Fiche Etat de rapprochement bancaire

L'état de rapprochement bancaire

Létat de _____________________________ est un document ______________________qui permet aux entreprises de contrôler régulièrement leur ____________________________ et de suivre leur __________________.

Rapprochement bancaire Extra-comptable Trésorerie relevé bancaire

3 étapes

1. le lettrage
2. l'établissement du rapprochement bancaire
3. les écritures comptables d'ajustement

Points d'attention

• On démarre l'état de rapprochement bancaire en prenant les soldes différents des 2 relevés (le relevé du compte 512 banque chez nous et le relevé bancaire envoyé par notre banque)
• On procède par méthode, les lignes après les autres et ensuite on change de colonne.
• Le banquier a la vision inversée de la notre, quand c'est débité chez nous, ça doit être crédité chez lui.

Les écritures comptables

On débite le compte 512

On crédite le compte 512