Contrato de Venta de Cartera o Factoring
Índice
Definición
Importancia
Características
Tipos
- Principal- Obligacional - De acto sucesivo - Oneroso - Bilateral - Conmutativo
- De acto sucesivo- De adhesión- Comercial o mercantil- De colaboración
- Factoring con recurso- Factoring sin recurso - Factoring con notificación - Factoring sin notificación
- Genera liquidez- Promueve el comercio internacional - Mejora el flujo de caja
Codigo de Comercio - Artículo 667
Elementos
Ejemplo
Requisitos, formalidades y legalización
Comentarios y conclusiones
- Cliente o factorado- Empresa de Factoring o Factor
Modelo o formato
Definición
Definición
Código de Comercio
Artículo 667
El contrato de compra de cartera o factoring es una operación por la cual las compañías de comercio legalmente constituidas, que incluyan en su objeto social la realización profesional y habitual de operaciones o factoring o descuento de facturas comerciales negociables, cesión de cualquier tipo de derechos de cobro y sus operaciones conexas, de conformidad con las regulaciones que para el efecto emita la autoridad competente en la materia, adelantan fondos a sus clientes, quienes a cambio le ceden títulos de crédito o facturas comerciales negociables; asumiendo el adquirente, respecto de los créditos cedidos, al menos una de las obligaciones siguientes: a) Gestionar el cobro de los créditos; b) Financiar al proveedor; y,
c) Asumir el riesgo de insolvencia de los deudores.
Importancia
Importancia
Permite la conversión de las ventas a crédito en ventas al contado
Promueve el comercio internacional
Genera una liquidez inmediata
Las facturas que son expedidas por el exportador es asumida por la entidad de factoring, de esta forma el importador lo reconoce como su nuevo acreedor.
Con la eliminación de algunas cuentas por cobrar, se garantiza el cumplimiento de las obligaciones a corto plazo.
Retorno más rápido de dinero representado por las cuentas por cobrar.
Características
Características
De colaboración
Tanto el cliente como la empresa de factoring no tienen una dependencia directa. La organización únicamente contrata a la empresa encargada de hacerlo .
Oneroso
El contrato trae consigo beneficios para las dos partes interesadas.
Obligacional
El contrato es firmado por libre voluntad de quienes intervienen, sin embargo, ambos interesados adquieren obligaciones futuras
Principal
Cuenta con autonomía, no está subrogado a ningún otro contrato, es decir puede existir por sí solo
Características
De acto sucesivo
Comercial o mercantil
Al llegar a un acuerdo la entrega de las facturas y el adelanto por las mismas equivalen al monto de las cuentas por cobrar que en esos documentos se detallan.
Las cláusulas son establecidas por la empresa de factoring y el cliente no tiene la facultad para modificar el formulario presentado.
Bilateral
Las obligaciones que se contrajeron en contrato deberán llevarse a cabo en repetidas ocasiones y en los periodos previamente establecidos.
Es bilateral porque cuando ambas partes están de acuerdo con los términos del contrato adquieren derechos y obligaciones.
Los documentos de crédito son facturas, documentos que son utilizados en acciones de comercio.
De adhesión
Conmutativo
Tipos
Tipos
En este tipo el cliente mantiene el riesgo en caso de las que los créditos resulten cuentas incobrables.
Factoring con recurso
En este caso la empresa factor asume los riesgos inherentes de incobrabilidad de la las cuentas .
Factoring sin recurso
El cliente procede poner en conocimiento al deudor sobre los acuerdos llegados con la empresa de factoring.
Factoring con notificación
La empresa factorada cuando reciba el monto de la deuda deberá remitirla a la entidad con la haya generado el contrato.
Factoring sin notificación
Quienes intervienen
Quienes intervienen
Cliente: Persona natural o jurídica que tiene bajo su custodia una importante suma de cuentas por cobrar y le presenta sus estados financieros sobre las cuentas por cobrar a la entidad encargada del factoring.
Empresa de Factoring: Constituye una persona jurídica que cuenta con los recursos financieros necesarios para llevar a cabo sus operaciones.
Elementos
Elementos del contrato
a)
Nombre, razón social y domicilio de las partes.
d)
Retribución o comisión para la empresa de factoring.
b)
Plazo de duración del contrato.
e)
Responsable de realizar la cobranza a los deudores
c)
Precio a ser pagado por los documentos transferidos y la forma de pago.
Requisitos, formalidades y legalización
Requisitos
d)
c)
a)
b)
Referencias bancarias originales actualizadas
Planilla de servicio básico del último mes
Solicitud de factoring debidamente firmada
Copia del Ruc.
Requisitos - Documentos legales
g)
e)
f)
Copia del nombramiento vigente del representante legal de la empresa inscrito en el Registro Mercantil.
Acta del organismo competente Junta General o Directorio autorizando el trámite.
Copia de escritura de constitución y la última reforma con la respectiva inscripción en el Registro Mercantil
Requisitos para firmar un contrato previa recepción de documentos
e)
d)
c)
a)
b)
Respuesta Incorrecta Lorem Ipsum
Las facturas deben ser originales y estar correctamente firmadas por el emisor y el deudor.
Conocer plenamente la fecha de vencimiento de los documentos.
Las facturas no deben estar vencidas ni cedidas a otra entidad.
Las facturas deben pertenecer a a la actividad comercial del cliente.
Notificar al deudor la cesión de las facturas .
Respuesta Correcta Lorem Ipsum
Respuesta Incorrecta Lorem Ipsum
Requisitos, formalidades y legalización
La empresa de factoring realiza un análisis para calificar al posible cliente y lo mismo ocurre con el deudor, de acuerdo con ese análisis la empresa aprueba la línea de crédito.Se elaboran los contratos para limitar el crédito de acuerdo a la capacidad de pago del deudor y del ente factorado. Con ello se procede a firmar el contrato y entregar endosado las facturas, cheques a fechas, letras de cambio, pagarés y otros documentos
Modelo o formato
Modelo o formato
https://view.genial.ly/608f3cb3eb32570d48750056/interactive-image-imagen-interactiva
Conclusiones y comentario crítico
Conclusiones y comentario crítico
El contrato de factoring es un acuerdo entre una empresa denominada cliente que traspasa el derecho de cobranza de sus documentos de crédito a otra entidad designada como Factor
Las empresas que se dedican al factoring pueden ser Instituciones Financieras como bancos, cajas de ahorro y cooperativas de ahorro y crédito.
A través de la firma de este contrato las empresas cliente transforman sus ventas a crédito en ventas al contado
Beneficio para empresas medianas y pequeñas que necesitan una fuente de liquidez.
Beneficia a la legalidad de las diferentes actividades comerciales.
Un punto negativo es que probablemente afecte las relaciones de la empresa cliente con sus deudores.
Gracias
Contrato de Venta de Cartera o Factoring
adalys011
Created on May 2, 2021
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Contrato de Venta de Cartera o Factoring
Índice
Definición
Importancia
Características
Tipos
- Principal- Obligacional - De acto sucesivo - Oneroso - Bilateral - Conmutativo
- De acto sucesivo- De adhesión- Comercial o mercantil- De colaboración
- Factoring con recurso- Factoring sin recurso - Factoring con notificación - Factoring sin notificación
- Genera liquidez- Promueve el comercio internacional - Mejora el flujo de caja
Codigo de Comercio - Artículo 667
Elementos
Ejemplo
Requisitos, formalidades y legalización
Comentarios y conclusiones
- Cliente o factorado- Empresa de Factoring o Factor
Modelo o formato
Definición
Definición
Código de Comercio
Artículo 667
El contrato de compra de cartera o factoring es una operación por la cual las compañías de comercio legalmente constituidas, que incluyan en su objeto social la realización profesional y habitual de operaciones o factoring o descuento de facturas comerciales negociables, cesión de cualquier tipo de derechos de cobro y sus operaciones conexas, de conformidad con las regulaciones que para el efecto emita la autoridad competente en la materia, adelantan fondos a sus clientes, quienes a cambio le ceden títulos de crédito o facturas comerciales negociables; asumiendo el adquirente, respecto de los créditos cedidos, al menos una de las obligaciones siguientes: a) Gestionar el cobro de los créditos; b) Financiar al proveedor; y, c) Asumir el riesgo de insolvencia de los deudores.
Importancia
Importancia
Permite la conversión de las ventas a crédito en ventas al contado
Promueve el comercio internacional
Genera una liquidez inmediata
Las facturas que son expedidas por el exportador es asumida por la entidad de factoring, de esta forma el importador lo reconoce como su nuevo acreedor.
Con la eliminación de algunas cuentas por cobrar, se garantiza el cumplimiento de las obligaciones a corto plazo.
Retorno más rápido de dinero representado por las cuentas por cobrar.
Características
Características
De colaboración
Tanto el cliente como la empresa de factoring no tienen una dependencia directa. La organización únicamente contrata a la empresa encargada de hacerlo .
Oneroso
El contrato trae consigo beneficios para las dos partes interesadas.
Obligacional
El contrato es firmado por libre voluntad de quienes intervienen, sin embargo, ambos interesados adquieren obligaciones futuras
Principal
Cuenta con autonomía, no está subrogado a ningún otro contrato, es decir puede existir por sí solo
Características
De acto sucesivo
Comercial o mercantil
Al llegar a un acuerdo la entrega de las facturas y el adelanto por las mismas equivalen al monto de las cuentas por cobrar que en esos documentos se detallan.
Las cláusulas son establecidas por la empresa de factoring y el cliente no tiene la facultad para modificar el formulario presentado.
Bilateral
Las obligaciones que se contrajeron en contrato deberán llevarse a cabo en repetidas ocasiones y en los periodos previamente establecidos.
Es bilateral porque cuando ambas partes están de acuerdo con los términos del contrato adquieren derechos y obligaciones.
Los documentos de crédito son facturas, documentos que son utilizados en acciones de comercio.
De adhesión
Conmutativo
Tipos
Tipos
En este tipo el cliente mantiene el riesgo en caso de las que los créditos resulten cuentas incobrables.
Factoring con recurso
En este caso la empresa factor asume los riesgos inherentes de incobrabilidad de la las cuentas .
Factoring sin recurso
El cliente procede poner en conocimiento al deudor sobre los acuerdos llegados con la empresa de factoring.
Factoring con notificación
La empresa factorada cuando reciba el monto de la deuda deberá remitirla a la entidad con la haya generado el contrato.
Factoring sin notificación
Quienes intervienen
Quienes intervienen
Cliente: Persona natural o jurídica que tiene bajo su custodia una importante suma de cuentas por cobrar y le presenta sus estados financieros sobre las cuentas por cobrar a la entidad encargada del factoring.
Empresa de Factoring: Constituye una persona jurídica que cuenta con los recursos financieros necesarios para llevar a cabo sus operaciones.
Elementos
Elementos del contrato
a)
Nombre, razón social y domicilio de las partes.
d)
Retribución o comisión para la empresa de factoring.
b)
Plazo de duración del contrato.
e)
Responsable de realizar la cobranza a los deudores
c)
Precio a ser pagado por los documentos transferidos y la forma de pago.
Requisitos, formalidades y legalización
Requisitos
d)
c)
a)
b)
Referencias bancarias originales actualizadas
Planilla de servicio básico del último mes
Solicitud de factoring debidamente firmada
Copia del Ruc.
Requisitos - Documentos legales
g)
e)
f)
Copia del nombramiento vigente del representante legal de la empresa inscrito en el Registro Mercantil.
Acta del organismo competente Junta General o Directorio autorizando el trámite.
Copia de escritura de constitución y la última reforma con la respectiva inscripción en el Registro Mercantil
Requisitos para firmar un contrato previa recepción de documentos
e)
d)
c)
a)
b)
Respuesta Incorrecta Lorem Ipsum
Las facturas deben ser originales y estar correctamente firmadas por el emisor y el deudor.
Conocer plenamente la fecha de vencimiento de los documentos.
Las facturas no deben estar vencidas ni cedidas a otra entidad.
Las facturas deben pertenecer a a la actividad comercial del cliente.
Notificar al deudor la cesión de las facturas .
Respuesta Correcta Lorem Ipsum
Respuesta Incorrecta Lorem Ipsum
Requisitos, formalidades y legalización
La empresa de factoring realiza un análisis para calificar al posible cliente y lo mismo ocurre con el deudor, de acuerdo con ese análisis la empresa aprueba la línea de crédito.Se elaboran los contratos para limitar el crédito de acuerdo a la capacidad de pago del deudor y del ente factorado. Con ello se procede a firmar el contrato y entregar endosado las facturas, cheques a fechas, letras de cambio, pagarés y otros documentos
Modelo o formato
Modelo o formato
https://view.genial.ly/608f3cb3eb32570d48750056/interactive-image-imagen-interactiva
Conclusiones y comentario crítico
Conclusiones y comentario crítico
El contrato de factoring es un acuerdo entre una empresa denominada cliente que traspasa el derecho de cobranza de sus documentos de crédito a otra entidad designada como Factor
Las empresas que se dedican al factoring pueden ser Instituciones Financieras como bancos, cajas de ahorro y cooperativas de ahorro y crédito.
A través de la firma de este contrato las empresas cliente transforman sus ventas a crédito en ventas al contado
Beneficio para empresas medianas y pequeñas que necesitan una fuente de liquidez.
Beneficia a la legalidad de las diferentes actividades comerciales.
Un punto negativo es que probablemente afecte las relaciones de la empresa cliente con sus deudores.
Gracias