte, la evolución de los aspectos cuantitativos para que no se circunscriba básicamente a la expansión de bancos, tanto como sus principales características como lo son la solidez la solvencia y la competitividad, en los mercados nacionales como internacionales.

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO NO REGULADO

HISTORIA DEL SURGIMIENTO

Los orígenes legales e institucionales del sistema actual de la banca centra en Guatemala se remontan al periodo de la reforma monetaria y financiera desde los años 1924 hasta 1926, es ahí donde fue creado en Banco Central de Guatemala como establecimiento de emisión, giro y descuento de carácter privado y con participación del Estado como accionista. Dicha reforma termino durante el mandato del General José María Orellana. En noviembre de 1924 fue promulgada la Ley Monetaria que daba vida a la nueva unidad monetaria el Quetzal bajo el régimen de patrón oro clásico. El 30 junio de 1926 se fundó el Banco Central de Guatemala. Las reformas pusieron fin a la emisión monetaria desordenada se creó un respaldo real a la monda nacional, estabilizaron su uniformidad e instauraron el orden en los flujos bancarios y financieros del país. La estructura de la legislación financiera emitida en los años 1945 y 1946 permitió un ordenado funcionamiento del sistema es sus primeros 40 años, pero al concluir la década resulto evidente que tanto las crisis económicas regionales como la liberalización de la banca y otros que los mercados rebasaron la concepción de que los mercados tuvieron los legisladores de los años cuarenta. En 1946 por las reformas a la Ley Monetaria se instituyo en Banco de Guatemala, dando comienzo el 1 de julio de 1946 cuya finalidad de darle autonomía fue asegurar su labor, la cual va dirigida a poder promover un crecimiento ordenado de la economía nacional que es el encargado de poder velar por las políticas cambiarias, monetarias y crediticias del país. Debido a la modernización financiera también se modernizo la gestión y administración del Banco Central con la que se moderniza la gestión y administración del Banco Central y también las funciones de los demás integrantes del Sistema Financiero Guatemalteco.

CONCEPTOS

Sistema Financiero Guatemalteco: El sistema financiero de un país comprende al conjunto de instituciones públicas y privadas que participan en el proceso de intermediación financiera. La función básica es la movilización de recursos financieros de aquellas unidades superavitarias (ahorrantes) a unidades deficitarias o que requieren recursos adicionales (usuarios de crédito), en un ámbito de seguridad razonable. También se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas o los usuarios del crédito. El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera. El sistema financiero de Guatemala tiene dos segmentos. El sector financiero formal (regulado), que está conformado por instituciones cuya autorización es de carácter estatal, bajo el criterio de caso por caso, y que están sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Bancos, órgano facultado para tal fin.

Sistema Financiero Guatemalteco No Regulado: Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente sociedades anónimas. No están reconocidas, ni son autorizadas por la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una base de tipo general legislada básicamente en el Código de Comercio. En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas: •Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que actúan bajo la figura de sociedades anónimas, que se dedican a las operaciones de crédito, inversión y descuento de documentos comerciales, y • Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero más que todo a base de garantías prendarías o hipotecarias. Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de Administración Tributaria, SAT y pueden clasificarse como Financieras Comerciales o Financiadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito, Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.

Financieras Comerciales o Financiadoras: Personas jurídicas constituidas normalmente como sociedades anónimas que se dedican a captación de recursos y colocación de fondos. Emisoras de Tarjetas de Crédito: Instituciones jurídicas constituidas normalmente como Sociedades Anónimas que se dedican a la captación de recursos para ser destinados al financiamiento de compra de bienes y servicios a través de Tarjetas de Crédito, normalmente son empresas afiliadas a los Bancos del Sistema. Off Shore: Instituciones constituidas en el extranjero, principalmente en países que se consideran paraísos tributarios, es decir, que no se pagan ningún impuesto por intermediación financiera. Son entidades que son utilizadas por varios bancos para captar recursos en moneda extranjera y así proporcionar otro tipo de servicios a sus clientes. Cooperativas de Ahorro y Crédito: Entidades que obtienen recursos de sus asociados por medio de ahorros periódicos para poder realizar diferentes operaciones comerciales con el objeto de obtener un rendimiento colectivo en beneficio de sus afiliados. Organizaciones no Gubernamentales: Conocidas con nombre de “ONG's”. Son entidades dedicadas a la captación de recursos internaciones, cuyo origen principalmente son donativos, que serán destinados básicamente para un fin social. Los fondos son fiscalizados por los mismos entes internacionales que otorgan los aportes. Esas organizaciones se encuentran ubicadas especialmente en el área rural y surgen por la ineficiencia del Estado en canalizar las donaciones para el fin propuesto.

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Empresas Exportadoras: Son entidades que se dedican a canalizar la producción de mercancías nacionales para su exportación, adquieren la mercadería de los propios productores para ser vendida en el extranjero. En algunos casos los mismos productores son los que exportan sus productos. Prestamistas Particulares: Son personas individuales que de sus propios fondos ofrecen crédito sin mayores trámites particulares y/o empresas, con el objetivo de tener una mayor rentabilidad. Órganos Fiscalizadores: Las entidades que conforman el sistema financiero formal del país son fiscalizadas por las siguientes entidades: Superintendencia de Bancos (SIB): es la máxima entidad fiscalizadora, siendo un ente organizado conforme a la ley orgánica del Banco de Guatemala eminentemente técnico, que actúa bajo la dirección general de la Junta Monetaria y ejerce vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, Bancos, Instituciones de crédito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las demás que la ley disponga. La Superintendencia de Bancos goza de la independencia funcional necesaria para el cumplimiento de sus fines y para velar porque las entidades sujetas a su vigilancia e inspección, cumplan con sus obligaciones legales y observen las disposiciones normativas aplicables en cuando a liquidez, solvencia y solidez patrimonial. Superintendencia de Administración Tributaria: con el surgimiento de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), algunas de las actividades que anteriormente eran realizadas por la Superintendencia de Bancos las realiza ésta, principalmente en el ámbito tributario. La SAT nace con el propósito principal de modernizar la administración tributaria y dar cumplimiento a los compromisos fiscales contenidos en los Acuerdos de Paz. Fue aprobado por el congreso de la República mediante el Decreto No. 1-98 el cual entró en vigencia a partir del 21 de febrero de 1998.

• Proporcionan los servicios que, por ley, les era prohibido prestar a las entidades reguladas.

• Entre estos intermediarios puede mencionarse a la "Bolsa de Valores”, que surge la oferta y demanda de valores; así también las asociaciones de crédito, cooperativas de ahorro y crédito, organizaciones no gubernamentales (ONG) y otros tipos de cooperativas que proporcionan diversos servicios financieros en las áreas rurales.

• Genera relaciones laborales informales

• Controlar los tipos de interés.

• Gestionar la situación de liquidez del mercado, inyectando o drenando recursos según las necesidades del sistema.

• Señalar la orientación de la política monetaria.

FUNCIONES DENTRO DEL SISTEMA

ACTIVIDADES QUE REALIZA

• Cumplir y hacer cumplir la política general y los deberes asignados al Banco de Guatemala.

• Acordar, interpretar y reformar los reglamentos del Banco de Guatemala.

• Acordar el presupuesto del banco de Guatemala.

• Nombrar y remover al gerente del Banco de Guatemala.

• Fijar y modificar los encajes de los Bancos.

• Fijar y modificar las tasas de interés del Banco de Guatemala.

• Fijar las tazas máximas de interés en operaciones pasivas y activas de los Bancos y regular el crédito bancario de acuerdo a la ley.

Paso 2

Paso 1

Paso 3

ESTRUCTURA

Tiene a su cargo la determinación de la política monetaria cambiaria y crediticia del país, así como, la dirección suprema del Banco de Guatemala. La Junta monetaria se integra con las siguientes representaciones.

• Presidente y vicepresidente nombrados por el presidente de la república.

• Los Ministros de Finanzas Públicas, económica y de agricultura.

• Un representante de los bancos privados.

• Un representante de las Asociaciones y Cámaras Comerciales, Industriales, Agrícolas y Ganaderas.

• Un representante de la universidad de San Carlos de Guatemala. (USAC).

MARCO LEGAL / JURÍDICO

De forma general para la creación de estas leyes se recurre al artículo 171 inciso a) la cual decreta, reforma y deroga leyes y es por ello que se da origen a las leyes que dan legalidad a algunas de estas instituciones. Marco jurídico emisoras de tarjeta de crédito

• Decreto 7-2015 ley de la tarjeta de crédito, articulo 1

Marco jurídico de las Offshore

• Decreto 2-70 Código de Comercio artículo 220.

Marco jurídico de cooperativas de ahorro y crédito

• Constitución Política de la República de Guatemala articulo 119 literal e)

Marco jurídico de Organizaciones no Gubernamentales

• Decreto 02-2003 Ley de Organizaciones no Gubernamentales para el desarrollo articulo 1

Conclusiones

• El sistema de banca central en Guatemala se remonta desde 1924 a 1924 gracias a la modernización del sistema financiero guatemalteca aporto un proceso de resolución bancaria que su objetivo es la salida ordenada y oportuna de aquellas instituciones financieras que presenten deficiencias como insolvencia, cesación de pagos e irregularidades que puedan poner en riesgo a todo el sistema financiero.

• El Sistema Financiero no se refiere únicamente a los bancos y a los depósitos que se hacen en ellos. Implica mucho más, desde la captación de activos, hasta mantener el valor de la moneda, las acciones, supervisar las cuentas, transacciones, abonos y retiros entre otras actividades, por lo tanto son actividades que están constantes en la vida de todas las personas y empresas, las cuales en algún momento depositarán activos (dinero, cheques, pagarés, letras de cambio, Boucher, transferencias de cuentas, pago por servicios o monederos electrónicos) en instituciones financieras por dos propósitos, la primera es mantener sus activos seguros mediante depósitos o inversiones, y la segunda es porque buscan en estas instituciones un medio para poder pagar y controlar las operaciones que realicen día con día, esto quiere decir que las instituciones financieras tienen como propósito esencial ser un intermediario entre los demandantes y oferentes, haciendo que de manera directa exista un flujo o una circulación eficiente del dinero.
• La importancia del sistema financiero radica en que mediante sus instrumentos (que funcionan como intermediarios), existe una circulación de los activos, haciendo que la economía pueda circular sanamente dentro de un marco legal establecido que se basa en captar y administrar los activos, de tal manera que tanto personas físicas como morales, puedan tener la seguridad de que sus actividades financieras van a estar controladas por leyes que vallan de acuerdo con sus intereses.

Bibliografía

• https://www.banguat.gob.gt/es/page/resena-historica#:~:text=Los%20or%C3%ADgenes%20legales%20e%20institucionales,y%20financiera%20de%201924%2D1926.&text=No%20fue%20sino%20hasta%20en,un%20plan%20de%20reforma%20financiera.

• http://www.biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_2693.pdf

• https://es.wikipedia.org/wiki/Sistema_Financiero_Guatemalteco

• https://economipedia.com/definiciones/banco-comercial.html

• https://www.academia.edu/34261570/SISTEMA_FINANCIERO_GUATEMALTECO

• https://prezi.com/6camazkojs4e/sistema-financiero-no-regulado-de-guatemala/

• https://escueladeauditoriausacjfs.jimdo.com/app/download/8588932082/Te

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